социальный коммерческий банк»

СОЦИАЛЬНЫЙ

КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК»

Лицензия ЦБ РФ № 000

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к годовому отчету

на 1 января 2009 года

Закрытое акционерное общество «Республиканский социальный коммерческий банк», сокращенно (до 14 февраля 2000 г. – Товарищество с ограниченной ответственностью «Республиканский социальный коммерческий банк»), зарегистрирован в Центральном Банке РФ 30 сентября 1992 года, регистрационный номер 2050. Банк осуществляет свою деятельность на основании Лицензии Банка России № 000 от 01.01.2001 г. на осуществление банковских операций со средствами юридических и физических в рублях и иностранной валюте. Устав Банка зарегистрирован в ГТУ ЦБ РФ 9 декабря 2002 года (изменения и дополнения внесены на основании решения общего собрания акционеров об увеличении уставного капитала банка, протокол от 01.01.2001 г. и согласованы с Московским ГТУ Банка России 21.06.2003 г.).

Банк имеет:

Ø  Свидетельство о внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным номером от 01.01.2001 г.

Ø  Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе серии 77 № 000 от 01.01.2001 г.

Ø  Свидетельство о включении Банка в реестр Банков – участников системы обязательного страхования вкладов от 01.01.2001 г. под № 000.

В 2008 году бухгалтерский учет в велся в соответствии с Положением ЦБР от 01.01.01 г. «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» с учетом последующих изменений и дополнений.

Уставный капитал Банка по состоянию на 1 января 2009 года оплачен и зарегистрирован в размере 150000 тыс. руб.

По состоянию на 1 января 2009 г. Банк имеет 1 филиал в г. Астрахань. Годовой баланс за 2008 год составлен в соответствии с утвержденным Планом счетов. Консолидированный баланс составляется на основании балансов Головного офиса и Астраханского филиала.

Перечень основных операций, оказывающих наибольшее влияние на изменение финансового результата.

Главное направление деятельности Банка – работа с корпоративными клиентами, предприятиями среднего и малого бизнеса. Не менее важной с позиции Банка является работа с частными лицами.

Преобладающими видами классических банковских услуг клиентам Банка в 2008 году оставались кредитование и расчетно – кассовое обслуживание. Основными активными операциями, оказавшими наибольшее влияние на изменение финансового результата банка в 2008 году явились:

o  коммерческое и потребительское кредитование;

o  операции с ценными бумагами;

o  предоставление в пользование индивидуальных банковских сейфов.

Процентные доходы по предоставленным кредитам, а также процентные и дисконтные доходы по учтенным векселям третьих лиц в общей сумме составили 127 240 тыс. руб. или 79,7 % в сумме доходов, полученных от банковской деятельности.

Основными пассивными операциями банка в 2008 году явились:

o  расчетно – кассовое обслуживание клиентов банка;

o  размещение собственных векселей;

o  межбанковское кредитование;

o  привлечение средств юридических и физических лиц во вклады.

Комиссионные доходы, полученные за расчетно – кассовое обслуживание, а также за предоставление в пользование индивидуальных банковских сейфов и по другим операциям, составили 30 290 тыс. руб. или 19,0 % в сумме доходов, полученных от банковской деятельности.

Информация относительно различных операций, проводимых кредитной организацией в различных географических зонах.

Подавляющее большинство операций, проводимых Банком, относится к средствам, размещенным и привлеченным на территории Российской Федерации. Позиция по прочим странам незначительна и не оказывает существенного влияния на деятельность Банка.

Краткий обзор существенных изменений, произошедших в деятельности Банка, а также событий, оказавших влияние на финансовую устойчивость Банка, его политику (стратегию) за отчетный год.

В 2008 году Банк продолжил работу по формированию адекватной современным условиям системы управления бизнесом, разработке и внедрению новых продуктов и услуг, в максимальной степени отвечающих запросам клиентов, совершенствованию методологии и системы управления рисками.

В сфере клиентской политики приоритетными направлениями деятельности были повышение уровня клиентского сервиса, внедрение новых технологий и на этой основе — увеличение ресурсной базы и привлечение новых клиентов.

Не менее важная цель, над реализацией которой Банк работал в 2008 году – дальнейшее развитие информационных систем, проведение мероприятий по модернизации автоматизированной банковской системы и техническому оснащению Банка и снижение рисков в информационной области.

В течение отчетного периода основными событиями в деятельности Банка, оказавшими влияние на его политику и финансовую устойчивость явились:

Активизация услуг по операциям с индивидуальными банковскими сейфами; Увеличение кредитного портфеля Банка; Увеличение объемов привлеченных средств физических и юридических лиц во вклады и депозиты.

Краткий обзор направлений (степени) концентрации рисков, связанных с различными банковскими операциями, характерными для Банка.

Управление банковскими рисками в определяется внутрибанковским Положением «Политика управления банковскими рисками» и «Положением о системе оценки и управления рисками». Совет директоров Банка осуществляет эффективное управление банковскими рисками, а именно:

·  Определяет стратегические и приоритетные направления развития в системе оценки и управления рисками;

·  Утверждает комплексы мероприятий для кризисных ситуаций по всем видам банковских рисков;

·  Устанавливает четкий порядок предоставления внутренней отчетности о реагирования на события по всем видам банковских рисков;

·  Утверждает и периодически пересматривает предельно допустимые уровни риска по Банку;

·  Утверждает политику ограничения банковских рисков по операциям и сделкам;

·  Периодически рассматривает размеры внурибанковских лимитов на предмет их соответствия стратегии развития.

Реализация процесса регулирования рисков осуществляется, в том числе, в целях поддержания на не угрожающем финансовой устойчивости Банка и интересам его кредиторов уровне банковских рисков. Данные функции определены во внутренних положениях, регламентирующих деятельность подразделения, отвечающего за координацию управления банковскими рисками - отдела оценки банковских рисков. Отдел оценки банковских рисков выполняет следующие задачи:

·  Проводит на постоянной основе анализ эффективности используемых и разрабатывает (апробирует) методы выявления, измерения (оценки) и оптимизации уровня банковских рисков;

·  Разрабатывает и предоставляет на рассмотрение исполнительных органов предложения по внедрению мер, процедур, механизмов и технологий по ограничению и (или) снижению, изменению структуры и уровня банковских рисков, принятых банком;

·  Осуществляет на постоянной основе мониторинг (наблюдение) банковских рисков.

В отчетном финансовом году последовательно развивал систему управления рисками, одной из основных задач которой является оптимизация соотношения между принимаемыми рисками и доходностью операций. В процессе своей деятельности сталкивается с различными банковскими рисками. Одними из ключевых рисков в отчетном году стали кредитный риск, риск ликвидности, рыночный риск.

