деятельности
Понятие банковского кредита, его основные принципы. Понятие банковской деятельности и специфика ее правового регулирования. Характеристика банковского права как комплексного института права. Место банковского права в системе отраслей российского национального права. Источники банковского права. Характеристика банковского законодательства РФ. Роль подзаконных нормативных актов в регулировании банковской деятельности. Отношения в сфере банковской деятельности, регулируемые нормами финансового права.
Банковская система РФ: понятие, состав, место в финансовой системе. Правовой статус Банка России. Основные задачи и функции Банка России. Правовое обеспечение деятельности Банка России в регулировании деятельности кредитных организаций. Специфика нормативных актов Банка России. Органы управления и структура Банка России. Необходимость и порядок отчетности Банка России. Формы и порядок контроля за деятельностью Банка России.
Правовое положение кредитных организаций. Понятие небанковской кредитной организации в российском законодательстве. Законодательство об отличительных признаках коммерческого банка. Организационно-правовые формы коммерческих банков. Правовой статус ассоциаций кредитных организаций. Роль кредитных организаций в осуществлении финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
Порядок создания и регистрации коммерческого банка. Документы, необходимые для получения лицензии на проведение банковских операций. Правовые основания для отзыва лицензии коммерческих банков Банком России. Порядок ликвидации коммерческих банков. Правовое положение филиала и представительства кредитной организации. Порядок создания и регистрации кредитной организации с иностранным участием.
Характеристика государственного надзора за банковской деятельностью. Порядок применения мер обеспечения устойчивой деятельности кредитных организаций. Порядок образования фондов денежных средств кредитных организаций. Правовое регулирование расчетных отношений с участием коммерческих банков. Правовой режим межбанковских корреспондентских отношений. Характеристика правовых мер защиты системы кредитования кредитными организациями. Правовой режим страхования в сфере кредитных отношений.
Характеристика правонарушений в банковской деятельности. Меры ответственности за нарушение банковского законодательстве, применяемые к кредитным организациям. Права и обязанности банков в пресечении преступного оборота финансовых документов.
Тема 14. Финансово-правовое регулирование страхования
Понятие и характерные черты страхования как разновидности финансовой деятельности. Функции страхования. Страхование как правовая категория. Государственное имущественное и личное страхование в Российской Федерации.
Понятие и предмет страхового права. Основные источники страхового права. Характеристика норм страхового права как самостоятельного института системы финансового права. Специфика страховых правоотношений как объекта регулирования нормами финансового права.
Организационно-правовое обеспечение страховой деятельности. Правовой статус органов государства по надзору за страховой деятельностью. Субъекты страхового дела. Порядок и условия лицензирования страховой деятельности. Порядок создания и прекращения деятельности страховых организаций. Государственный реестр страховщиков и страховых брокеров.
Виды и объект страхования. Добровольное и обязательное страхование. Порядок заключения договоров обязательного страхования. Права страхователя в обязательном и добровольном страховании. Классификация страхуемых интересов. Страхование в различных сферах и отраслях народного хозяйства. Медицинское страхование. Социальное страхование. Личное страхование. Имущественное страхование.
Порядок надзора за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков. Правовой режим создания специальных денежных фондов страховщиков. Организационно-правовое обеспечение контроля за использованием этих фондов. Правовой режим источников страховых выплат. Правовая характеристика страхового полиса. Порядок аудита страховых организаций. Меры юридической ответственности, применяемые к организациям страховщиков за нарушения законодательства о страховании.
Тема 15. Правовой режим финансов организаций
Современное российское законодательство о структуре и организации финансов хозяйствующих субъектов, с учетом понимания финансов в узком и широком смысле слова. Обусловленность специфики финансов организаций и предприятий формой собственности, их организационно-правовыми характеристиками.
Понятие и специфика финансов государственных и муниципальных предприятий. Место финансов предприятий в финансовой системе РФ. Правовое обеспечение форм и методов государственного регулирования финансов государственных и муниципальных предприятий. Особенности финансовых правоотношений государства с унитарными и казенными предприятиями. Правовой режим планирования финансовых ресурсов унитарных и казенных предприятий.
Правовой режим фонда основных средств государственных и муниципальных предприятий. Правовой режим фонда оборотных средств предприятий. Правовой режим валютных, резервных и иных фондов предприятий. Понятие, режим формирования и распределения выручки предприятий от реализации продукции, работ и услуг. Режим формирования доходов от реализации ценных бумаг и внереализационных операций.
