Партнерка на США и Канаду по недвижимости, выплаты в крипто

  • 30% recurring commission
  • Выплаты в USDT
  • Вывод каждую неделю
  • Комиссия до 5 лет за каждого referral

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

К ГОДОВОМУ БУХГАЛТЕРСКОМУ ОТЧЕТУ

“ЭКСПРЕСС”

за 2010год

«ЭКСПРЕСС» - это коммерческий Банк, действующий в форме открытого акционерного общества. Банк работает на основании Генеральной банковской лицензии, выданной Центральным Банком Российской Федерации 30 декабря 1999г. Запись о регистрации Банка за №  внесена в государственный реестр регистрации юридических лиц.

По состоянию на 01.01.2011 г. Банк имеет следующие лицензии:

-  Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 3084 от 01.01.01 г. (была переоформлена в связи со сменой наименования Банка);

-  Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 000 от 01.01.2001 г., выданная ФСФР, без ограничения срока действия;

-  Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности № 000 от 01.01.2001 г., выданная ФСФР, без ограничения срока действия;

-  Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности № 000 от 01.01.2001 г., выданная ФСФР, без ограничения срока действия.

Банк является участником системы обязательного страхования вкладов (свидетельство № 000 от 01.01.2001 г.).

По состоянию на 1 января 2011 г. Банк имеет 26 дополнительных офиса, 1 операционный отдел, действующих на территории Республики Дагестан, а также 2 кредитно-кассовых офиса в г. Москве и 1 кредитно-кассовый офис в г. Ростов-на-Дону.

Годовая отчет и учетная политика Банка

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

Годовой отчет Банка за 2010 г. составлен по данным бухгалтерского учета, основанного на применении Положения ЦБР от 26марта 2007г. N302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации". Годовой бухгалтерский отчет составлен в соответствие с Указанием ЦБР от 8 октября 2009 г. N 2089-У
"О порядке составления кредитными организациями годового отчета", с учетом событий после отчетной даты, применяемых и определяемых в соответствии с требованиями главы 3 данного Указания.

Годовой отчет составлен в валюте Российской Федерации - в рублях.

В качестве основы для составления годового отчета использованы регистры (документы) синтетического учета, включая баланс кредитной организации на 1 января по форме приложения 9 к приложению к Положению Банка России от 01.01.01 года N 302-П, оборотную ведомость по счетам кредитной организации за отчетный год по форме приложения 8 к Положению N 302-П, отчет о прибылях и убытках по форме приложения 4 к Положению N 302-П и сводную ведомость оборотов по отражению событий после отчетной даты по форме приложения 14 к Положению N 302-П.

В годовом отчете все активы и обязательства в иностранной валюте отражены в рублях по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.

Фактов неприменения правил бухгалтерского учета в случаях, когда они не позволяли достоверно отразить имущественное состояние и финансовые результаты деятельности Банка, в отчетном периоде не было.

Существенных изменений, оказавших, или способных в будущем оказать влияние на финансовую устойчивость кредитной организации в 2010 году не происходило.

В Банке утверждена и применяется Учетная политика, которая определяет совокупность способов ведения бухгалтерского учета в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, Уставом Банка, решениями органов управления Банка для формирования достоверной информации о результатах деятельности Банка.

Изменения в Учетную политику Банка вносятся по мере изменения законодательства Российской Федерации, регулирующего область банковской деятельности и финансовых отношений.

Учетная политика раскрывает принципы и методы оценки и учета отдельных балансовых статей:

1. Активы и пассивы в балансе учитываются Банком по их первоначальной стоимости на момент приобретения или возникновения.(исключение составляют котируемые ценные бумаги, которые учитываются по рыночной стоимости).

Активы и пассивы в иностранной валюте учитываются на счетах с соответствующим кодом иностранной валюты в рублях по официальному курсу Банка России и переоцениваются по мере изменения валютного курса, установленного Банком России на соответствующую дату.

2. Операции в бухгалтерском учете Банк отражает в день их совершения (поступления документов).

3. Отражение доходов и расходов Банком осуществлялось по методу начисления, что означает, что финансовые результаты операций (доходы и расходы) отражаются в бухгалтерском учете по факту их совершения, а не по факту получения или уплаты денежных средств (их эквивалентов).

