Цели и задачи разработки бизнес-плана

Содержание

Введение 3

1. Маркетинговое исследование рынка сбыта продукции 6

1.1. Цели и задачи разработки бизнес-плана 6

1.2. Описание продукции 7

1.3. Анализ рынка и прогнозирование спроса 11

1.4. Определение средней рыночной цены на изделие путем сравнения ее с ценами аналогов 17

1.5. Мероприятия по продвижению товара на рынок 19

2. Проект производственных мощностей и процессов 22

2.1. Описание производственного процесса 22

2.2. Расчет объемов производства 24

2.3. Расчет трудоемкости процесса производства 25

2.4. Расчет потребности в производственном оборудовании 26

2.5. Расчет потребности в производственных материалах и инструментах 26

3. Проект менеджмента 28

3.1. Разработка организационной структуры 28

3.2. Составление матрицы разделения административных задач управления (матрицы РАЗУ) 30

3.3. Разработка организационных процедур для задач управления 32

4. Расчет инвестиций, операционных затрат и показателей эффективности бизнес плана инвестиционного проекта 35

4.1. Расчет суммы капиталообразующих инвестиций 35

4.2. Калькуляция себестоимости 38

4.3. Финансовый план и финансовая стратегия 42

4.4. Расчет показателей экономической эффективности 48

5. Анализ рисков бизнес-плана 51

5.1. Качественный анализ вероятных рисков 51

5.2. Количественный анализ рисков проекта 54

5.3. Определение условий безубыточности проекта 58

Выводы 61

Литература 65

Введение

Планирование является нормой любой предпринимательской деятельности. С развитием рынка и в России необходимость в бизнес-планах стала настолько очевидной, что их применение становится обязательным. Рекомендуется использовать бизнес-план в целях совершенствования методов расчета экономической эффективности проектных решений и коммерческой целесообразности вложений инвестиций в проектирование развития производства и бизнеса.

Бизнес-план выступает как объективная оценка собственной предпринимательской деятельности фирмы и в тоже время необходимый инструмент проектно – инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка. В нем характеризуются основные аспекты с управлением предприятием, так и внешние, обусловленные установлением контактов и взаимоотношений с другими фирмами и организациями.

План бизнеса используют и как инструмент проведения деловых переговоров. При подготовке плана предприниматель должен конкретно указать, что он хочет получить от заимодавца или инвестора, но и ясно показать, что он готов отдать.

Бизнес-план – необходимый в рыночных условиях инструмент технического, организационно-экономического, финансового, управленческого обоснования дела, включая взаимоотношения с банками и инвестиционными, сбытовыми организациями, посредниками, потребителями.

-  .

Целью работы является разработка бизнес-плана производства металлопластиковых ограждающих конструкций на примере .

В соответствии с поставленной целью в работе решены следующие задачи:

- дана характеристика предприятия,

- проведено маркетинговое исследование рынка металлопластиковых ограждающих конструкций,

- составлен план производства,

- разработан организационный план проекта,

- составлен финансовый план проекта,

- проведен анализ рисков проекта.

1. Маркетинговое исследование рынка сбыта продукции

1.1. Цели и задачи разработки бизнес-плана

Объектом исследования является производственное предприятие Общество с ограниченной ответственностью . Основным направлением деятельности предприятия является выпуск такой продукции, как окна, двери, витражи и прочие металлопластиковые ограждающие строительные конструкции.

В рамках проекта планируется организовать производство выпуска металлопластиковых ограждающих конструкций.

¾  В связи достаточно весомой конкуренцией на данном рынке, чтобы завоевать свою нишу, в процессе производства фирмы предполагается за счет диверсификации предприятия.

¾  обеспечить загруженность производственных мощностей.

На рынке ощущается недостаток этой продукции.

Необходимые инвестиции для организации производства светопрозрачных ограждающих конструкций, составляют 709.1 тыс. руб., в том числе средства инвестора в размере 222.2 тыс. руб.

Ежегодный объем прибыли после выхода на планируемый объем продаж (2010 год) составит 611.1 тыс. руб. в ценах 2007 года.

Инвестором является . Уют. Качество», которое имеет погашения при работе предприятия по запланированному графику – 25 месяцев.

Источником погашения кредита и процентов по нему является прибыль от получаемая от всех направлений финансово-хозяйственной деятельности.

1.2. Описание продукции

-  Металлопластиковые ограждающие строительные конструкции - одна из относительных новинок рынка г. Рязани и Рязанской области, сразу завоевавшая большую популярность среди бизнесменов и наиболее

-  по количеству степеней открывания (1, 2 или 3);

-  по густоте переплета (густой, мелкий);

-  по форме контуров (прямые или фигурные);

-  по виду стекла (простое, тонированное, бронированное и т. п.);

-  по другим параметрам.