Кредитный риск

Банк подвержен кредитному риску в деятельности, связанной с осуществлением кредитования юридических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, и физических лиц, а также по операциям на межбанковском рынке. Управление кредитным риском реализуется в рамках утвержденной кредитной политики банка. Кредитная политика филиала соответствует общей кредитной политике Банка с учетом особенностей своей деятельности в регионе присутствия.

Механизм управления кредитным риском включает применение стандартов кредитования и формализованных процедур на стадии принятия решений о выдаче кредитов (оценки ликвидности обеспечения, анализа кредитоспособности заемщика, определение степени риска), оформления и выдачи ссуды, текущего мониторинга ссудозаемщиков, обслуживания долга, возникновения проблемных кредитов.

Стандарты кредитования закреплены во внутрибанковских документах, касающихся вопросов кредитования отдельных категорий заемщиков и видов кредитов. В целях ограничения пределов полномочий лиц, непосредственно совершающих, оформляющих и контролирующих операции, в Банке установлена Система делегирования ответственности.

Управление кредитным риском в рамках кредитования юридических и физических лиц, проведения межбанковских операций и операций с векселями осуществляется в том числе посредством проведения лимитной политики. Лимиты устанавливаются Кредитным Комитетом или Правлением Банка и реализуются соответствующими подразделениями в рамках предоставленных полномочий. Разработанная лимитная политика позволяет ограничить кредитный риск, возникающий в процессе кредитования.

В отчетном году подверглись изменениям процедуры работы с заемщиками по вопросам предоставления кредитов и методики финансового состояния юридических, физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Риск ликвидности

Для снижения риска ликвидности в качестве основной цели Банк ставит обеспечение возможности своевременного исполнения финансовых обязательств и предоставление финансовых услуг клиентам Банка при поддержании максимально возможного в этих условиях уровня прибыльности.

Ежедневно проводится анализ риска снижения ликвидности с использованием обязательных нормативов, установленных Центральным Банком России (мгновенной ликвидности Н2, текущей ликвидности Н3, долгосрочной ликвидности Н4). Расчет производится в соответствии с Инструкцией ЦБР от 01.01.2001 года «Об обязательных нормативах банков».

Ежемесячно проводится анализ риска потери ликвидности в связи с разрывом в сроках погашения требований и обязательств (анализ активов и пассивов по срокам погашения). Рассчитывается дефицит (избыток) ликвидности и коэффициент дефицита (избытка) ликвидности нарастающим итогом по срокам погашения. Расчет проводится в соответствие с ф. 0409125 Указания от 01.01.2001 года с учетом последующих изменений и дополнений.

Управление и контроль риском ликвидности происходит на основании внутреннего Положения Банка по управлению и контролю за риском потери ликвидности и в соответствии с Рекомендациями Банка России по анализу ликвидности от 01.01.2001г.

Рыночный риск

Рыночный риск представляет собой вероятность потерь в связи с неблагоприятным движением финансовых рынков. Для снижения рыночного риска Банк проводит следующие мероприятия:

·  Осуществляется диверсификация портфеля ценных бумаг (по срокам их погашения, по эмитентам).

·  Покупка-продажа ценных бумаг по возможности осуществляется по заранее установленной цене.

·  Определяются предельные объемы вложений в ценные бумаги (по всему объему вложений; если необходимо - по видам вложений, по конкретным эмитентам).

·  Долговые обязательства и ценные бумаги классифицируются по группам риска. Формируются резервы на возможные потери по ценным бумагам.

·  Обеспечивается разграничение полномочий сотрудников Банка при совершении операций с ценными бумагами и другим операциям, имеющим рыночный риск.

контролирует рыночные риски в том числе по их видам – процентный риск, валютные риски. Риск, связанный с процентными ставками, оценивается, исходя из степени влияния, которые могут оказать изменения действующих рыночных процентных ставок на прибыль. Указанный риск Банк минимизирует посредством регулярного мониторинга изменения рыночных ставок, оценки чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок и влияния этих изменений на доходность. Обеспечивается разграничение полномочий сотрудников Банка при совершении операций с финансовыми инструментами, имеющими процентный риск.

Валютный риск связан с влиянием изменения курсов обмена иностранных валют на финансовый результат и денежные потоки банка. Для оценки и контроля валютного риска осуществляет ежедневный контроль по открытым валютным позициям, проводит сделки в пределах утвержденных лимитов, а также контролирует соблюдение валютного законодательства клиентами Банка. Головной офис Банка устанавливает сублимиты филиалу по видам валют и полностью контролирует открытые валютные позиции филиала. В целом, влияние валютного риска на результаты деятельности Банка можно признать незначительным, так как подавляющая часть активов и пассивов Банка сформированы в национальной валюте.

Операционный риск

Операционный риск связан с потерями в результате неадекватных внутренних процессов, действий персонала, автоматизированных систем, либо внешнего воздействия. В основе управления операционными рисками лежит выявление операций Банка или процессов внутри его, подверженных операционным рискам, и оценка данных рисков. Для формализации бизнесс-процессов разрабатываются внутренние положения, позволяющие повысить эффективность работы персонала и Банка в целом. В Банке внедрена система последующего контроля за всеми операциями, осуществляемыми подразделениями.

В выделяются следующие виды операционных рисков: персональные риски, процессные риски, риски технологий, внешние риски.

В целях минимизации (предотвращения) операционного риска Банком используются основные методы:

·  Проводится обучение, повышается профессионализм сотрудников, проводится периодическая аттестация сотрудников, осуществляется подбор квалифицированных специалистов (при принятии на работу производится обязательное собеседование).

·  Осуществляется администрирование и тестирование автоматизированных операций, совершенствуется организация и технология работы.

·  Используются апробированные программные системы и техника.

·  Анализируются и устраняются системные ошибки, недостатки.

·  Оптимизируется организационная структура Банка.

·  Осуществляется внутренний и документарный контроль.

·  Обеспечивается своевременное информирование Начальников подразделений и сотрудников об изменении обстоятельств, процедур совершения операций, законодательства, тарифов на услуги Банка и т. п.

·  Службой внутреннего контроля проводится контроль операционного риска – проверяется порядок сделок, разделение обязанностей, операционные процедуры. При этом обеспечивается независимость Службы внутреннего контроля от проверяемых подразделений.

·  Анализируются причины, которые привели в конкретной ситуации к реализации операционного риска и принимаются меры по устранению подобных случаев в дальнейшем.