Доходы и расходы отражаются в бухгалтерском учете в том периоде, к которому они относятся.

4. Учет операций с ценными бумагами осуществляется в Банке в соответствии с:

-  “Порядком бухгалтерского учета вложений (инвестиций) в ценные бумаги и операций с ценными бумагами” (приложение № 11 к Положению от 01.01.2001г.);

-  Письмом ЦБ РФ от 01.01.2001 г. № 26 “Об операциях коммерческих банков с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских операций с векселями” (с изменениями);

-  Инструкцией ЦБ РФ от 01.01.2001 г. № 44 “Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации” (с изменениями);

-  иными нормативными документами, регламентирующими учет операций кредитных организаций с ценными бумагами.

Бухгалтерский учет ценных бумаг в Банке осуществляется с использованием программного обеспечения на балансовых счетах разделов А, В, Г, Д плана счетов бухгалтерского учета. Формирование полной и достоверной информации о сделках с ценными бумагами основывается на ведении правильного и своевременного их учета.

Приобретаемые Банком от своего имени и за свой счет ценные бумаги, в зависимости от целей приобретения, подлежат отражению на счетах баланса в связи с приобретением на них права собственности (первоначальное признание ценных бумаг).

В зависимости от целей приобретения, ценные бумаги при первоначальном признании зачисляются в следующие портфели:

1. ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

2. ценные бумаги, удерживаемые до погашения;

3. ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи;

4. ценные бумаги, не погашенные в срок.

Списание ценных бумаг с баланса производится по методу ФИФО.

5. Кредиты предоставленные, а также учтенные векселя учитываются Банком по первоначальной стоимости с момента размещения денежных средств. Осуществляя оценку ссудной и приравненной к ней задолженности, в т. ч. учтенных векселей (далее – ссуды), Банк на основе комплексного и объективного анализа всей необходимой для этого информации своевременно классифицирует (реклассифицирует) ссуды и формирует резервы на возможные потери по ссудам. Оценка ссуды осуществляется на постоянной основе, начиная с момента ее выдачи.

6. Дебиторская задолженность отражается в учете в сумме фактической задолженности. В соответствии с нормативными документами Банка России Банк создает резервы на возможные потери под прочие активы на основе мотивированного суждения об уровне риска.

7. Привлеченные средства учитываются Банком по фактической стоимости в момент совершения операций. Выпущенные Банком собственные векселя учитываются по номинальной стоимости по срокам погашения.

9. Доходы и расходы, полученные в инвалюте и оплаченные в инвалюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу Банка России, действующему на день получения или оплаты.

Подготовка к составлению годового отчета.

В ходе подготовки к составлению годового отчета в Банке была проведена сверка остатков по счетам аналитического и синтетического учета, инвентаризация всех учитываемых на балансовых и внебалансовых счетах денежных средств и ценностей, основных средств и товарно-материальных ценностей (по состоянию на 01.12.2010 г.), расчетов с дебиторами и кредиторами, в том числе, по обязательствам и требованиям по срочным сделкам. Была проведена инвентаризация денежных средств в кассе по состоянию на 01.01.2011г. По результатам инвентаризации излишков и недостач не выявлено, расхождений с данными внутрибанковского учета не обнаружено.

Проведена сверка остатков на корреспондентских счетах (в рублях и иностранной валюте), открытых в кредитных организациях, расхождений не выявлено.

По состоянию на 01.01.2011г. проведена сверка дебиторской задолженности с поставщиками и подрядчиками, покупателями и клиентами (контрагентами) Банка, расхождений не выявлено, что оформлено двусторонними актами.

Остаток дебиторской задолженности по балансовому счету № 000 на 01.01.2011 г. составляет 1 450 тыс. руб., в т. ч. длительностью нахождения на балансе:

- до 30 дней – 1 311 тыс. руб.,

- от 31 дня до 6 месяцев – 139 тыс. руб.

- более 1 года и просроченная – отсутствует.

Дебиторская задолженность по счету 47423 на 01.01.2011г. составила 40 543 тыс. руб., 77,6% (31 476 тыс. руб.) которой составляют остатки по неттингам по системам мгновенных переводов без открытия счета, которые носят кратко срочный характер и являются безрисковыми активами Банка. Остальная часть прочих требований представляет собой в основном требования по комиссии за ведение счетов и требования по прочим операциям под которые, в соответствии с требованиями указания , созданы резервы в соответствующих объемах.