Правовой режим формирования валового дохода предприятий. Понятие и порядок определения себестоимости продукции (работ и услуг). Правовой режим материальных затрат предприятий. Правовой режим фонда оплаты труда. Правовой режим амортизационных фондов и прочих затрат. Правовой режим прибыли предприятий. Правовой режим чистой прибыли. Порядок распределения прибыли унитарными предприятиями. Правовой режим фонда накопления и фонда потребления. Понятие и порядок выделения унитарным и казенным предприятиям бюджетных средств. Порядок применения предприятиями коммерческих кредитов. Режим получения предприятиями безвозмездной финансовой помощи.
Инвестиционное право: понятие, место в системе финансового права. Формы и методы государственного регулирования инвестиционной деятельности. Организационно-правовое обеспечение прав инвесторов на рынке ценных бумаг. Правовое обеспечение эмиссии ценных бумаг. Права и обязанности субъектов инвестиционной деятельности. Порядок обязательной экспертизы инвестиционных проектов. Правовой режим финансового лизинга как одного из способов инвестиционной деятельности. Проблемы защиты прав инвесторов.
Организация контроля за соблюдением порядка эмиссии ценных бумаг, условий их размещения, а также за достоверностью предоставляемой эмитентами информации, совершения и регистрации сделок с ценными бумагами.
Тема 16. Правовая основа эмиссии и обращения денег
Понятие и состав денежной системы РФ. Специфика правового регулирования денежной системы. Правовой режим действующей денежной единицы РФ. Порядок эмиссии денег. Права и обязанности Центрального банка РФ в организации эмиссии денег. Понятие инфляции. Ее основные каналы и правовое регулирование.
Денежное обращение: сущность и назначение. Правовая основа денежного обращения. Организация и порядок денежного обращения. Правовое обеспечение наличного денежного обращения. Порядок расчетов наличными деньгами.
Безналичные расчеты: сущность, правовые основы. Основные формы безналичных расчетов. Правовой режим отдельных видов безналичных расчетов. Порядок осуществления расчетов с помощью кредитных карточек.
Правовое регулирование кассовых операций. Права и обязанности хозяйствующих субъектов по осуществлению кассовых операций. Режим применения приходных и расходных кассовых ордеров. Специальный порядок ведения кассовых операций для субъектов, получающих наличные деньги от населения за продаваемые товары, выполняемые работы и оказываемые услуги.
Характеристика правонарушений в сфере денежного оборота. Юридическая ответственность за нарушение правил наличного и безналичного денежного оборота.
Тема 17. Валютное право
Понятие валютного права и его место в системе финансового права. Предмет и метод валютного права. Характеристика норм валютного права. Источники валютного права. Валютное законодательство. Понятие и содержание валютных правоотношений.
Понятие валюты, валютных ценностей. Валюта РФ, ценные бумаги в валюте РФ, иностранная валюта, другие валютные ценности, как объекты валютных правоотношений. Субъекты валютных правоотношений. Резиденты и нерезиденты: понятия, правовое положение. Уполномоченные банки: понятие, порядок лицензирования. Права и обязанности уполномоченных банков как участников валютных правоотношений.
Порядок открытия и ведения счетов в иностранной валюте в уполномоченных банках для резидентов. Порядок открытия резидентами валютных счетов и режимы ведения этих счетов в иностранных банках за границей. Порядок открытия и ведения счетов нерезидентами в иностранной валюте в уполномоченных банках России. Порядок открытия и ведения счетов нерезидентами в рублях на территории России. Правовой режим отдельных видов счетов нерезидентов в рублях.
Понятие, виды и принципы проведения валютных операций. Правовой режим текущих валютных операций. Порядок осуществления валютных операций, связанных с движением капитала. Валютные ограничения. Особенности проявления права собственности на валютные ценности. Правовое обеспечение создания и функционирования федерального валютного резерва.
Внутренний валютный рынок РФ. Правовые основы становления и функционирования валютного рынка в Российской Федерации. Участники валютного рынка РФ. Порядок и условия проведения торгов иностранной валютой за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж. Порядок обмена валют. Правовой режим деятельности обменных пунктов.