Внутрибанковскими документами утвержден порядок учета, контроля, оценки и минимизации операционного риска. В настоящее время для количественной оценки степени влияния операционного риска используется метод экспертных оценок. Одновременно осуществляется формирование информационной базы по фактам возникновения операционного риска в Банке. Ежемесячно составляется отчет о возникших рисках и предоставляется на рассмотрение в Комитет по оценке банковских рисков.

Правовой риск и риск потери деловой репутации

Большое значение уделяет контролю правового риска - риска обесценения активов или увеличения обязательств по причине неадекватных или некорректных юридических советов либо неверно составленной документации вследствие как добросовестного заблуждения, так и злонамеренных действий. В целях минимизации (предотвращения) правового риска Банком используются основные методы::

·  подбор квалифицированных специалистов;

·  разграничение полномочий сотрудников;

·  соблюдение действующего законодательства;

·  разрабатываются и используются в работе типовые формы документов, по нетиповым формам и нестандартным ситуациям дается заключение Юридического управления;

·  оперативно разрабатываются меры по предотвращению и снижению правового риска;

·  предусматривается порядок осуществления контроля, в том числе проводимого Юридическим управлением, за соответствием банковских операций и других сделок, условий заключенных договоров нормативным правовым актам, внутренним документам;

·  распределяются полномочия, и устанавливается подотчетность и ответственность руководителей и сотрудников Банка;

·  соблюдается принцип «Знай своего клиента»;

·  проводится мониторинг (постоянное наблюдение) правового риска;

·  регулярно обновляются законодательно-правовые базы данных, отслеживаются изменения, внесенные в нормативные правовые акты Российской Федерации, эти изменения оперативно отражаются во внутренних документах банка, осуществляется своевременное информирование сотрудников по данным фактам;

·  соблюдается принцип «Знай своего сотрудника»;

·  осуществляются программы подготовки служащих, выделяются для этого необходимые ресурсы;

·  принимаются другие меры по мере необходимости.

Риск потери деловой репутации Банка возникает из операционных сбоев, неспособности действовать в соответствии с определенными законами и инструкциями либо другими источниками права, а также при подозрении в связях с криминальными структурами или в легализации доходов, полученных преступным путем.

Для предотвращения риска потери репутации Банка используется:

·  подбор квалифицированных специалистов;

·  повышается заинтересованность сотрудников в укреплении и развитии Банка, обеспечивается удовлетворенность их собственным положением в Банке путём осуществления мероприятий социально-экономического, дисциплинарного и организационного характера;

·  обеспечивается своевременное предоставление управленческой информации руководству Банка.

·  осуществляется контроль за исключением конфликта интересов и иных противоправных действий при совершении банковских операций и других сделок, в т. ч. за предотвращением легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.

·  повышается уровень обслуживания клиентов, разрабатываются новые банковские услуги.

·  распределяются полномочия и ответственности руководителей и сотрудников Банка, порядок принятия решений о проведении банковских операций и других сделок в соответствии с полномочиями, предусмотренными учредительными и внутренними документами Банка.

·  поддерживается ликвидность Банка, в том числе обеспечивается своевременность расчетов по поручению клиентов.

·  проводится идентификация и изучение клиентов, в первую очередь, клиентов, с которыми Банк осуществляет банковские операции и другие сделки с высокой степенью риска, соблюдается принцип "Знай своего клиента".

·  обеспечивается оперативное реагирование на поступающие в Банк общественные отзывы, претензии и предложения акционеров, кредиторов, вкладчиков и иных клиентов, а также других заинтересованных лиц.

·  обеспечивается информирование органов управления и сотрудников Банка о негативных и позитивных отзывах и сообщениях о Банке из средств массовой информации, иных источников;

·  в целях обеспечения эффективного управления и мониторинга риска потери деловой репутации, Совет Директоров, Правление Банка и Председатель Правления Банка, руководитель филиала адекватно и своевременно реагируют на изменения рыночных условий, нормативных правовых актов Российской Федерации, требований регулирующих и надзорных органов, на непредвиденные ситуации, оказывающие воздействие на показатели деятельности Банка, принимают своевременные меры к устранению несоответствий и нарушений в деятельности Банка.

Текущий анализ финансового положения Банка выполняет Управление бухгалтерского учета, расчетов и отчетности, функции контроля в части документальных ревизий и аудита выполняет Служба внутреннего контроля.

Контроль за деятельностью филиала осуществляет головной банк путем:

o  установления предельных объемов (лимитов) проведения банковских операций;

o  осуществления выездных документарных проверок службой внутреннего контроля головного банка;

o  контроля за текущей деятельностью филиала.

Внутренний контроль осуществляется в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России. Основная цель внутреннего контроля, организованного в банке, - защита интересов инвесторов, клиентов банка, банков-корреспондентов и их клиентов путем обеспечения контроля за соблюдением сотрудниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, надлежащего уровня надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых банком операций и минимизации рисков банковской деятельности.

Общий контроль в банке осуществляется при открытии счетов, приеме документов к исполнению, а также на всех этапах обработки учетной информации, совершения операций и отражения их в бухгалтерском учете. Контроль направлен на:

-проверку соответствия проводимых операций действующим нормативным актам, в частности, валютному законодательству;

-соблюдение клиентами требований к оформлению первичных документов;

-своевременное исполнение распоряжений клиентов на перечисление (выдачу) средств;

-точное исполнение распоряжений плательщика или получателя средств, принятых к исполнению, в соответствии с указанными реквизитами.

Остальные условия осуществления внутреннего контроля регулируются внутренними положениями и регламентами банка. Основными направлениями повышения эффективности являются: усиление роли внутреннего контроля на всех уровнях деятельности банка путем своевременного доведения до сведения сотрудников о произошедших изменениях в законодательстве, касающихся банковской деятельности, а также своевременного внесения изменений и дополнений во внутренние нормативные документы Банка и должностные инструкции сотрудников; построение и внедрение системы внутреннего контроля.

Перечень существенных изменений, внесенных Банком в Учетную политику, влияющих на сопоставимость отдельных показателей деятельности Банка.

В связи с переходом кредитных организаций на новые правила бухгалтерского учета в связи с введением в действие с 1 января 2008 года Положения Банка России (далее – Правила), в Банке разработана и утверждена Учетная политика на 2008 год, соответствующая вышеназванным Правилам и другим нормативным актам Банка России. В соответствии с п. 1.3 новых правил ведения бухгалтерского учета, в качестве Приложений к Учетной политике утверждены:

o  Рабочий план счетов бухгалтерского учета, основанный на Плане счетов бухгалтерского учета, предусмотренном правилами;

o  Формы первичных учетных документов, применяемых для оформления операций;

o  Методика учета операций с филиалами;

o  Регламент проведения инвентаризации имущества и финансовых обязательств;

o  Методика учета основных средств, содержащая порядок изменения стоимости объектов основных средств (переоценка, модернизация, реконструкция и пр.);

o  Способы начисления амортизации по объектам основных средств и нематериальных активов;

o  Методика учета материальных запасов, отражающая порядок отнесения на расходы их стоимости;

o  Правила документооборота и технология обработки учетной информации;

o  Другие документы, необходимые для организации бухгалтерского учета.