По состоянию на 01.01.2011г. также была проведена сверка кредиторской задолженности, что было оформлено двусторонними актами. Расхождений не выявлено.

Остаток на счете 60311 на 01.01.2011г. составил 2 031 тыс. руб., в том числе СПОД 1 761 тыс. руб.

Остаток по счету 47422 на 01.01.2011г. составил 10 028 тыс. руб., из которых более 60% - это неттинги по по системам мгновенных переводов без открытия счета.

Просроченная дебиторская и кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2011г. отсутствует.

Некорректирующих событий после отчетной даты, существенно влияющих на финансовое состояние, состояние активов и обязательств Банка, не происходило.

Основные итоги деятельности Банка в 2010г.

По итогам 2010 года прибыль Банка с учетом событий после отчетного периода составила 11,1 млн. руб.

К основным операциями, оказавшим наибольшее влияние на изменение финансового результата работы Банка, можно отнести следующие:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц (до востребования и на определенный срок);

2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет, в первую очередь, за счет выдачи кредитов;

3) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам, а также осуществление переводов и платежей без открытия счета по поручениям физических лиц.

4) операционно-кассовое обслуживание;

4) операции на ОРЦБ.

Процентные доходы Банка по результатам 2010 г. составили 345,7 млн. руб., в том числе 148,6 млн. руб. (43%) – проценты, полученные по предоставленным физическим лицам средствам; 209,5 млн. руб. - комиссионные доходы.

Процентные расходы Банка по результатам 2010 г. составили 179,7 млн. руб., в том числе 122,5 млн. руб. (68,17%) – расходы по привлеченным средствам физических лиц; 241,0 млн. руб. – комиссионные расходы Банка, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации.

Чистые доходы Банка составили 263,4 млн. руб. Прибыль до налогообложения составила 22,4 млн. руб.

Базовая прибыль на акцию за 2010г. составила 0,850 млн. руб. Уставный капитал Банка на 01.01.2011г состоит из 13 000 обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 10 тыс. руб. Выпуск привилегированных акций определенных типов или иных ценных бумаг, предоставляющие их владельцам право требовать их конвертации в обыкновенные акции в установленный условиями выпуска срок не предполагается, следовательно, нет необходимости рассчитывать разводненную прибыль на акцию.

Основные направления деятельности Банка.

Валюта баланса на 01.01.2011 г. составила 5 265,9 млн. руб., что на 1 597,4 млн. руб. больше валюты баланса за 2009 год.

Динамика роста активов Банка за 2010 год.

Основным направлением в работе Банка в 2010 году в части активных операций было кредитование корпоративных клиентов и частных лиц. Объем чистой ссудной задолженности составил 1 780,2 млн. руб., что на 405,9 млн. руб. больше в сравнении с 2009 годом. Все получившие кредиты заемщики зарегистрированы в Республике Дагестан.

Структура выданных кредитов на 01.01.2011 г.

Номер строки

Наименование показателя

Объем предоставленных в отчетном периоде кредитов

в рублях

в иностранной валюте

1

Юридическим лицам по видам экономической деятельности:

2059598

11818

1.2

обрабатывающие производства, из них:

123650

1.2.2

производство пищевых продуктов, включая напитки, и табака

109000

1.2.3

производство прочих неметаллических минеральных продуктов

14050

1.2.4

производство машин и оборудования

600

1.3

сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство

8500

1.4

строительство

355350

1.5

транспорт и связь

105

1.6

оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования

1039850

4145

1.7

операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг

39400

7673

1.8

прочие виды деятельности

492743

2

на завершение расчетов

55333

3

Индивидуальным предпринимателям

253497

2149

4

Физическим лицам

799832

59749

Объём просроченной ссудной задолженности по состоянию на 01 января 2011 года составляет 53,6 млн. руб.,(2,5% от общего кредитного портфеля), что говорит о качественной структуре общей суммы ссудной задолженности, а также о контроле над кредитным риском и его минимизации.

Структура просроченной задолженности на 01.01.2011г.

№

Просроченная задолженность по предоставленным кредитам:

Сумма (тыс. руб.)