Понятие, цель и основные направления валютного контроля. Правовая основа функционирования единой системы органов валютного регулирования и валютного контроля. Органы и агенты валютного контроля. Роль Центрального Банка РФ в системе органов валютного регулирования. Правовой статус Министерства финансов РФ, Федеральной службы финансово-бюджетного надзора РФ иных органов государства в валютном контроле. Полномочия агентов валютного контроля в РФ. Порядок валютного контроля за осуществлением внешнеэкономических сделок.
Понятие и признаки валютных правонарушений. Виды валютных правонарушений. Источники права, устанавливающие ответственность за нарушение норм валютного законодательства. Юридическая ответственность за нарушение норм валютного законодательства. Бесспорный и судебный порядок взыскания штрафных санкций.
5. Темы семинарских занятий
Раздел I. Общая часть финансового права
Тема 1. Финансовая деятельность государства и муниципальных
образований
Целью семинарского занятия является закрепление знаний, полученных на лекциях, в учебной и монографической литературе, выявление сущности финансов и финансовой деятельности. Важно понять, почему в курсе финансового права изучается тема о финансах и финансовой деятельности государства и муниципальных образований, определить различные подходы к пониманию финансов в узком и широком смысле. Особую актуальность приобретает вопрос анализа финансовой деятельности как разновидности управленческой деятельности государства, в результате осуществления которой создается эффективная основа реализации сущности и функций самого государства.
Для выявления целевых характеристик финансовой деятельности государства и муниципальных образований необходимо исследовать принципы ее осуществления. С позиций обеспечения эффективности финансовой деятельности государства следует определить реализацию принципа системности в организационном построении органов государства, обеспечивающих осуществление финансовой деятельности.
Вопросы к теме (план семинарского занятия):
Понятие финансов и финансовой системы как объектов финансово-правового регулирования.
Финансовая деятельность государства и муниципальных образований и финансовые отношения.
Роль финансовой деятельности как разновидности управленческой деятельности государства.
Система органов государства и муниципальных образований, осуществляющих финансовую деятельность
Принципы финансовой деятельности государства.
Принцип федерализма и специфика его реализации в процессе финансовой деятельности в Российской Федерации.
Нормативные правовые акты и литература к теме семинара:
№ 1; 14 - гл. 1, 3; 15 - гл. 1, 4; 16 - гл. 1.
Тема 2. Финансовое право как самостоятельная отрасль права
Цели семинарского занятия: В процессе анализа особенностей финансового права как самостоятельной, специальной отрасли права важно выявить критерии, обеспечивающие финансовому праву названные характеристики. Следует выявить специфику финансового права как публичной отрасли права. Необходимо выявить отличие различных подходов к пониманию предмета и метода финансового права. Для адекватного уяснения особенностей финансового права большое значение имеет вопрос о системном построении финансового права, а также место финансового права в системе отраслей права. В целях формирования адекватного представления о финансовом праве необходимо исследовать особенности норм финансового права и специфику соответствующих правоотношений, их классификации по материальному признаку.
Важно также уяснить специфику источников финансового права, в том числе с позиций реализации федерализма в построении финансового законодательства. В этом плане можно нарисовать схему соотношения понятий: «федеральное финансовое законодательство», «финансовое законодательство субъектов РФ», «финансовое законодательство муниципальных образований».
Вопросы к теме (план семинарского занятия):
Понятие, предмет, метод, система финансового права.
Место финансового права в системе национального права.
Системное построение финансового права.
Особенности норм финансового права.
Классификация финансовых правоотношений.
Источники финансового права.
Особенности организации финансовых систем и построения финансового права в зарубежных государствах.
Нормативные правовые акты и литература к теме семинара:
№ 14 - гл. 2; 15 - гл. 2; 16 - гл. 2.
Тема 4. Финансовый контроль в финансовой деятельности государства
и местного самоуправления
Цели семинарского занятия. В условиях продолжающихся случаев
нецелевого использования бюджетных средств функционирования теневой экономики, других фактов нарушения финансового законодательства проблемы эффективного финансового контроля приобретают первостепенное значение. Целью семинарского занятия является уяснения сущности финансового контроля как части государственного контроля и как функции управленческой деятельности государства. Важно уяснить, что финансовый контроль сам имеет ряд функций, эффективно используемых государством.
Для целей правового регулирования имеет большое значение классификация финансового контроля в зависимости от субъектного состава на ряд направлений. Необходимо понять обусловленность специфики отдельных направлений финансового контроля в зависимости от организационного обеспечения государственного финансового контроля. В этом плане важно уяснить роль Счетной Палаты РФ, федеральных служб, реализующих финансовый контроль и надзор, Банка России и других органов государства на федеральном уровне. Важно также понять сущность, специфику и роль аудита с позиций его публичного значения.