Светопроницаемые ограждающие конструкции, изготовленные из любого материала имеют свои достоинства и недостатки, и выбор материала остается за заказчиком. Однако, сравнительный анализ показал, что, конструкции из металлопластика долговечны, качественны, недороги, экологичны. Таким образом, по совокупному критерию – «долговечность-качество-стоимость» преимущество остается за металлопластиковыми конструкциями.

Выпускаемая продукция обладает надежной звуко - и теплоизоляцией. Заказчик из металлопластиковых профилей:

¾  помещений и сохранность лесных ландшафтов.

Основными видами продукции являются витражи, окна, двери, крыши. Дадим краткую характеристику выпускаемой продукции.

Витражи.

·  Небольшая ширина лицевой поверхности подчеркивает светопрозрачный характер архитектуры.

·  Предлагаемый набор стоек и профилей выбран в полном соответствии с требованием статики.

·  Для всех профилей характерны высокая термоизоляция, однотипные внутренние

Двери.

Оригинальный дизайн двери придает притягательную индивидуальность каждой входной группе.

·  Существует несколько видов открывания дверей: одно - и двухстворчатые, право - и левосторонние, с открыванием внутрь и наружу, поворотные, качающиеся (для особо нагруженых людских потоков).

·  Петли легко регулируются в трех направлениях, обеспечивая правильное положение двери и долговечность ее работы.

·  Закрыватель двери DORMA создает плотный притвор, герметичность и позволяет сохранить двери от разбивания.

·  Около 10 различных видов ручек хорошо поддерживают общую концепцию дизайна объекта.

Окна.

·  Система изготавливается из комбинированных металлопластиковых профилей, соединенных термо-мостом из армированного политермида. В сочетании с одно - или двухкамерным стеклопакетом конструкции эффективно защищают помещения в любых климатических зонах.

·  Технология соединения профилей позволяет покрывать внутреннюю и внешнюю стороны различным цветом.

·  Трехкамерная конструкция профилей обеспечивает их способность к восприятию нагрузок, высокую точность при сборке, жесткость и хорошие показатели теплосбережения.

·  Специальные каналы осуществляют дренаж и вентиляцию.

·  Профили рамы перекрывают поверхности створки окна, благодаря чему элементы оконных приборов надежно скрыты.

·  Возможно изготовление арочных и комбинированных приводом.

·  Возможно использование системы в помещениях с повышенным режимом влажности (теплицы, бассейны).

·  Рамные профили, могут быть собраны в единую конструкцию, если это допускают условия транспортировки и монтажа.

·  Предусмотрена возможность установки металлопластиковых профилей на стальной несущий каркас.

Сделаем основные выводы. В настоящее время все большей и качества, простота ухода; экологичность - здоровый микроклимат помещений и сохранность лесных ландшафтов.

1.3. Анализ рынка и прогнозирование спроса

Появление в последнее десятилетие на отечественном рынке зарубежных систем, в основном представленных немецкими производителями, показало, насколько далеко традиционный российский взгляд на светопрозрачные ограждающие конструк­ции отстает от общепринятых мировых стандартов.

За последнее время претерпело существенные изменения даже такое, казалось бы, хорошо освоенное в России направление, как производство деревянных окон. Появи­лись ранее не знакомые нам многофункциональные системы металлопластиковых профилей с термоизолирующей вставкой, а также сложные конструкции структурного фасадного остекления.

В связи с этим, не стоит, видимо, лишний раз говорить и о том, что.

При этом в наиболее невыигрышном положении оказались, выполненные в этом направлении, были ориентированы на стеклопластик, как материал, наиболее подходящий к суровым кли­матическим условиям. В силу специфических свойств, характеризующих повышенную чувствительность к воздействию температур, алюминий и металлопластик в России и в бывшем деревянных окон. Несколько более подробно светопрозрачные ограждения рассматривались в учебных курсах, ориентированных на промышленные здания. Однако, и в этом случае, приори­тетным оставалось простейшее остекление с переплетами из стали. Таким образом, вплоть до недавнего времени в России никто по настоящему не задавался вопросом о подготовке специалистов, способных квалифицированно разобраться во всех вопросах, связанных с проектированием, производством и монтажом светопрозрачных ограждающих конструкций.

В настоящее время, потребность в национальных кадрах в области современных оконных систем как никогда велика. В этом заинтересованы не только строительные фирмы, но и производственные - одинаково как молодые отечественные, налаживаю­щие собственное производство оконных комплектующих - профилей, стеклопакетов, фурнитуры, так и крупные зарубежные алюминиевых и металлопластиковых - выглядят они также, да и стоят меньше, а о сроках и недостатки, и выбор материала остается за заказчиком. Однако, сравнительный анализ показал, что, конструкции из металлопластика долговечны, качественны, недороги, экологичны. Таким образом, по совокупному критерию – «долговечность-качество-стоимость» преимущество остается за металлопластиковыми конструкциями.