1

Негосударственным коммерческим организациям

26 502

2

Индивидуальным предпринимателям

13 808

3

Физическим лицам

13 314

Активные операции Банка осуществляются за счет размещения ресурсов, в первую очередь, привлеченных (доля источников собственных средств Банка в пассивах составляет на 01.01.2011 г. 14,6%). Остатки на счетах клиентов за отчетный период увеличились на 1 517 млн. руб. и составили на конец года 4 290,9 млн. руб.

По состоянию на 01.01.2011 г. остаток вкладов граждан составил 2 422,5 млн. руб., или 56,5% от общего объема средств, привлеченных от клиентов. За 2010 год этот показатель возрос на 993,9 млн. руб.

Помимо активных операций, существенную долю доходов Банка обеспечивает обслуживание клиентов и совершение операций по их поручениям. Для корпоративных клиентов Банк предлагает расчетно-кассовое обслуживание текущих счетов, а также обслуживание по операциям экспорта и импорта товаров, работ, услуг и продуктов интеллектуальной деятельности. Частным лицам Банк предлагает возможность совершения операций как по открытым в Банке счетам, так и без открытия счета, в первую очередь – переводы денежных средств физических лиц без открытия счета через системы переводов. Одним из преимуществ Банка по сравнению с конкурентами является наличие заключенных договоров с четырнадцатью системами переводов. Это позволяет сохранять высокие темпы прироста оборотов по денежным переводам уже в течение нескольких лет, к примеру, общая сумма отправленных переводов в отчетном периоде составила 4 942,7млн. руб., 55,5 млн. долларов США, 0,263 млн.. евро.

В 2010 году Банк продолжил активную работу по эмиссии собственных банковских карт и расширению сети их обслуживания. К концу 2010 года было выпущено банковских карт, с юридическими лицами было заключено более 351 договор на обслуживание в рамках зарплатного проекта и около 60 договоров на установку торговых терминалов, установлено 60 банкоматов.

17.03.2010 г. Национальное Рейтинговое Агентство повысило индивидуальный рейтинг кредитоспособности «ЭКСПРЕСС» (г. Махачкала) до уровня «ВВВ» (достаточная кредитоспособность, второй уровень).Индивидуальный рейтинг кредитоспособности на уровне «ВВВ-» (достаточная кредитоспособность, третий уровень) был присвоен «ЭКСПРЕСС» в январе 2009 года и подтвержден с позитивным прогнозом в феврале 2010 года.

«Среди факторов, оказывающих положительное влияние на рейтинговую оценку – хорошо диверсифицированная и растущая клиентская база, в том числе за счет экономическии социально-значимых клиентов, расширяющийся территориальный охват, способность поддерживать приемлемое качество активов в условиях роста кредитования, достаточный объем сформированных резервов, хороший уровень и качество принятого в залог обеспечения. Доверие со стороны государственных органов, поддержка со стороны акционеров и взвешенная финансовая политика, проводимая профессиональной командой менеджеров, по-прежнему помогают Банку удерживать лидирующие позиции на региональном рынке банковских услуг, обеспечивая позитивную динамику по всем направлениям банковской деятельности, и ограничивают локальные риски операционной среды в регионе присутствия», - комментируетКарина Артемьева, начальник аналитического управления Национального РейтинговогоАгентства.

Национальным Рейтинговым Агентством также отмечен взвешенный подход Банка к управлению рисками и доказанную на практике способность ограничивать риски, вызванные быстрым ростом активов, а также успешное внедрение современных банковских технологий, обеспечивающих как повышение качества услуг, так и минимизацию операционного риска.

На повышения рейтинга Банка оказали влияние следующие позитивные факторы, повлиявшие на присвоение рейтинга:

    Высокая вероятность поддержки со стороны акционеров. Наличие четкой стратегии развития в текущих условиях финансового кризиса Профессиональная команда Эффективная система внутреннего аудита Соответствующий характеру и масштабам деятельности Банка уровень организации, процессов и процедур управления рисками и контроля над рисками Устойчивый рост активов и других основных финансовых показателей. Достаточный уровень капитализации. Удовлетворительное качество кредитного портфеля, низкий уровень просроченной задолженности. Высокие показатели ликвидности. Стабильная ресурсная база. Достаточно диверсифицированная база фондирования, способствующая финансовой
    гибкости Банка Низкий уровень долговой нагрузки.