Лимит стоимости предметов для принятия к бухгалтерскому учету в составе основных средств, порядок контроля за совершаемыми внутрибанковскими операциями, порядок и периодичность вывода на печать документов аналитического и синтетического учета содержатся в тексте Учетной политики на 2008 г.

В случае изменения действующей законодательной базы в части, касающейся вопросов бухгалтерского учета, либо рекомендаций Банка России по новому порядку учета отдельных банковских операций, Банк вносит соответствующие изменения и дополнения в Учетную Политику и внутренние нормативные документы.

В связи с вступлением в силу Указания Банка России от 8 октября 2008 г. «О порядке составления кредитными организациями годового отчета» раздел Учетной политики – 2008 «Состав и порядок составления годового бухгалтерского отчета» изложен в новой редакции «Состав и порядок составления годового отчета».

Сопоставимость показателей деятельности Банка за 2008 год по сравнению с показателями 2007 года достигнута посредством осуществления бухгалтерских записей, отражающих события после отчетной даты, относящихся к периоду 2007 года, в соответствии с новыми Правилами ведения бухгалтерского учета и письмом Банка России от 01.01.2001 г. «О некоторых вопросах, связанных с вступлением в силу Положения Банка России от 01.01.2001 г. …и составлением годового бухгалтерского отчета за 2007 год».

Краткие сведения о результатах инвентаризации статей баланса,

В целях своевременного и качественного составления годового отчета по состоянию на 1 ноября 2008 г. проведена инвентаризация всех учитываемых на балансовых и внебалансовых счетах денежных средств и ценностей, основных средств, нематериальных активов, хозяйственных материалов, материальных запасов, расчетов по требованиям и обязательствам по банковским операциям и сделкам, расчетов с дебиторами и кредиторами, а также ревизия кассы по состоянию на 1 января 2009 г. По результатам инвентаризации излишков, недостач и хищений не установлено. Расхождений данных аналитического и синтетического учета не выявлено. По результатам ревизии кассы нарушений правил формирования и хранения денежной наличности и ценностей не обнаружено. Фактическое наличие денег и ценностей соответствует данным бухгалтерского учета и балансу на 1 января 2009 года.

Анализ капитальных вложений с целью недопущения учета на счете № 000 «Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов», объектов основных средств, фактически введенных в эксплуатацию, приведен в нижеследующей таблице.

Таблица 1.

№ п/п	Номер лицевого счета	Наименование статьи	Остаток на счете	Дата образования	Причина нахождения остатка на счете
1.		«Астрахань гражданпроект» (Проект реконструкции здания филиала г. Астрахань	42 421-00	29.07.2004	Реконструкция здания филиала в г. Астрахань
2.		«Грунт» (Инженерно – геологические работы по реконструкции филиала г. Астрахань)	54 223-00	29.09.2004	Реконструкция здания филиала в г. Астрахань
3.		(Инженерно – топографические работы по объекту «Реконструкция здания Банка по ул. Барсовой, 13а»	3 000-00	30.09.2005	Реконструкция здания филиала в г. Астрахань
4.		Проведение экспертизы МУЗ «СЭС Астрахань»	1 741-14	24.10.2005	Реконструкция здания филиала в г. Астрахань
5.		«КаспНИЦ» (Проведение мониторинга общественного мнения)	14 160-00	28.11.2005	Реконструкция здания филиала в г. Астрахань
6.		МУ «СИЭК» (Возмещение ущерба за снос зеленых насаждений)	2 239-30	28.11.2005	Реконструкция здания филиала в г. Астрахань
7.		МУП ППАПП (Подготовка запросов технические условия на электро-, водо-, газоснабжение, канализацию)	351-24	15.12.2005	Реконструкция здания филиала в г. Астрахань
8.		МУП ППАПП (подготовка разрешительного документа реконструкции)	3 110-92	27.12.2005	Реконструкция здания филиала в г. Астрахань
9.		АстраханьГазСервис (Выдача технических условий)	1 409-74	27.12.2005	Реконструкция здания филиала в г. Астрахань
10.		МУП г. Астрахани «Астрводоканал» (выдача технических условий)	836-51	27.12.2005	Реконструкция здания филиала в г. Астрахань
11.		Астркоммунэнерго (Выдача технических условий)	1 094-83	23.03.2006	Реконструкция здания филиала в г. Астрахань
12.		-Альфа» (техническое заключение, эскизный проект реконструкции банка)	87 500-00	12.04.2006	Реконструкция здания филиала в г. Астрахань
13.		МУЗ «СЭС г. Астрахань» (Рабочий проект реконструкции здания филиала в г. Астрахань)	3 200-00	15.06.2006	Реконструкция здания филиала в г. Астрахань
14.		ГУ «Главэкспертиза России» (Экспертиза рабочего проекта «Реконструкция здания филиала г. Астрахань»)	38 695-63	27.11.2006	Реконструкция здания филиала в г. Астрахань
15.		ФГУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в АО» (проведение экспертизы проектно-сметной документации и выдача экспертного заключения)	5 730-67	07.07.2006	Реконструкция здания филиала в г. Астрахань
16.		Южный филиал Госэкспертизы проектов МЧС России (Экспертиза проекта реконструкции здания филиала в г. Астрахань	9 440-00	31.07.2006	Реконструкция здания филиала в г. Астрахань
17.		(Разработка проекта производства работ на реконструкцию здания филиала)	21 240-00	24.07.2006	Реконструкция здания филиала в г. Астрахань
18.		(Рабочий проект реконструкции здания филиала)	150 000-00	31.07.2006	Реконструкция здания филиала в г. Астрахань
19.		(Экспертиза проектно – производственных работ на реконструкцию здания филиала)	11 800-00	31.08.2006	Реконструкция здания филиала в г. Астрахань
20.		Управление по технологическому и экологическому надзору Федеральной службы по экологическомцу, технологическому надзору по Астраханской области (Проведение государственной экологической экспертизы рабочего проекта реконструкции здания филиала)	18 286-40	31.08.2006	Реконструкция здания филиала в г. Астрахань
21.		(Рабочий проект реконструкции здания филиала г. Астрахань)	50 000-00	30.06.2006	Реконструкция здания филиала в г. Астрахань

По состоянию на 1 января 2009 года в Банке открыто 609 расчетных, текущих и корреспондентских счетов, требующих подтверждения остатков, в т. ч. по головному офису – 401, по филиалу в Астрахани – 208. По состоянию на 01.01.2009 г. подтверждены остатки по 235 счетам. Не подтверждены остатки по 374 счетам, что составляет 61,4% от общего количества открытых счетов. Остатки средств по подтвержденным счетам – 135 504 тыс. руб., что составляет 71,56% в общем объеме остатков по счетам клиентов по состоянию на 01.01.2009 г. Причиной, по которой не получены оставшиеся подтверждения, является вышеназванное количество неработающих через данные расчетные счета клиентов и отсутствие оборотов по указанным счетам более одного года. Всем клиентам направлены выписки и письма с просьбой о подтверждении остатков на 1 января 2009 г. Работа по подтверждению остатков по открытым расчетным и текущим счетам клиентов продолжается после сдачи годового отчета.

Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности

По состоянию на 1 января 2009 года сумма дебиторской задолженности, числящейся на балансовом счете 47423 «Требования банка по прочим операциям» составила 1 093 тыс. руб., в том числе:

o  Просроченная дебиторская задолженность за расчетно – кассовое обслуживание на сумму 1 тыс. руб. длительностью от 31 до 90 дней, 2 тыс. руб. длительностью свыше 181 дня;

o  Текущая дебиторская задолженность за услуги по внесению изменений в условия кредитного договора на сумму 150 тыс. руб. длительностью от 31 до 90 дней;

o  Просроченная дебиторская задолженность по оплате за неправомерное пользование чужими денежными средствами на основании вступления в силу решения суда на общую сумму 914 тыс. руб. длительностью от 31 до 90 дней;

o  Просроченная дебиторская задолженность по госпошлине за рассмотрение дела в связи с вступлением в силу решения суда на сумму 26 тыс. руб. длительностью от 31 до 90 дней.

Дебиторская задолженность, числящаяся на балансовом счете 60312 «Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями», составляет 119 тыс. руб., в том числе 119 тыс. руб. длительностью до 30 дней.

Остаток по балансовому счету 60323 «Расчеты с прочими дебиторами» имеет нулевое значение.

Остаток балансового счета 47416 «Суммы до выяснения» составил 7 тыс. руб. Дата возникновения – 29.12.2008 г., причина отнесения на счет сумм до выяснения – неверно указано наименование получателя денежных средств.

Кредиторская задолженность по балансовому счету 47422 «Обязательства по прочим операциям» составила на отчетную дату 11 тыс. руб., в том числе:

o  Начисленные расходы за расчетно – кассовое обслуживание в ГУ Банка России по Астраханской области за декабрь 2008 г. на сумму 9 тыс. руб. длительностью 1 день;

Общая сумма кредиторской задолженности, числящейся на балансовом счете 60311 «Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями» составила на отчетную дату 63 тыс. руб. длительностью 1 день. На указанном счете отражены начисленные расходы за оказанные Банку сторонними организациями услуги, связанные с обеспечением деятельности Банка в декабре 2008 года, в соответствиями с условиями заключенных договоров.

Остаток по балансовому счету 60322 «Расчеты с прочими кредиторами» имеет нулевое значение.

Сверка дебиторской и кредиторской задолженности с поставщиками, подрядчиками, покупателями и контрагентами оформлена двусторонними актами.

Сведения о просроченной задолженности

Таблица 2.