Таблица 1.1

Сравнительный анализ светопроницаемых конструкций

Характеристика конструкций	Вид материала светопроницаемых конструкций
Металлопластик	Дерево
Доля рынка, %	55	30

Светопрозрачные ограждающие конструкции из металлопластиковых профилей, предназначены для остекления фасадов, крыш, окон и балконов жилых, промышленных и административных зданий. Применение отечественных систем, разработанных с учетом наших климатических условий и рынка и имеет некоторые преимущества.

По сравнению с зарубежными аналогами основными преимуществами являются:

-Низкая цена,

-Короткие сроки поставок;

-Адаптированность к российским климатическим условиям;

-Простота в сборке и монтаже;

-Удобство и надежность в эксплуатации.

Проведенные маркетинговые исследования по предлагаемой продукции свидетельствуют о существовании значительного объема спроса на.

Перспективы развития рынка светопрозрачных изделий позволяют прогнозировать увеличение объемов продаж и соответствующую загрузку производственных мощностей предприятия.

Таблица 1.2

Сегментация рынков

(млн. руб.)

Наименование географического сегмента	витражи	окна	крыши	балконы
2007	2008	2009	2010	2007	2008	2009	2010	2007	2008	2009	2010	2007	2008	2009	2010
Всего	50	50	50	50	60	100	150	200	10	50	100	150	-	25	50	100

Основными конкурентами являются зарубежные поставщики из Германии («Шуко»), Москвы («Техноком»), «Агрисовгаз» Малый Ярославец Московской области и другие зарубежные и российские фирмы, однако, ввиду очень высокой цены на их продукцию и длительные сроки поставок не следует ожидать какой-либо серьезной конкурентной борьбы.

1.4. Определение средней рыночной цены на изделие путем сравнения ее с ценами аналогов

В данном разделе бизнес – плана намечают предварительный размер для цены (табл.1.3).

Таблица 1.3.

Сравнение изделия с аналогами на примере остекления балкона

Показатели	Модель «А»		Аналоги
Модель «Б»	Модель «В»	Модель «Г»

Цена остекления балкона модели «А», получаемая сравнением с аналогом модели «Б»:

Ц1=Цан»Б

Кп3=(5/4)0,9=1,17- параметрическая корректировка на качество;

Ц1= 10200*0,82*1,17*1,43*1,17= 16372 руб.

Цена балкона модели «А», получаемая сравнением с аналогом модели «В»:

Ц2=Цан «В» Кк1 Кп1 Кп2 Кп3

Цан=10900 руб.- цена аналога «В»;

Кк1=0,82- коммерческая корректировка на наличие НДС;

Кп1=(5/5)0,7=1 - параметрическая корректировка на различие в функциональности;

Кп2=(5/5)0,7=1 - параметрическая корректировка на различие в дизайне;

Кп3=(5/4)0,9=1,17 - параметрическая корректировка на качество;

Ц2= 10900* модели «А»:

Ц=(16372+10457+13921)/3= 13635 руб.

Принимаем цену балкона модели «А» равной 18800 руб.

1.5. Мероприятия по продвижению товара на рынок

Маркетинговый план состоит из комплекса действий, включая товарную, ценовую, сбытовую и сервисную политику и стратегию.

Сбытовая политика ориентирована на» будет использовать в основном одну схему товародвижения от производителя до конечных потребителей – прямые продажи. Через данный канал планируется реализовывать 950% продукции.

Каналы распределения товара предприятия представлен на рис.1.1.

Рис.1.1. Каналы распределения продукции

Основной канал сбыта на предприятии – это прямая розничная торговля через офис, она занимает 95% от общего объема продаж. Оптовая торговля составляет лишь 5%, т. к. предприятие ориентировано на клиентов частных лиц.

Товарная политика предполагает обеспечение широкого ассортимента конструкций из металлопластиковых профилей и гибкое приспособление к рыночным условиям.

¾  Товарная еских показателей и эксплуатационных характеристик.

Ценовая политика по светопрозрачным ограждающим конструкциям увязана с общими целями предприятия и включает формирование кратко - и долгосрочных целей на базе издержек производства и спроса на продукцию, а также цен конкурентов.

Ценовая стратегия должна базироваться на товарной политике и предполагает:

использование механизма гибких цен в зависимости от видов и

Предпродажный сервис ориентирован на постоянное изучение, анализ и учет требований заказчиков с целью совершенствования изделий.

Послепродажный сервис предусматривает комплекс работ по гарантийному и послегарантийному обслуживанию (ремонт, поставка запасных частей, обучение персонала и т. д.). Гарантийный срок на продукцию предприятия составит от 1 до 15 лет, что превышает соответствующие мировые стандарты.