О



Одно из ключевых направлений деятельности «ЭКСПРЕСС» - кредитование субъектов МСБ по Программе финансовой поддержки малого и среднего предпринимательства , в рамках которой Банком получено более 170 млн. руб. В 2011 году планируется продолжить сотрудничество с и дополнительно увеличить сумму полученных средств на сумму около 200 млн. руб.

Одним из значимых событий 2010 года для Банка стало увеличение уставного капитала. 27 декабря 2010 года Национальный банк Республики Дагестан Центрального банка России зарегистрировал отчет об итогах восьмого дополнительного выпуска обыкновенных именных бездокументарных акций с присвоенным ему индивидуальным государственным регистрационным номером В008D от 24 июня 2010 года. Фактический объем зарегистрированного выпуска составил 15 млн. руб. Размер уставного капитала Банка по результатам размещения акций составил 130 млн. руб.

Руководством Банка постоянно ведется работа, направленная на совершенствование предлагаемых услуг, расширение их ассортимента, что позволит Банку как минимум сохранить достигнутые позиции на рынке банковских услуг и обеспечить его стабильное развитие.

Основные задачи Банка:

    Развитие банковских технологий и альтернативных каналов продаж, повышение
    производительности труда. Увеличение доступности банковских услуг, в том числе путём расширения сети подразделений. Рост объема продаж и доходов Банка за счет совершенствования системы взаимодействия с
    клиентами. Повышение эффективности работы Банка за счет снижения себестоимости операций и оптимизации системы контроля над издержками. Закрепление лидирующей позиции среди банков региона в области корпоративной
    культуры. Модернизация управленческих и технологических процессов.

В настоящее время Банк позиционирует себя как универсальная кредитная организация, ориентированная на удовлетворение потребностей различных групп клиентов. Банк осуществляет деятельность по следующим 3 основным направлениям:

1.  Банковское обслуживание юридических лиц, (включая расчетно-кассовое обслуживание,
кредитование, услуги инкассации, оформление и сопровождение внешнеэкономических
контрактов, дистанционное управление банковскими счетами и т. д.).

2.  Банковское обслуживание физических лиц, (включая переводы без открытия счета, вклады
и депозиты, пластиковые карты Visa и MasterCard, потребительские кредиты, валютно­
обменные операции, предоставление в аренду депозитных ячеек, операции с монетами из
драгоценных металлов и т. д.).

3.  Услуги на рынке ценных бумаг, (включая брокерское обслуживание, в том числе интернет-
трейдинг, депозитарные услуги).

Банк намерен сохранить стратегию развития универсального банка, расширяя перечень услуг, как для корпоративных клиентов, так и для частных лиц. На сегодняшний день Банк не планирует изменение своих приоритетных направлений деятельности и нацелен предоставлять всем группам клиентов полный комплекс современных банковских продуктов и услуг при постоянном внедрении новейших достижений в области информационных технологий, совершенствовании бизнес-процессов и повышении уровня сервиса. Особое внимание Банк нацелен уделять повышению качества ресурсной базы (увеличению сроков привлеченных средств при сохранении роста объема привлеченных средств клиентов), а также качеству активов Банка, в том числе адекватной оценке рисков по выдаваемым кредитам и их минимизации. Клиентская политика Банка по-прежнему будет направлена на расширение клиентской базы, улучшение ее структуры, предложение гибких индивидуальных и стандартных банковских продуктов.

Управление рисками

Деятельность Банка, как и любого другого хозяйствующего субъекта, подвержена влиянию рисков. Под рисками понимается вероятность возникновения непредвиденных потерь, а также ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т. д.) и/или внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т. д.).

Основной задачей управления рисками Банк видит соотнесение прибыльности с соображениями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами Банка.