№ п/п	Наименование кредитора	Номер счета второго порядка	Сведения о просроченной задолженности	Сумма просроченной задолженности	Длительность просроченной задолженности	Сумма резерва под просроченную задолженность	Обеспечение под просроченную задолженность по бухгалтерскому учету	Характер мероприятий по взысканию просроченной задолженности
1.		45812	Основной долг по кредитному договору	621 180-52	Свыше 181 дня	621 180-52	5 533 000-00	Арбитражный суд г. Москвы вынес решение по делу №А/ от 01.01.2001 г. о взыскании задолженности по кредитному договору. Банком получен исполнительный лист № предъявленный к исполнению в Клиентский Банк»
2.		45815	Основной долг по кредитному договору	1 700 000-00	Свыше 181 дня	1 700 000-00	1 880 340-00	Хамовнический районный суд г. Москвы 02.04.2008 вынес решение о взыскании ссудной задолженности по делу №2-774/г. Банком получен исполнительный лист. На основании исполнительного листа Умарский районный отдел ОСП УФССП по ЧР 18.08.2008 года возбудил исполнительное производство №20/5006/231/3/2008.
91604	Проценты по кредитному договору	146 526-02	нет
4.		45815	Основной долг по кредитному договору	150 000-00	Свыше 181 дня	150 000-00	597 000-00	Хамовническим районным судом г. Москвы вынесено заочное решение по делу №2-1879/07. Исполнительный лист получен Банком 20.03.2008. В отношении возбуждено исполнительное производство № 000/323/38/2008 Отделом ФССП по ВАО г. Москвы.
91604	Проценты по кредитному договору	7 504-11	нет
6.		45815	Основной долг по кредитному договору	840 000-00	Свыше 181 дня	840 000-00	1 553 000-00	Судебное дело о взыскании задолженности по кредитному договору находится в Хамовническом районном суде. В настоящее время судом вынесено решение о проведении амбулаторной судебно-психиатрической экспертизы.
91604	Проценты по кредитному договору	6 973-01	нет
8.		45815	Основной долг по кредитному договору	300 000-00	Свыше 181 дня	300 000-00	450 000-00	На основании заочного решения Хамовнического районного суда г. Москвы по делу №2-716/08 от 01.01.2001 года о взыскании задолженности с поручителя 20.05.2008 г. Банком получен исполнительный лист. Отделом УФССП по . Москвы 04.06.2008 года возбуждено исполнительное производство № 000/317/74-08.
91604	Проценты по кредитному договору	15 331-51	нет
10.		45815	Основной долг по кредитному договору	2 100 000-00	Свыше 181 дня	2 100 000-00	2 724 347-18	Хамовническим районным судом г. Москвы 11.04.2008 года вынесено решение о взыскании задолженности по делу №2-715/08. На основании указанного решения 05.05.2008 г. Банком получен исполнительный лист. В отношении 16.07.2008 г. Межрайонным отделом судебных приставов по г. Петрозаводску и Прионежскому району УФССП РФ возбуждено исполнительное производство №Я1274/2324/22/2008.
91604	Проценты по кредитному договору	287	нет
11.		45815	Основной долг по кредитному договору	354 565-87	Свыше 181 дня	354 565-87	2 575 307-88	27.05.2008 г. в Хамовническом районном суде г. Москвы вынесено решение по делу №2-1134/08 о взыскании задолженности солидарно с должника и поручителей. 24.07.2008 г. Банком получены исполнительные листы в отношении должников.
12.		45815	Основной долг по кредитному договору	1 350 000-00	Свыше 181 дня	1 350 000-00	2 636 000-00	Хамовническим районным судом г. Москвы 18.09.2008 года вынесено решение по делу №2-1883/г. Банком получен исполнительный лист. УФССП по Московской области (ОСП Воскресенского муниципального района) 23.10.2008 г. возбудило исполнительное производство №46/4/12331/607/2008 в отношении
91604	Проценты по кредитному договору	20 343-41	Нет
45815	Основной долг по кредитному договору	1 500 000-00	1 500 000-00	2 500 000-00
91604	Проценты по кредитному договору	87 065-57	Нет
45815	Основной долг по кредитному договору	700 000-00	700 000-00	853 301-41
91604	Проценты по кредитному договору	52 382-53	Нет
13.		45815	Основной долг по кредитному договору	500 000-00	Свыше 181 дня	500 000-00	1 299 500-00	Хамовнический районный суд г. Москвы 18.11.2008 г. вынес судебный приказ по делу №2-3238/08 о взыскании задолженности по кредитному договору, а также Определении об исправлении опечатки в судебном приказе от 01.01.2001 г.
14.		45815	Основной долг по кредитному договору	196 000-00	Свыше 181 дня	196 000-00	245 830,59	Банком получен судебный приказ Хамовнического районного суда от 01.01.2001 г., а также определение, которым исправлены опечатки указанного судебного приказа. Указанные документы предъявлены в Отдел ФСПП по ЮВАО г. Москвы для возбуждения исполнительного производства.
91604	Проценты по кредитному договору	7 701-09	нет
15.		45815	Основной долг по кредитному договору	6 800 000-00	Свыше 181 дня	6 800 000-00	7 143 344-26	Должник совершает все действия по продаже принадлежащей ему на праве собственности квартиры, расположенной в поселке ВНИИССОК Одинцовского района Московской области, с целью погашения задолженности по кредитным договорам. По просьбе Должника до июня 2009 года Банк не совершает действий по обращению в суд за взысканием задолженности в судебном порядке.
45915	Проценты по кредитному договору	73 466-70	73 466-70
45815	Основной долг по кредитному договору	2 156 000-00	От 91 до 180 дней	2 156 000-00	9 701 231-78
91604	Проценты по кредитному договору	214 893-12	нет
16.		45815	Основной долг по кредитному договору	664 376-70	Свыше 181 дня	664 376-70	692 901-77	Банком получен Судебный приказ №2-3239/0 от 01.01.2001 г. о взыскании задолженности по кредитному договору, вынесенный Хамовническим районным судом г. Москвы, а также Определение от 01.01.2001 г., исправляющее опечатки в указанном приказе. Судебный приказ и определение предъявлены в Отдел по С ФССП по Москве для возбуждения исполнительного производства.
17.		45815	Основной долг по кредитному договору	514 200-00	От 31 до 90 дней	514 200-00	2 417 912-42	Исковое заявление о взыскании задолженности передано в Хамовнический районный суд г. Москвы. Хамовническим районным судом вынесено решение. 21.04.2009 г. право требования передано новому кредитору по договору уступки права требования по кредитному договору от 01.01.2001 г.
45915	Проценты по кредитному договору	11 498-08	11 498-08
18.	Предприниматель	45814	Основной долг по кредитному договору	55 577-65	Свыше 181 дня	55 577-65	168 232-00	Исполнительный лист по делу №/03 г. Арбитражным судом по Астраханской области в сумме 69 176-02 руб. предъявлен судебному приставу-исполнителю МА по ОИП №2 г. Астрахани 23.09.2008 г.
19.		45815	Основной долг по кредитному договору	417 887-67	Свыше 181 дня	417 887-67	1 200 000-00	Исполнительный лист по делу №2-561 г., предъявлен в Межрайонный отдел №1 УФССП по Астраханской области 22.04.2005 г.
20.		45815	Основной долг по кредитному договору	576 000-00	Свыше 181 дня	576 000-00	1 200 000-00	Исполнительный лист по делу №2-680/05 г. Кировским районным судом г. Астрахани предъявлен в Межрайонный отдел №1 УФССП по Астраханской области
21.	Предприниматель	45814	Основной долг по кредитному договору	174 500-00	Свыше 181 дня	174 500-00	545 000-00	Исполнительный лист по делу 3А-06/1-6/2006 г. Арбитражным судом по Астраханской области. Предъявлен в Межрайонный отдел №1 УФССП по Астраханской области 02.06.2006 г.
665 000-00	665 000-00	800 000-00
75 000-00	75 000-00	90 000-00
22.	Предприниматель	45814	Основной долг по кредитному договору	11 020-76	Свыше 181 дня	11 020-76	227 000-00
23.		45815	Основной долг по кредитному договору	22 429-06	От 91 до 180 дней	22 429-06	353 350-12	Исполнительный лист по делу № 000 г. Советским районным судом г. Астрахани.

Принципы и методы оценки и учета отдельных статей баланса.

1. Доходы и расходы.

Отражение доходов и расходов осуществляется по методу «начисления». Финансовые результаты (доходы и расходы) отражаются в бухгалтерском учете по факту их совершения, а не по факту получения или уплаты денежных средств (их эквивалентов).

Доходы и расходы отражаются в бухгалтерском учете в том отчетном периоде, к которому они относятся.

2. Активы и обязательства.

Активы принимаются к бухгалтерскому учету по их первоначальной стоимости. В дальнейшем, в соответствии с Правилами 302-П и иными нормативными актами Банка России, активы оцениваются (переоцениваются) по текущей (справедливой) стоимости либо путем создания резервов на возможные потери. В бухгалтерском учете результаты оценки (переоценки) активов отражаются с применением дополнительных счетов, корректирующих первоначальную стоимость актива, учитываемую на основном счете, либо содержащих информацию об оценке (переоценке) активов, учитываемых на основном счете по текущей (справедливой) стоимости (далее - контрсчет).

Обязательства отражаются в бухгалтерском учете в соответствии с условиями договора в целях обеспечения контроля за полнотой и своевременностью их исполнения. В случаях, установленных Правилами 302-П и иными нормативными актами Банка России, обязательства также переоцениваются по текущей (справедливой) стоимости.

3. Ценности и документы, отраженные в учете по балансовым счетам, по внебалансовым счетам не отражаются, кроме случаев, предусмотренных нормативными актами Банка России.