Необходимо понять порядок осуществления финансового контроля во всех его разновидностях. Для выявления специфики правового обеспечения финансового контроля следует знать формы и методы его осуществления, порядок оформления его результатов.
Вопросы к теме (план семинарского занятия):
Понятие финансового контроля как объекта правового регулирования.
Государственный финансовый контроль: понятие, виды, задачи.
Место аудиторского контроля в системе финансового контроля.
Правовой статус федеральных органов финансового контроля.
Формы и методы финансового контроля.
Нормативные правовые акты и литература к теме семинара:
№ 2; 3; 6; 10; 14 - гл.9; 15 – гл.6; 16 – гл.4.
Раздел II. Особенная часть финансового права
Тема 5. Бюджетное право
Целью данного семинара является получение общей информации о бюджетом праве как составной и определяющей части финансового права. Важно уяснить основные понятия: «бюджет», «бюджетная система», «бюджетное устройство» и др. При характеристике бюджетного права следует обратить особое на наличие в бюджетном праве общей и особенной части, выявить конституционные основы бюджетного права, раскрыть бюджет как атрибут государства, обеспечивающий реализацию сущности государства. В процессе раскрытия принципов бюджетной системы необходимо провести их классификацию. Вопросы формирования доходов и осуществления расходов из бюджетов следует раскрывать с учетом действия бюджетной классификации.
Вопросы к теме (план семинарского занятия):
Понятие бюджета и бюджетной системы.
Принципы построения и функционирования бюджетной системы.
Бюджетная классификация и ее роль в осуществлении бюджетной деятельности.
Бюджетное право: понятие, строение.
Особенности норм бюджетного права и бюджетных правоотношений.
Нормативные правовые акты и литература к теме семинара:
№ 2; 14 – гл.10, 11; 15 – гл. 7, 9; 16 – гл. 10.
Тема 6. Доходы и расходы бюджета
Целью данного семинара является освоение понятий «доходы бюджета» и «расходы бюджета». Студентам необходимо уяснить отличие понятий «расходы бюджетов» от понятия» «расходные обязательства». Следует также уяснить формы осуществления расходов, показать роль Стабилизационного фонда в решении проблем России.
Целью данного занятия является также получение знаний по проблематике взаимодействия публично-территориальных образований в бюджетной сфере, выявления проблем в функционировании межбюджетных отношений и определения путей их совершенствования. Для этого следует понять порядок формирования доходов бюджетов разных уровней бюджетной системы в зависимости от юридических оснований.
В процессе анализа бюджетного процесса важно с позиций теории права уяснить понятие «бюджетного процесса» как юридического процесса, понимаемого в широком смысле слова. Необходимо понять, что такое стадийность и цикличность в бюджетном процессе. При анализе механизма правового регулирования бюджетного процесса следует раскрыть систему органов государства и муниципальных образований – участников бюджетного процесса. Важно уяснить порядок осуществления бюджетного процесса на каждой его стадии. При анализе исполнения бюджетов необходимо раскрыть действие принципа казначейского исполнения бюджетов, а также механизма осуществления расходов посредством бюджетирования по результатам.
Вопросы к теме (план семинарского занятия):
1. Понятие «межбюджетных отношений» и их роль в функционировании бюджетной системы.
2. Бюджетное регулирование и межбюджетные трансферты. Критерии бюджетного регулирования.
3. Понятие «бюджетного процесса» и его стадии.
4. Сметно-бюджетное финансирование. Принцип казначейского исполнения бюджетов.
5. Бюджетирование по результатам: понятие, проблемы внедрения.
Нормативные правовые акты и литература к теме семинара:
№ 2; 14 – гл.10, 11; 15 – гл. 7, 9; 16 – гл. 10.