В целях управления рисками в Банке создана система управления рисками, базирующаяся на следующих основных принципах:

1.  осознанность принятия рисков, которая является важнейшим условием нейтрализации их негативных последствий в процессе управления ими;

2.  управляемость принимаемыми рисками. Согласно этому принципу, в состав портфеля банковских рисков включаются преимущественно те из них, которые поддаются нейтрализации в процессе управления независимо от их объективной или субъективной природы;

3.  независимость управления отдельными рисками. Банковские потери по различным видам рисков независимы друг от друга и в процессе управления ими должны нейтрализоваться индивидуально;

4.  сопоставимость уровня принимаемых рисков с уровнем доходности операций. Банк принимает в процессе осуществления своей деятельности только те виды рисков, уровень которых не превышает соответствующего уровня доходности по шкале "доходность – риск". Любой вид риска, по которому уровень риска выше уровня ожидаемой доходности (с включенной в нее премией за риск), Банком отвергается (или соответственно пересматриваются размеры премии за данный риск);

5.  сопоставимость уровня принимаемых рисков с финансовыми возможностями Банка. Ожидаемый размер потерь Банка, соответствующий тому или иному уровню риска, должен соответствовать той доле капитала, которая обеспечивает внутреннее страхование рисков. В противном варианте наступление рискового случая повлечет за собой потерю определенной части доходов, т. е. снизит потенциал формирования прибыли и темпы предстоящего развития Банка;

6.  экономичность управления рисками. Основу управления рисками составляет нейтрализация их негативных последствий для деятельности Банка при возможном наступлении рискового случая. Вместе с тем, затраты Банка по нейтрализации соответствующего риска не должны превышать суммы возможных потерь Банка по нему даже при самой высокой степени вероятности наступления рискового случая;

7.  учет временнго фактора в управлении рисками. Чем длиннее период осуществления операции, тем шире диапазон сопутствующих ей рисков и тем меньше возможностей обеспечивать нейтрализацию их негативных последствий для Банка по критерию экономичности управления рисками. При необходимости осуществления таких операций Банк стремится обеспечить получение необходимого дополнительного уровня доходности по ним не только за счет премии за риск, но и премии за ликвидность (так как период осуществления операции представляет собой период "замороженной ликвидности" вложенного в нее капитала). За счет этого Банк формирует необходимый потенциал для нейтрализации негативных последствий по такой операции при возможном наступлении рискового случая;

8.  учет общей стратегии Банка в процессе управления рисками. Система управления рисками базируется на общих критериях избранной Банком стратегии (отражающей его идеологию по отношению к уровню допустимых рисков), а также политики Банка по отдельным направлениям деятельности;

9.  учет возможности передачи рисков. Принятие некоторых рисков может быть несопоставимо с финансовыми возможностями Банка по нейтрализации их негативных последствий при вероятном наступлении рискового случая, в то же время осуществление соответствующей операции может диктоваться требованиями стратегии и направленности деятельности Банка. Включение таких рисков в портфель совокупных рисков допустимо лишь в том случае, если возможна частичная или полная их передача партнерам по операции или внешнему страховщику.

С учетом рассмотренных принципов Банк формирует и реализует политику управления рисками, представляющую собой часть общей стратегии «ЭКСПРЕСС» и заключающуюся в разработке системы мероприятий по нейтрализации возможных негативных финансовых последствий рисков, связанных с осуществлением различных аспектов деятельности Банка.

Реализация политики управления рисками предусматривает осуществление следующих основных процедур (этапов):

1.  идентификация рисков;

2.  анализ рисков;

3.  оценка рисков;

4.  способы предупреждения или уменьшения рисков;

5.  мониторинг и контроль над рисками;

6.  оценка результатов.

На первом этапе выявляется, какому виду риска может быть подвержена та или иная операция, с целью дальнейшего прогнозирования величины ущерба и принятия мер по его возмещению. Процесс идентификации отдельных рисков включает в себя следующие мероприятия:

·  определение перечня внешних рисков в разрезе отдельных операций или отдельного направления деятельности всего Банка;

·  определение перечня внутренних рисков, присущих отдельным видам деятельности или намечаемых банковских операций;

·  формирование общего портфеля банковских рисков, связанных с предстоящей деятельностью банка.

В процессе решения этой задачи используется изучение документов, собеседование специалистов Банка с клиентами или контрагентами, получение информации от других банков, фирм и специализированных информационных служб.

Анализ рисков начинается с выявления его источников и причин, определяющих события, в которые могут вылиться риски. При этом определяется, какие источники являются преобладающими, а также сопоставляются возможные потери и выгоды. Анализ рисков может включать множество подходов, связанных с проблемами, вызванными неуверенностью в исходе операций. Анализ рисков помогает своевременно выбирать оптимальный вариант из множества альтернатив.