2. Проект производственных мощностей и процессов

Проект производственных мощностей и процессов разрабатывается с учетом результатов выполненных маркетинговых исследований по прогнозированию спроса на осваиваемую продукцию или услуги. Понятно, что производственная мощность создаваемого бизнеса должна менеджмента и к расчету показателей деятельности предприятия (бизнес–единицы).

2.1. Описание производственного процесса

Производственный процесс представляет собой совокупность выполняемых в определенной последовательности технологических и вспомогательных операций по

Рассмотрим процесс производства светопроницаемых ограждающих конструкций из металлопластика.

Рис. 2.2. Маршрутная технологическая карта изготовления витражей из металлопластика

2.2. Расчет объемов производства

Производство конструкций из металлопластиковых профилей прошло этап экспериментального освоения и отработки технологии на предприятии. Трудности в освоении технологии практически отсутствуют, так как специализируется на производстве данной продукции. Сопоставление на период до 2010 года.

Это состояние проиллюстрировано табл. 2.1.

Таблица 2.1

Объемы производства и реализации конструкций г. г.

Наименование продукции	Цена за единицу» руб.	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2010 г.
Количество	Сумма, тыс. руб.	Количество	Сумма, тыс. руб.	Количество	Сумма, тыс. руб.	Количество	Сумма, тыс. руб.

Выручка от продажи продукции планируется в следующих размерах: в 2007 году – 402,7 тыс. руб., в 2008 году – 1562,5 тыс. руб., в 2009 году – 2916,6 тыс. руб., в 2010 году – 4708,3 тыс. руб.

По видам продукции планируется выпуск витражей в количестве 50 штук Динамика планируемого объема производства представлена на рис. 2.3.

Рис.2.3. Динамика планируемого объема производства в

2.3. Расчет трудоемкости процесса производства

Трудоемкость изготовления светопрозрачных конструкций по видам работ представлена в табл. 2.2.

Таблица 2.2

Структура трудоемкости производства светопрозрачных конструкций

(чел/час)

Вид работ	Витражи	Крыши	Окна	Балконы

2.4. Расчет потребности в производственном оборудовании

Производство данной продукции организуется на действующих подготовку производства и его частичную реконструкцию. Потребность в этих средствах указана в табл. 2.3.

Таблица 2.3

Необходимые средства для технической подготовки и развития производства

			Поставщик (города)
			Италия
			Германия
			Набережные-Челны
			Псков, Ярославль
НИОКР		0,89

2.5. Расчет потребности в производственных материалах и инструментах

Потребность в материальных ресурсах, с указанием основных поставщиков представлена в табл.2.4.

Таблица 2.4

Потребность в материалах и комплектующих изделиях

Наименование материалов	2007г.	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Поставщики (города)
В натуральном выражении	Сумма, тыс. руб.	В натуральном выражении	Сумма, тыс. руб.	В натуральном выражении	Сумма, тыс. руб.	В натуральном выражении	Сумма, тыс. руб.

3. Проект менеджмента

Важной частью предприятия является его система управления. Система управления включает в себя:

1) персонал, занятый управлением и обслуживанием деятельности предприятия;

1)  2) организационно-управленческие технологии, охватывающие функций и наиболее исполнители, работники охраны;

2)  определить потребность в компьютерной, коммуникационной и другой офисной технике;

3)  определить состав специальных программных средств, подлежащих потреблению.

3.1. Разработка организационной структуры

Общество с ограниченной ответственностью было создано в 2002 году. Предметом деятельности ООО «Металлопласт» является следующие технологические производства:

¾  механообработки;

¾  вычислительное;

¾  сварочное;

¾  гальваническое;

¾  гибочное;

¾  стекольное;

¾  окрасочное;

¾  сборочное.

Стоимость основных производственных фондов составляет 2327 тыс. руб., со средним износом 42%. Общее количество оборудования 257 единиц. Списочная численность рабочего и обслуживающего персонала 77 человек, 80% из которых жители г. Рязань, что является аргументом заинтересованности администрации района в проекте.

 

Рис.3.1. Организационная структура управления

3.2. Составление матрицы разделения административных задач управления (матрицы РАЗУ)

Матрица РАЗУ составляется для того, чтобы уточнить состав служебных функций, которые должен выполнять управленческий и обслуживающий персонал, и распределить эти функции между отдельными исполнителями функции, закрепленные за каким либо подразделением, вносятся в положение об этом подразделении. Служебные функции, закрепленные за каким-либо должностным лицом, отражаются в должностной инструкции этого лица.

В столбцах матрицы указывают подразделения и (или) отдельных исполнителей. Для малого предприятия обычно указываются все подразделения и отдельные руководители (исполнители). Для средних и крупных предприятий составляют несколько матриц РАЗУ для каждого направления (блока) в отдельности. В этом случае по столбцам будут

Таблица 3.1

Матрица разделения административных задач для цеха предприятия

Служебные функции	Начальник цеха	Мастер участка	Кладовщик- учетчик

3.3. Разработка организационных процедур для задач управления

Система управления предприятием эффективно функционирует тогда, когда все основные, регулярно повторяющиеся процессы (работы) выполняются по строго регламентированной, наиболее рациональной. Каждый и массивы.