4. Основные средства принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости. Изменение первоначальной стоимости допускается в случаях достройки, дооборудования, модернизации, реконструкции, технического перевооружения, частичной ликвидации или переоценки. Лимит стоимости предметов для принятия к бухгалтерскому учету в составе основных средств установлен в размере 20 000 рублей.

5. Нематериальные активы принимаются к бухгалтерскому учету при наличии способности приносить экономические выгоды в будущем, в частности, объект предназначен для использования при выполнении работ или оказании услуг, для управленческих нужд кредитной организации, а также при наличии у Банка права на получение экономических выгод, которые данный объект способен приносить в будущем (надлежаще оформленные документы, подтверждающие существование самого актива и права Банка на результат интеллектуальной деятельности или средство индивидуализации - патенты, свидетельства, другие охранные документы, договор об отчуждении исключительного права на результат интеллектуальной деятельности или на средство индивидуализации, документы, подтверждающие переход исключительного права без договора и т. п.), а также имеются ограничения доступа иных лиц к таким экономическим выгодам (далее - контроль над объектом);

Нематериальный актив принимается к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости, определенной по состоянию на дату принятия его к бухгалтерскому учету.

Нематериальные активы, полученные в пользование кредитной организацией - пользователем (лицензиатом), на счетах бухгалтерского учета не отражаются. При этом платежи за предоставленное право использования результатов интеллектуальной деятельности или средств индивидуализации, производимые в виде периодических платежей, исчисляемые и уплачиваемые в порядке и сроки, установленные договором, включаются Банком (лицензиатом) в расходы отчетного периода. Платежи за предоставленное право использования результатов интеллектуальной деятельности или средств индивидуализации, производимые в виде фиксированного разового платежа, отражаются в бухгалтерском учете Банка (лицензиата) как расходы будущих периодов и подлежат списанию в течение срока действия договора.

6. Амортизация.

В течение 2008 года банк использовал линейный метод начисления амортизации по основным средствам. Ускоренная амортизация не применялась. В соответствии с учетной политикой банка в 2008 году начисление амортизации по основным средствам производилось ежемесячно по нормам, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 1 января 2002 г. № 1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы». Нормы амортизации по нематериальным активам устанавливались исходя из срока полезного использования актива и его первоначальной стоимости. Переоценка основных средств в 2008 г. не осуществлялась.

7. В составе материальных запасов учитываются материальные ценности (за исключением учитываемых в составе основных средств), используемые для оказания услуг, управленческих, хозяйственных и социально-бытовых нужд. Материальные запасы отражаются в бухгалтерском учете в сумме фактических затрат на их приобретение.

8. Вложения в уставный капитал других организаций принимаются к бухгалтерскому учету в сумме фактических вложений средств.

9. Учет операций с иностранной валютой.

Все совершаемые банковские операции в иностранной валюте отражаются в ежедневном бухгалтерском балансе только в рублях. Пересчет данных аналитического учета в иностранной валюте в рубли (переоценка средств в иностранной валюте) осуществляется путем умножения суммы иностранной валюты на установленный Центральным банком Российской Федерации официальный курс иностранной валюты по отношению к рублю.

10. Налоговый учет. Банк ведет налоговый учет в соответствии с Налоговым Кодексом РФ, определяет объекты налогообложения и объекты, связанные с налогообложением, по методу «начисления» и осуществляет уплату налогов в соответствующие бюджеты.

Существенные аспекты взаимодействия кредитной организации с внешним аудитором.

Аудиторской организацией, уполномоченной общим собранием акционеров социальный коммерческий банк» на проведение в соответствии с законодательством Российской Федерации независимой проверки бухгалтерского учета, финансовой (бухгалтерской) и налоговой отчетности Банка и формирования финансовых результатов за 2008 год, системы внутреннего контроля, с подготовкой и представлением Аудиторского заключения о достоверности бухгалтерской отчетности Банка за 2008 год, а также письменной информации (Детализированного отчета) аудитора руководителю Банка, является Общество с ограниченной ответственностью – консультационная фирма «ЮКИС Консалтинг». Оказание в 2008 году аудиторских и сопутствующих услуг осуществляется на основании Договора на оказание аудиторских услуг от 01.01.2001 года №3-05-08. Целью аудита является выражение мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности Банка и соответствии порядка ведения Банком бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации. Под достоверностью понимается степень точности данных финансовой (бухгалтерской) отчетности, которая позволяет пользователю этой отчетности на основании ее данных делать правильные выводы о результатах хозяйственной деятельности, финансовом и имущественном положении Банка и принимать базирующиеся на этих выводах обоснованные решения. В период проведения аудиторской проверки также осуществляется проверка регистров налогового учета и налоговой отчетности, представленной Банком по установленным формам (налоговых деклараций, расчетов по налогам и пр.), а также правомерность использования налоговых льгот.

Аудиторская проверка осуществляется в несколько этапов.

1-й этап: аудит состояния бухгалтерского учета и контроля, остатков на счетах, публикуемой финансовой (бухгалтерской) отчетности и налоговой отчетности за 6 месяцев 2008 года;

2-й этап: аудит финансовой отчетности (стандарты МСФО);

3-й этап: аудит состояния бухгалтерского учета и контроля, остатков на счетах, публикуемой финансовой (бухгалтерской) отчетности, подготовленной по правилам 2008 года, а также налоговой отчетности за 12 месяцев 2008 года.

Для проведения аудиторской проверки Банк выделяет ответственного представителя, который осуществляет связи с подразделениями Банка и организует своевременную доставку информации для проведения аудита. Результаты работы аудиторской организации представляются Банку в виде отчетов по каждому этапу аудита. По результатам проведения аудита Аудиторская организация составляет Аудиторское Заключение и письменную информацию (Детализированный отчет) аудитора.

В соответствии с Договором на оказание аудиторских услуг, аудиторская организация принимает на себя обязательства о неукоснительном соблюдении требований законодательных актов Российской Федерации и других нормативных документов, руководствуясь Федеральным Законом РФ от 01.01.2001 г. «Об аудиторской деятельности» и Правилами (стандартами) аудиторской деятельности. Кроме того, аудиторская организация в обязательном порядке:

- обеспечивает сохранность и возврат документов, получаемых в ходе аудиторской проверки, не разглашает их содержание или иную информацию без согласия Банка, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ;

- представляет по требованию Банка необходимую информацию о требованиях законодательства РФ, касающихся проведения аудита, в том числе налогового аудита, а также о нормативных актах РФ, на которых основываются замечания и выводы аудитора;

- проверяет в полном объеме документацию о финансово – хозяйственной деятельности Банка, а также наличие любого имущества, учтенного в этой документации.