Выбор конкретных методов оценки рисков определяется следующими факторами:

·  видом банковского риска;

·  полнотой и достоверностью информационной базы, сформированной для оценки уровня вероятности различных банковских рисков.

В процессе оценки качества информационной базы проверяется :

-  ее полнота для характеристики отдельных видов рисков;

-  возможность построения необходимых рядов динамики (для оценки уровня рисков, проявляемых в динамике – инфляционного, валютного, процентного и т. п.) и требуемых группировок (при оценке статических видов рисков, например, кредитного);

-  возможность сопоставимой оценки сумм банковских потерь в едином уровне цен;

-  надежность источников информации (собственная информационная база, публикуемые статистические данные и т. п.);

·  уровнем квалификации специалистов Банка, осуществляющих оценку, степенью их подготовленности к использованию современного математического и статистического аппарата для проведения такой оценки;

·  технической и программной оснащенностью специалистов Банка, возможностью использования современных компьютерных технологий для проведения такой оценки;

·  возможностью привлечения квалифицированных экспертов к оценке сложных рисков и др.

Используемая Банком система управления рисками постоянно дорабатывается в целях обеспечения максимального соответствия меняющимся условиям экономической среды и современным подходам к управлению рисками.

Поддержание риска потери ликвидности на минимальном уровне является одной из главных задач управления банковскими рисками. Руководствуясь основными принципами управления ликвидностью, в Банке осуществляется планирование и прогнозирование перспективного состояния ликвидности, а также постоянный контроль за состоянием ликвидности. В качестве мер по поддержанию ликвидности на должном уровне предусмотрены следующие мероприятия:

- привлечение долгосрочных кредитов (депозитов);

- получение субординированных займов (кредитов);

- реструктуризация активов, в том числе продажа их части, в случае необходимости;

- сокращение либо приостановление проведения расходов, в т. ч. управленческих, в случае необходимости;

- реструктуризация обязательств, например, депозитов (вкладов), в т. ч. принадлежащих акционерам и сотрудникам, из краткосрочных в долгосрочные обязательства и/или субординированные кредиты/депозиты;

Основным методом минимизации операционного риска в Банке является разработка и совершенствование организационной структуры, внутренних правил и процедур совершения банковских операций таким образом, чтобы исключить (минимизировать) возможность возникновения факторов операционного риска. При этом особое внимание уделяется соблюдению принципов разделения полномочий, порядка утверждения (согласования), подотчётности по проводимым банковским операциям и другим сделкам.

С этой целью Банком разрабатываются и унифицируются внутрибанковские регламенты и документы, устанавливается персональная ответственность за осуществление банковских операций и контрольных функций. Должностные инструкции определяют квалификационные требования к сотрудникам Банка; специалисты Банка постоянно повышают свой профессиональный уровень, участвуя в тематических семинарах, учёбах по повышению квалификации. В Банке организовано обучение сотрудников в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма.

Проведение мероприятий в рамках системы внутреннего контроля обеспечивает контроль над соблюдением правил и процедур при проведении банковских операций и сделок, обеспечение ограничения доступа к информации и материальным активам, а также сохранности ценностей.

Основные принципы политики Банка в области кредитования, в том числе в сфере управления кредитным риском, закреплены в Кредитной политике и других внутренних документах Банка, регулирующих кредитные операции. Условия каждой сделки по выдаче кредита осуществляются коллегиальным органом Банка – Кредитным комитетом, на основе анализа целевого назначения кредита, финансового состояния и данных кредитного досье заемщика. В течение срока действия кредита кредитующим подразделением осуществляется мониторинг финансового состояния заемщиков и качество обслуживания долга для установления категории качества задолженности и величины резерва на возможные потери. Также в кредитных договорах закреплено право Банка повысить величину процента за кредит в случае изменения ставки рефинансирования, устанавливаемой Банком России, а также ставок за кредит на рынке межбанковских кредитов.