Символы на схемах алгоритмов приведены в табл. 3.2, а блок-схема организационной процедуры «Проведение текущего ремонта оборудования» - на рис.3.2.

Таблица 3.2.

Рис. 3.2 Блок-схема организационной процедуры «Проведение текущего ремонта оборудования»

4. Расчет инвестиций, операционных затрат и показателей эффективности бизнес плана инвестиционного проекта

При разработке бизнес-плана выполняют расчет потребных инвестиций и текущих операционных затрат. Результаты этих расчетов используют для определения показателей экономической эффективности.

4.1. Расчет суммы капиталообразующих инвестиций

¾  Необходимые размеры инвестиций связаны с освоением нового производства и новых технологий. В связи с этим требуется проведение

в табл. 4.1.

Таблица 4.1

Потребность в инвестициях по годам планируемого периода, тыс. руб.

Направления инвестиций	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Итого инвестиций	Структура, %

Наибольших вложений потребует пополнение оборотных средств, так как на предприятие испытывает недостаток собственных оборотных средств (рис.4.1).

Рис.4.1. Структура планируемых инвестиций в

Источниками финансирования являются:

¾  средства инвестора в размере 222.22 тыс. руб. с финансированием во 2 квартале

Общая схема финансирования представлена на табл. 4.2.

Таблица 4.2

Источники финансирования

(тыс. руб.)

Источники финансирования	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2010г.	Итого
Инвестиционный кредит	222,22	0,00	0,00	0,00	222,22
Прибыль от производства конструкций	33,44	110,03	149,17	107,50	400,14
Амортизация	15,61	21,67	21,67	21,67	80,61
Переходящий остаток прибыли	0,00	1,00	2,00	3,00	4,00
Всего инвестиций	271,28	137,83	170,83	129,17	709,11

В течение первых двух лет ( г. г.) всю чистую прибыль предприятия предполагается направить на развитие производственных мощностей и пополнение оборотных средств. В 2008 г. предусматривается начало погашения кредита и выплата гарантированных дивидендов инвестору. С 2008 года начисление дивидендов предусматривается всем участникам позволит получить еще 125 тыс. руб. Таким образом, инвестор получит доход в недисконтированных оценках равный 274.16 тыс. руб.

Рис.4.2. Структура источников инвестиций бизнес-плана

¾  предприятием (в том числе и от других бизнес – линий).

4.2. Калькуляция себестоимости

Производство новых видов продукции не повлечет за собой дополнительного набора персонала и рабочих кадров и их обучения, а требуется лишь определенная перестановка работников.

Смета

Полная себестоимость объема товарной продукции планируется в размере 265,92 тыс. руб. в 2007 году, 1032,10 тыс. руб. в 2008 году, 2293,96 тыс. руб. в 2009 году, 2816,41 тыс. руб. в 2010 году.

Таблица 4.3

Затраты на производство конструкций

Статья затрат	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2010 г.
Основные материалы	58,27	203,12	370,60	592,40
Прибыль	66,48	258,03	458,79	704,10
Объем производства в оптовых ценах	332,40	1290,13	2293,96	3520,51
Объем производства в свободных отпускных ценах	402,78	1562,50	2916,67	4652,78

Исходя из планируемых затрат и объема продаж в отпускных ценах, прибыль планируемых затрат на производство.

Рис.4.3. Динамика планируемых затрат на производство в

Калькуляция по видам предлагаемой продукции представлена в табл. 4.4.

Структура производственной себестоимости отражена на рис.4.4-4.5. Наиболее материалоемкой продукцией является конструкции крыш, наибольший удельный вес общепроизводственных расходов в структуре себестоимости имеют окна.

Рис.4.4. Структура производственной себестоимости по видам продукции в 2007 году

Таблица 4.4

Калькуляция к проекту свободной отпускной цены на предлагаемые изделия, тыс. руб.

Статья затрат	2007г.	2010 г.
витражи	крыши	окна	балконы	витра ЖИ	крыши	окна	балконы
Материалы основные	712,7778	1144,444	1118,889	2172,778	712,777	1144,444	1118,88	2172,778

Рис.4.5. Структура производственной себестоимости по видам продукции в 2010 году

4.3. Финансовый план и финансовая стратегия

Целью разработки настоящего финансового плана является определение эффективности производства данных видов металлопластиковых конструкций.

¾  Общая

План доходов и расходов и расчет чистой прибыли представлен в табл.4.5.

Таблица 4.5

План доходов и расходов

(тыс. руб.)