В случае выявления нарушений налогового законодательства и искажений бухгалтерской и налоговой отчетности Банка, носящих существенный характер, аудиторская организация сообщает руководству Банка об ответственности за допущенные нарушения и необходимости внесения изменений в бухгалтерскую отчетность, уточнения налоговых деклараций и расчетов. В случае выполнения Банком рекомендаций аудитора по исправлению в бухгалтерской отчетности, налоговых декларациях и расчетах, аудиторская организация вправе осуществлять защиту интересов Банка перед третьими лицами.

Аудиторская организация самостоятельно определяет формы и методы аудита, исходя из требований нормативных актов РФ, а также конкретных условий договора на оказание аудиторских услуг.

В период проведения аудиторской проверки Банк берет на себя обязательства по созданию условий, а также осуществлению содействия аудиторам для своевременного и полного проведения аудиторской проверки и налогового аудита. Банк представляет специалистам аудиторской организации всю востребованную ими информацию и документацию, необходимую для осуществления аудита, дает исчерпывающие разъяснения и подтверждения по запросам аудиторов, а также запрашивает необходимые для проведения аудита сведения у третьих лиц.

Файлы с рабочей документацией, подготовленные аудиторами в ходе проведения работ и содержащие данные, подтверждающие положения, изложенные в отчетах (включая копии документов как в распечатанном, так и в электронном виде) находятся на доверительном хранении у Аудиторской организации в течение периода, определенного требованиями законодательства РФ.

Краткий отчет о результатах деятельности Банка в области применения законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма за отчетный год.

В целях реализации применения законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма в социальный коммерческий банк» Отделом финансового мониторинга Банка за период с 09 января 2008 года по 31 декабря 2008 года была проведена следующая работа:

o  с 09 января 2008 года по 12 марта 2008 года действовала редакция Правил внутреннего контроля социальный коммерческий банк» в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма (далее – Правила)», утвержденная Председателем Правления Банка 18 ноября 2005г. и вступившая в действие с 25 декабря 2005г.;

o  с 13 марта 2008 года в действие вступила новая редакция Правил внутреннего контроля социальный коммерческий банк» в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма (далее – Правила)», утвержденная Председателем Правления Банка 06 февраля 2008г.;

o  в соответствии с Планом реализации подготовки и обучения сотрудников социальный коммерческий банк» по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденного Председателем Правления Банка 09 января 2008г.:

·  проведен внеплановый инструктаж сотрудников Банка по вопросам применения законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в связи с вступлением в силу Федерального закона от 01.01.2001г. «О внесении изменений в статьи 5 и 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

·  проведен внеплановый инструктаж сотрудников Банка по вопросам применения законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в связи с вступлением в силу Новой редакции Правил;

·  проведен внеплановый инструктаж сотрудников Банка по вопросам применения законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в связи с вступлением с 01.01.2009г. в силу положения Банка России от 01.01.2001г. «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

·  проведен плановый инструктаж «Круглый стол» сотрудников Банка по вопросам применения законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в связи с информационным письмом ЦБР от 01.01.2001г. №14 «Обобщение практики применения Федерального закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России»;

·  проведен плановый инструктаж сотрудников Банка в связи с прохождением Ответственного сотрудника курса лекций по теме «Положение Банка России от 01.01.2001 «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

·  проведен плановый инструктаж «Круглый стол» сотрудников Банка по вопросам применения законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в связи с информационным письмом ЦБР от 01.01.2001г. №13 «Обобщение практики применения Федерального закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России»;

На постоянной основе в соответствии с требованиями Указания ЦБ РФ от 01.01.2001 г. проводятся вводные и первичные инструктажи сотрудников Банка, принимаемых на работу.

За период с 09.01.2008г. по 31.12.2008г. в Федеральную службу по финансовому мониторингу направленно 3 796 сообщений. Из них: 164 – операции, подлежащие обязательному контролю, и 3 632 - сообщений, направленных как «необычные сделки».

В Банке успешно действует система последующего контроля за выявлением операций, подлежащих обязательному контролю и необычных сделках со стороны Службы Внутреннего контроля и Ответственного сотрудника.

Банк выполняет требования Федерального закона и нормативных актов Банка России в области противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Описание событий после отчетной даты

В соответствии с Указанием Банка России от 8г. «О порядке составления годового отчета» событием после отчетной даты признается факт деятельности Банка, который происходит в период между отчетной датой и датой составления годового отчета и который оказывает или может оказать влияние на ее финансовое состояние.

К корректирующим событиям после отчетной даты отнесены следующие операции:

o  перенос в первый рабочий день нового года остатков, отраженных на счете 706 «Финансовый результат текущего года» на счет 707 «Финансовый результат прошлого года»;

o  начисление процентных доходов, относящихся к периоду до 1 января 2009 года;

o  начисление комиссионных доходов и расходов;

o  начисление расходов, связанных с обеспечением деятельности Банка в связи с получением после отчетной даты первичных документов, подтверждающих совершение операций до отчетной даты;

o  корректировка процентных расходов, относящихся к периоду до отчетной даты, по вкладам физических лиц, в связи с досрочным расторжением депозитного договора;

o  начисления и корректировки по налогам и сборам за отчетный год;

o  завершающие записи по отражению событий после отчетной даты – перенос остатков, отраженных на счете 707 «Финансовый результат прошлого года» на счет 70801 «Прибыль прошлого года».

Информация о разводненной прибыли на акцию

Базовая прибыль (убыток) на акцию рассчитывается посредством деления чистой прибыли (убытка), приходящейся на обыкновенные акции, на средневзвешенное количество обыкновенных акций в течение года за вычетом среднего количества обыкновенных акций, выкупленных у акционеров.

Чистая прибыль, принадлежащая акционерам - 13 249 тыс. руб.

За вычетом дивидендов по привилегированным акциям 0

Чистая прибыль, принадлежащая акционерам,

владеющим обыкновенными акциями, 13 249 тыс. руб.

Средневзвешенное количество обыкновенных акций

в обращении (в тысячах) 150 000

Базовая и пониженная прибыль на акцию (в рублях на акцию) 0,0883

Внесение изменений в Учетную политику на предстоящий год.

Учетная политика Банка на 2009 год разработана и утверждена с учетом влияния изменений, внесенных в Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ от 01.01.2001 г. , указаниями Банка России от 01.01.2001 г. , от 01.01.2001 г. , от 01.01.2001 г. .

представляет отчетность за 2008 год в срок и в объеме, предусмотренном Указанием Банка России от 01.01.2001 г. «О порядке составления кредитными организациями годового отчета».

Председатель Правления

Главный бухгалтер

«8» мая 2009 г.