В отличие от традиционного кредитного риска, связанного с возможностью задержки или невозврата контрагентом полученного кредита, рыночный риск, или риск позиции, - это риск возможных потерь по балансовым или внебалансовым позициям в результате неблагоприятной динамики рыночных цен. Основными его компонентами являются риск участия в акционерном капитале (фондовый риск), риск изменения товарных цен, процентный риск и валютный риск. Из перечисленных компонентов наибольшее влияние на результаты деятельности Банка, достаточно активно работающего на рынке ценных бумаг, наибольшее влияние может оказать фондовый риск. При совершении операций на рынке ценных бумаг предотвращение потерь по причине фондового риска обеспечивается за счет взвешенного выбора финансовых инструментов (Банк работает в основном с высоколиквидными акциями, т. н. “голубыми фишками”), анализа состояния рынка и прогноза изменений котировок ценных бумаг, а также за счет соблюдения процедуры контроля и регулирования величины фондового риска, предусмотренной внутренним Положением о системе контроля и управления банковскими рисками.

Управление валютным риском осуществляется в соответствии с лимитами открытой валютной позиции, установленными Банком России. Основным методом управления валютным риском в ОАО АКБ “ЭКСПРЕСС” является ежедневный контроль величины открытой валютной позиции, осуществляемый начальником сектора валютных операций, валютного контроля. Кроме того, ведётся мониторинг ситуации на валютном рынке с целью принятия решения об увеличении или уменьшении величины активов в той или иной иностранной валюте в зависимости от конъюнктуры рынка.

Управление процентным риском в Банке основывается на согласовании ставок и сроков привлечения и размещения ресурсов. Подразделения, занимающиеся активными операциями (в первую очередь, отдел кредитования физических лиц и отдел кредитования корпоративных клиентов), а также подразделения, ответственные за формирование ресурсной базы Банка, на постоянной основе осуществляют анализ ситуации на финансовых рынках, в том числе и предлагаемые банками-конкурентами тарифы на услуги, и выносят на рассмотрение Правлению предложения по совершенствованию тарифной политики Банка.

Работа по организации действенной системы управления правовым риском ведётся по следующим направлениям:

· постоянный мониторинг изменений законодательства Российской Федерации, обеспечение доступа максимального количества служащих к актуальной информации по законодательству в целях разработки новых или внесения изменений в действующие внутренние документы Банка;

· проведение правовой экспертизы банковских документов, включая внутрибанковские регламенты и типовые формы, используемые при оформление банковских операций;

· унификация банковских операций и других сделок (порядки, процедуры, технологии осуществления операций и сделок, заключения договоров), разработка унифицированных форм документов;

· обеспечение функционирования системы внутреннего контроля, в том числе в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путём.

В целях минимизации риска потери деловой репутации в соответствии с характером и масштабами деятельности Банка применяются следующие основные подходы:

· формирование адекватной системы управления Банком, обеспечивающей своевременное принятие решений, направленных на достижение поставленных целей и задач, а также исключающей принятие решений лицами, заинтересованными в их реализации;

· повышение качества предоставляемых банковских услуг, в том числе разработка новых банковских продуктов;

· обеспечение своевременности расчётов по поручению клиентов и контрагентов, выплат сумм вкладов, процентов по счетам (вкладам), а также расчётов по иным сделкам;

· постоянный контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации, в том числе законодательства о банковской тайне и организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма;

· своевременное реагирование на жалобы клиентов и контрагентов Банка, незамедлительное принятие мер по их устранению;

· мониторинг деловой репутации акционеров, аффилированных лиц, дочерних и зависимых организаций, контрагентов Банка;

· изучение операций клиентов банка, их репутации;

· контроль над достоверностью бухгалтерской отчётности и иной публикуемой информации, представляемой акционерам, клиентам и контрагентам, органам регулирования и надзора и другим заинтересованным лицам, в том числе в рекламных целях;

· разработка системы информационного обеспечения, не допускающей использования имеющейся в Банке информации лицами, имеющими доступ к такой информации, в личных интересах, и предоставляющей органам управления и служащим информацию о негативных и позитивных отзывах и сообщениях о Банке из средств массовой информации (периодические печатные издания, радио, телевидение, иные формы периодического распространения массовой информации, включая Интернет), иных источников.

Годовой отчет за 2010г. представлен в следующем объеме:

1. Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)

2. Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)

3. Отчет о движении денежных средств

4. Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов.

5. Сведения об обязательных нормативах.

6. Пояснительная записка.

Председатель Правления

“ЭКСПРЕСС”

Главный бухгалтер

О