Наименование показателя	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2010г.
2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 п/г	2 п/г	год
										3520,5
										2814,22
										101,333
										704,111
										78,9166
										625,166

Производство конструкций будет убыточно в течение одного квартала с момента инвестирования. Начиная со 2 квартала, планируется получение прибыли в размере 19 % от объема продаж. В расчетах учтено налогообложение. Динамика чистой прибыли представлена на рис.4.6.

Рис.4.6. Динамика планируемой чистой прибыли

Таблица 4.6

Баланс денежных расходов и поступлений по производству светопрозрачных конструкций

(тыс. руб.)

Статья затрат	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2010 г.
2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 п/г	2 п/г
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Денежная наличность н/н периода	0,00	-8,39	-2,72	4,94	0,39	0,56	0,17	0,39	1,17	87,44
Приток наличности всего	270,06	119,8	171,2	195,7	263,4	411,3	441,19	928,42	1387,22	3542,17
										3520,50
										0,00
										21,67
										3088,94
										316,42
										0,00

Продолжение табл.4.6.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

На предприятии планируется приток денежных средств в размере 270,06 тыс. руб. в 1 кв. 2007 года и к 2010 году он возрастет до 3542,17 тыс. руб.

Отток денежных средств планируется в 1 кв. 2007 года в размере 284 тыс. руб. и увеличится к 2010 году до 3088,94 тыс. руб. Динамика поступления и оттока денежных средств отражена на рис.4.7.

Рис.4.7. Динамика поступления и оттока денежных средств в

Расчет потребности в оборотном капитале представлен в табл. 4.7.

Таблица 4.7

Потребность в оборотном капитале

(тыс. руб.)

Элементы оборотного капитала	Годы
2007	2008	2009	2010

При этом расчет произведен исходя из планируемых нормативов оборотных средств в табл. 4.8.

Таблица 4.8

Отчет по прибыли, тыс. руб.

Наименование показателя	2007г.	2008 г.	2009 г.	2010 г.

При этом инвестор получит доход в виде процентов в сумме 48.8 тыс. руб. и гарантированный доход в виде дивидендов в сумме 101.08 тыс. руб. Кроме того, участие в прибыли 2010 года позволит получить еще 125 тыс. руб.

При дисконтировании этого дохода процентной ставкой 11.7 % годовых, инвестор получит доход в размере 149.2 тыс. руб. (в номинальной оцен

График погашения инвестиционного кредита и процентов по нему указан в табл. 4.9.

Таблица 4.9

График погашения инвестиционного кредита

Наименование показателя	2007	2008	2009	2010	Всего
2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 п/г	2 п/г

Показатель кредитного покрытия инвестиций составляет 33%, соответственно показатель самофинансирования инвестиций – 69%.

Коэффициент покрытия финансово-эксплуатационных расходов составляет 102%. Таким образом, обеспечивается полное покрытие финансово-эксплуатационных потребностей.

4.4. Расчет показателей экономической эффективности

Одними из показателей экономической эффективности являются интегральный и сравнительный экономический эффект. Расчет экономического (годе) и на протяжении срока жизни проекта результаты (доходы и поступления), а также текущие издержки (затраты) поддерживаются на некотором среднем уровне.

В нашем случае имеет место проект «на изменение».

Проект «на изменение» – это проект по внесению изменений (усовершенствований, инноваций) в действующий бизнес на действующем предприятии. У этих проектов невозможно рассчитать экономический результат в виде абсолютного дохода.

Речь идет о таких проектах, которые вносят локальные изменения в конструкцию выпускаемых изделий, технологию и организацию действующего производства, состав применяемого оборудования и т. п. В результате

В результате реализации проекта в течение 4 лет будет получен ляет 94 тыс. руб.

Сводной таблицей экономической эффективности проекта является табл.4.10.

Таблица 4.10

Расчет сравнительного экономического эффекта

Год (расчетный шаг)	0	1	2	3
Сравнительный экономический эффект, тыс. руб.	94

5. Анализ рисков бизнес-плана

5.1. Качественный анализ вероятных рисков

Завершающей частью любого бизнес-плана является выявление и анализ рисков, которые могут возникнуть при реализации проекта.

Риски можно подразделить на четыре основных вида: финансовые, коммерческие, производственные и специфические.

В ходе качественного анализа необходимо выявить и описать вероятные работникам, на мероприятия по безопасности труда, на экологические мероприятия.

Риск, связанный с ростом цен на инструменты и оснастку.

Специфические риски – это те риски, которые вытекают из специфики данного проекта. Например, предприятие, потребляющее сельскохозяйственное сырье или материал, должно иметь ввиду риск неурожая.

На предприятиях, производящих товары народного потребления, имеется риск резкой смены потребительских предпочтений под влиянием моды. На предприятиях, производящих нефтепродукты и другие Таблица 5.1

Качественный анализ рисков бизнес-плана по производству ограждающих конструкций из металлопластика

Характер риска	Причина	Последствия
1	2	3

После проведенного качественного анализа рисков приступают к их количественному анализу.