Тема 8. Бюджетный процесс
Целью данного занятия является анализ бюджетного процесса. Студентам важно с позиций теории права уяснить понятие «бюджетного процесса» как юридического процесса, понимаемого в широком смысле слова. Необходимо понять, что такое стадийность и цикличность в бюджетном процессе. При анализе механизма правового регулирования бюджетного процесса следует раскрыть систему органов государства и муниципальных образований – участников бюджетного процесса. Важно уяснить порядок осуществления бюджетного процесса на каждой его стадии. При анализе исполнения бюджетов необходимо раскрыть действие принципа казначейского исполнения бюджетов, а также механизма осуществления расходов посредством бюджетирования по результатам. Занятие проводится как деловая игра «Бюджетный процесс в Российской Федерации»
Методические указания по проведению деловой игры
«Бюджетный процесс в Российской Федерации»
Целью проведения настоящей деловой игры является практическое закрепление полученных студентами знаний по теме «Бюджетный процесс». Сюжет игры основан на имитационном моделировании базовой модели бюджетного процесса, которая состоит из следующих стадий:
1 – составление проектов бюджета,
2 - рассмотрение законопроекта в Государственной Думе (принятие Советом ГД к рассмотрению, направление в профильный комитет, работа в комитете, рекомендация Совета ГД для включения в повестку обсуждения пленарного заседания в первом чтении),
3 – рассмотрение в четырех чтениях и утверждение закона в Государственной Думе,
4 – рассмотрение и/или одобрение закона Советом Федерации,
5 – подписание закона Президентом Российской Федерации,
6 – исполнение бюджета,
7 – контроль исполнения бюджета,
8 – проверка отчета об исполнении бюджета,
9 – утверждение отчета об исполнении бюджета.
Объектом обсуждения является законопроект, выбранный преподавателем. Например, в качестве модели текста законопроекта может быть выбран текст проекта федерального закона «О федеральном бюджете Российской Федерации на 2007 год».
Учебная студенческая группа делится на несколько подгрупп, количество которых должно соответствовать основным участникам бюджетного процесса на федеральном уровне власти. В соответствии с положениями Бюджетного кодекса РФ в игровом сюжете принимают участие:
Основные участники бюджетного процесса
1. Президент РФ, он же полномочный представитель Президента РФ в ГД.
2. Правительство РФ – 1 студент, он же полномочный представитель Правительства РФ в ГД.
3. Министерство финансов РФ – 1 студент
4. Председатель Государственной Думы РФ.
5. Комитет Государственной Думы по бюджету и налогам – 1 студент
6. Совет Федерации РФ – 1 студент
7. Министерство экономического развития и торговли – 1 студент
8. Центральный банк РФ – 1 студент
9. Счетная палата РФ – 1 студент.
10. Федеральное казначейство РФ – 1 студент
11. Субъект права законодательной инициативы, например, им может явиться группа депутатов от КП РФ (1-3 человека),
12. Иные группы депутатских объединений (исходя из реального состава ГД РФ):
от движения «Яблоко» – 1 - 2 человека,
от движения «Единая Россия» - 2-3 человека,
от ЛДПР – 2-3 человека и др.
В зависимости от количества студентов в группе число депутатских объединений может быть увеличено или уменьшено.
Перед проведением деловой игры преподаватель разъясняет порядок и правила ее проведения, заключающиеся в следующем.
Первая стадия осуществляется студентами дома. Представители участников, ответственные за разработку проекта бюджета на следующий финансовый год, должны подготовить текст законопроекта, беря в качестве образца текст закона или законопроекта, предложенного преподавателем, и внося свои поправки.
Подготовленный проект передается всем участникам игры для реализации второй стадии – предварительного рассмотрения:
в комитетах, комиссиях и депутатских объединениях Государственной Думы – для выработки окончательного текста проекта или подготовки альтернативного законопроекта,
Президенту РФ, в Правительство РФ – для подготовки отзывов, предложений, замечаний,
в Правовое управление Аппарата Государственной Думы – для проведения правовой и лингвистической экспертизы.
Вторая стадия – предварительное рассмотрение - также проводится студентами во внеаудиторное время. Каждый из участников, получивший текст законопроекта для ознакомления, дома готовит на него замечания, предложения, поправки, изменения. Домашние заготовки студенты приносят на аудиторное занятие, во время которого их используют при реализации своих ролевых функций.
Третья стадия проводится во время семинарского занятия. Заседание ведет сначала Председатель Государственной Думы либо заместитель председателя в соответствии с порядком, установленным Регламентом Государственной Думы. Каждый участник игры должен иметь письменный текст своего выступления, обоснованного не только с правовой позиции, но и с учетом их политической принадлежности (для представителей общественно-политических движений). Субъект права законодательной инициативы во время представления своего законопроекта на заседании Государственной Думы должен отстаивать свой проект, обоснованно отвергая возможные поправки или дополнения.
