Многие пенсионеры по-прежнему уверены, что проценты по вкладам не облагаются налогом. Однако с 2026 года правила изменились: налоговые органы теперь суммируют доходы по всем депозитам, а социальные службы учитывают проценты при расчете права на дополнительные выплаты.
Возраст не освобождает от НДФЛ
Выход на пенсию сам по себе не освобождает от налога на доходы физических лиц. Социальный статус не меняет порядка налогообложения процентов по вкладам: такие доходы рассматриваются так же, как заработная плата и другие доходы, и облагаются налогом по общим правилам.
Два ключевых изменения с 2026 года
1. Уменьшение необлагаемого лимита. Каждый год пересчитывается порог, до которого доходы от процентов не облагаются налогом. В 2025 году этот лимит составлял 210 000 рублей при ключевой ставке 21%. С начала 2026 года ключевая ставка была снижена до 16%, в результате чего необлагаемый порог уменьшился до 160 000 рублей (16% от 1 000 000 рублей).
2. Учет процентов при назначении социальных выплат. С 4 октября 2026 года банки, налоговые органы и Социальный фонд начали автоматический обмен данными. Проценты по вкладам теперь учитываются как доход при определении права на региональные доплаты и субсидии. Если сумма пенсии и процентов превышает региональный прожиточный минимум, это может привести к сокращению или прекращению социальных выплат.
Пример расчета налога
Налог начисляется только на ту часть процентов, которая превышает установленный лимит. Основная ставка составляет 13% на общий годовой доход до 2,4 миллиона рублей; 15% применяется к сумме, превышающей этот порог.
Например, если за 2026 год пенсионер получил 180 000 рублей в виде процентов по вкладам, налогооблагаемая часть составит 180 000 − 160 000 = 20 000 рублей. Налог по ставке 13% составит 2 600 рублей.
Важно учитывать, что Налоговая служба суммирует начисленные проценты по всем банкам: даже если по каждому вкладу сумма отдельно ниже порога, в совокупности они могут превысить 160 000 рублей, и тогда налог будет начислен на превышающую часть.
Кто попадает в зону риска и какие шаги предпринять
В первую очередь это:
- пенсионеры с накоплениями, приносящими более 160 000 рублей дохода в год;
- получатели социальных доплат, чьи общие доходы (пенсия плюс проценты) близки к региональным прожиточным минимумам. Например, вклад в 400–500 тысяч рублей под 14–15% годовых может приносить около 5 тысяч рублей в месяц и вывести человека за пределы категории нуждающихся.
Рекомендуемые действия:
- Запросить в банках выписки по всем вкладам и накопительным счетам, чтобы проверить суммарные проценты за отчетный год.
- Следить за уведомлениями от Налоговой службы: в некоторых случаях декларации не требуются — ФНС самостоятельно рассчитает налог и направит квитанцию в личный кабинет на портале Госуслуг или на сайте ФНС.
- Учитывать сроки уплаты: налог за 2025 год необходимо уплатить не позднее 1 декабря 2026 года.
- Если вы рассчитываете на доплаты, пересмотреть структуру накоплений: при планировании крупных вкладов учитывайте влияние процентов на право на региональные выплаты. Одним из вариантов может быть перераспределение средств или оформление вклада на другое имя, однако такие шаги связаны с определенными рисками и требуют внимательного подхода.
Заключение
Налог на проценты по вкладам — это налог на доход, а не на сам депозит. В 2026 году необлагаемый порог снизился до 160 000 рублей, а автоматизированный обмен данными делает эти доходы видимыми для налоговых и социальных служб. Пенсионерам важно заранее оценить возможные последствия и при необходимости скорректировать свои финансовые решения.