5.2. Количественный анализ рисков проекта

Количественный анализ рисков проекта заключается в определении чувствительности (эластичности) показателя экономического эффекта проекта к факторам риска, которые были установлены ранее при;

DХi – абсолютное значение (рост или снижение) показателя i–го фактора риска;

Хбi – базисное значение показателя i–го фактора в бизнес-плане;

бЭi, бХi – относительные изменения эффекта и показателя i–го фактора относительно базисного уровня.

Количественный анализ рисков выполняют в такой последовательности:

1) оценивают вероятные изменения влияющих и зависимых показателей, характеризующих факторы риска в бизнес-плане;

2) рассчитывают значения экономического эффекта (интегрального или сравнительного – в зависимости от тог, как это принято в проекте) при изменении каждого показателя риска в отдельности;

3) рассчитывают абсолютное и относительно изменение экономического

Таблица 5.2

Расчет коэффициентов эластичности экономического эффекта к факторам риска

Рисковый фактор	Показатель (Хi)	Экономический эффект (Эi)	Кэi
Базовое значение, руб. Хiн	Новое значение, руб. Хiб	Относительный прирост по модулю	Базовое значение, руб. Эiн	Новое значение, руб. Эiб	Относительный прирост по модулю

Факторы риска проранжированы по степени их негативного влияния на экономический эффект. Чем выше коэффициент эластичности, тем более зависит фактора, самый низкий – у наименее опасного. Данные приведены в таблице 5.3.

Таблица 5.3.

Ранги рисковых факторов

Фактор	Кэi	Ранг
Рост ставки дисконта	17,07	4
Рост цен на материал	79,2	2
Рост оплаты труда	43,85	3
Снижение цены	130,2	1

На основе данных из табл. 5.2 и табл. 5.3 можно сделать следующие выводы:

Самым неблагоприятным фактором риска для данного проекта является снижение цены на выпускаемую продукцию. Каждый процент снижения цены приводит к снижению экономического эффекта на 130,2%. Риск 5%-

1)  постоянное внимание к качеству продукции, формирование роста заработной платы работникам.

5.3. Определение условий безубыточности проекта

прочности произведен в табл. 5.4 и проиллюстрирован рис.5.1.

Таблица 5.4

Расчет безубыточности и запаса финансовой прочности

Наименование показателя	2007	2010

Таким образом, точка безубыточности (порог рентабельности) в 2007 году составляет 182.5 тыс. руб.; в 2010 году - 1669.72 тыс. руб. (т. е. объем выручки должен составлять не менее указанных величин соответственно).

Запас финансовой прочности составляет в 2007 году 220.28 тыс. руб.; в

1669,72	4652,78	Реализация

 

Рис.5.1. График безубыточности плановых мероприятий.

Сделаем основные выводы. В результате анализа выявлено, что предприятие нуждается в расширении своей производственной деятельности. Для этого составлен бизнес-план, рассчитанный на внедрение в течение годов.

Целью бизнес-плана является анализ предполагаемого производства продукции и обоснование решений стратегического планирования .

Необходимые инвестиции для организации производства светопрозрачных конструкций, составляют 709.1 тыс. руб., в том числе при ставке за кредит 11.7 %.

Предлагаемый бизнес-план является рентабельным и окупаемым, и принесет предприятию значительную прибыль.

Выводы

Общество с ограниченной ответственностью было создано в 2002 году. Предметом деятельности является производство изделий и комплектующих из алюминиевых и металлопластиковых профилей для строительных фирм и народного потребления.

¾  В

¾  обеспечить загруженность производственных мощностей.

Необходимые инвестиции для организации производства светопрозрачных конструкций составляют 709.1 тыс. руб., в том числе средства инвестора в размере 222.2 тыс. руб.

Инвестором является . Уют. Качество», которое имеет непосредственные интересы в успешной деятельности , так как участвует в его уставном капитале.

Инвестиционный кредит является льготным (процентная ставка составляет 11.7 % годовых). Срок его погашения при работе предприятия по запланированному графику – 25 месяцев.

¾  Источником погашения кредита и процентов по нему является прибыль от производства указанной продукции, причем погашение процентов по кредиту

¾  технологическая подготовка производства;

Источниками финансирования являются:

¾  средства инвестора в размере 222.22 тыс. руб. с финансированием во 2 квартале 2007 года;

¾  собственные средства предприятия в общей сумме 486.88 тыс. руб. (за счет реинвестирования части прибыли и амортизационных отчислений).

Производство продукции организуется на действующих производственных площадях с использованием существующего оборудования. Однако для серийного производства необходимы затраты на приобретение дополнительного оборудования и оборотные средства, на техническую подготовку производства и его частичную реконструкцию.

Производство новых видов продукции не повлечет за собой дополнительного набора персонала и рабочих кадров и их обучения, а требуется лишь определенная перестановка работников.

¾  Проект подвержен различным рискам. Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственной процессе или в процессе

¾  создание дилерской сети;

¾  рациональная ценовая политика;

¾  создание сети сервисного обслуживания;

¾  реклама и т. д.

Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобъемлющими неплатежами, колебаниями курса рубля и т. п. Они могут быть снижены путем создания системы финансового менеджмента на предприятии, работе с дилерами и потребителями на условиях предоплаты и т. д.

В течение первых двух лет ( г. г.) всю чистую прибыль предприятия предполагается направить на развитие производственных мощностей и пополнение оборотных средств. В 2008 г. предусматривается начало погашения кредита и выплата гарантированных дивидендов инвестору. С 2008 года начисление дивидендов предусматривается всем участникам проекта. Возвратить кредит планируется в конце 2010 года.

Финансовый план отражает порядок поступления и расходования денежных средств в процессе реализации проекта.

На предприятии планируется приток денежных средств в размере 270,06 тыс. руб. в 1 кв. 2007 года и к 2010 году он возрастет до 3542,17 тыс. руб.

Отток денежных средств планируется в 1 кв. 2007 года в размере 284 тыс. руб. и увеличится к 2010 году до 3088,94 тыс. руб.

Срок нему, а также выплату дивидендов всем участникам проекта, начиная с 2010 года (в том числе инвестору, начиная с 2007 года).

Расчет.72 тыс. руб. (т. е. объем выручки должен составлять не менее указанных величин соответственно).

Запас финансовой прочности составляет в 2007 году 220.28 тыс. руб.; в 2010году-2983.6 тыс. руб.

Следовательно, предлагаемый бизнес-план является рентабельным и окупаемым, и принесет предприятию значительную прибыль.

Литература

1.  Бизнес - план (методические материалы). М.: Финансы и статистика, 2004

2.  Бизнес-план инвестиционного проекта. Практ. пособие. М.: Экспертное бюро, 2006

3.  Бизнес-план. Методические материалы – 3-е изд., доп. /Под ред. , . М.: Финансы и статистика, 2000.

4.  Бизнес-план: Методические материалы/ под ред. . М.: Финансы и статистика, 2005.

5.  Экономический анализ инвестиционных проектов, перевод с англ. Под ред. М: Юнити, 2005

6.  Букаяков планирование. М.: Инфра-М, 2000.

7.  Буров, Морошкин, Новиков. Бизнес - план методика составления. М.: ЦИПКК, 2004

8.  , , Смоляк эффективности инвестиционных проектов. М.: Изд. «Демо», 2004.

9.  , , Богомаев на предприятии. М.: Финансы и статистика, 1999.

10.  , Коршунова бизнес-плана предпринимательского проекта: Учебное пособие.-М.:МГТУ "Станкин", 2000.

11.  , Скородумова бизнес-плана инвестиционного проекта предприятия: Методические указания. М.: МГТУ «Станкин», 2004.

12.  Ильин на предприятии. Учебное пособие. В 2 ч. ч.1. Стратегическое планирование. Мн.: знание», 2000.

13.  Ковалев оценки инвестиционных проектов. М.: Финансы и статистика, 2004.

14.  Ковалев анализ: управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности.-2-е изд., перераб. и доп.-М.: Финансы и статистика, 2004

15.  Основы маркетинга. М.:Прогресс, 2003

16.  , , Олейникова -план, Учебно-практическое пособие. М.: Издательство «ПРИОР», 2006.

17.  Мелкулов оценка эффективности инвестиций. – М.: ИКЦ «ДИС», 2001

18.  Пелих -план. М.: Ось-89, 2002

19.  , Ляпунова -планирование. М.: Финансы и статистика, 2001

20.  Протасов деятельности предприятия (фирмы): производство, экономика, финансы, маркетинг. М.: Финансы и статистика, 2003.

21.  Ревуцкий мощность, продуктивность и экономическая эффективность предприятия. М.: Перспектива, 2002.

22.  Савицкая анализ : Учеб.- 8-е изд., перераб. М.: Новое знание, 2003

23.  Старик рассчитать эффективность инвестиций. М., 2006

24.  Стоянова менеджмент: Учебно-практическое руководство. М.: Перспектива, 2003

25.  Уткин – план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем». Издательство ЭКМОС, 2005.

26.  Цвиркун написать успешно бизнес-план. Метод расчета. М.: 2004

27.  Чернова управления рисками на уровне предприятия. – СПб: Питер, 2000.

28.  Шинкевич -план в бакалаврской работе по менеджменту. Учебное пособие. – М.: МГТУ «Станкин», 2002.

29.  Экономическая стратегия фирмы: Учебное пособие/ Под ред. , С-Пб, 2005