Во время обсуждения законопроекта (на семинарском занятии) обязательно должны высказать свое заключение полномочные представители Президента и Правительства РФ, а также представитель Правового управления Аппарата Государственной Думы (заключение должно содержать ответы на вопросы: а) соответствует или не соответствует законопроект Конституции РФ, б) не нарушена ли логика законопроекта). При обсуждении законопроекта должны выступить все участники деловой игры, давая оценку законопроекту и высказывая предложения о его одобрении и принятии.
Студенты самостоятельно (путем предварительного совместного обсуждения) могут выбрать тот или иной путь развития сюжета деловой игры (т. е. совокупность действий), затем готовят свои заключения и предложения, основываясь на реальном порядке законодательного процесса, установленного в Регламенте Государственной Думы.
В процессе такого занятия студенты учатся:
- работать с нормативными актами и пользоваться полученной из них информацией,
- выступать перед аудиторией,
- вести дискуссии,
- аргументировано излагать свою точку зрения
- отвечать на высказанные им другими участниками замечания или
предложения,
- логично и обоснованно формулировать свои ответы.
Во время проведения деловой игры преподаватель находится в аудитории, направляет развитие игрового занятия, но не участвует в нем. По окончании игры студенты передают преподавателю тексты своих выступлений, с учетом содержания которых он подводит итоги и дает оценку действиям студентов. При этом он оценивает технико-юридическое обоснование подготовленных текстов, логику изложения материала, степень подготовленности и знания каждого студента. Оценка знаний и степени подготовленности студентов осуществляется по пятибалльной шкале. Проведение такой деловой игры может быть использовано преподавателем как промежуточная форма отчетности внутрисеместрового контроля по учебной дисциплине «Финансовое право».
Нормативные правовые акты и литература к теме семинара:
№ 2; 14 – гл. 10, 11; 15 – гл. 7, 9; 16 – гл. 10.
Тема 10. Правовое обеспечение государственного и муниципального
кредита
Целью данного занятия является анализ понятия государственного и муниципального кредита, что предполагает выявление разных подходов к пониманию государственного кредита и выявление специфики его правового обеспечения как комплексного института. Необходимо соотнести понятия «государственный кредит» и «государственный долг». Для практических целей следует проанализировать основания возникновения государственного долга и его классификацию. В вопросе правового обеспечения эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг следует обратить особое внимание на порядок их эмиссии, выявление специфики их оборота.
Вопросы к теме (план семинарского занятия):
Государственный и муниципальный кредит: понятие, место в системе финансового права.
Государственный долг: понятие, основания возникновения государственного и муниципального долга.
Классификация государственного и муниципального долга.
Порядок управления государственным долгом.
Правовой режим эмиссии и оборота государственных ценных бумаг.
Нормативные правовые акты и литература к теме
№ 2; 3; 10; 14 – гл. 30; 15 – гл. 22; 16 – гл. 24.
Тема 12. Порядок исполнения обязанностей
по уплате налогов и сборов
Целью данного семинарского занятия является закрепление знаний, полученных во время лекций и изучения Налогового кодекса РФ, учебной литературы, посредством решения практических задач.
План семинарского занятия
Решение учебных задач
Задача 1. в середине 90 – х годов прошлого века занимался перегоном из Германии автомобилей и реализаций их по генеральной доверенности. Таким образом он реализовал 10 автомобилей. 1 января 2004 года был введен транспортный налог, порядок уплаты которого требует, чтобы налог уплачивался только собственником транспортного средства.
Вопрос: обязан ли гражданин Н. Уплачивать транспортный налог на реализованные в прошлом десятилетии по доверенности автомобили?
Задача 2. Губернатор одной из областей принял 10 декабря 2005 года постановление, согласно которому все юридические лица и индивидуальные предприниматели – собственники отдельных зданий, обязаны убирать территорию вокруг зданий в радиусе 50 метров либо платить сбор в размере 100 минимальных размеров оплаты труда.
Проведите правовую экспертизу данного постановления на предмет его правомерности.
Задача 3. зарегистрировано в г. Одинцове, но торговую деятельность осуществляет в г. Москве. По поводу уплаты НДС оно сделало два запроса: в налоговую инспекцию Московской области и в налоговую инспекцию г. Москвы. Московская областная инспекция ответила, что в указанной ситуации налог платить надо. Городская налоговая инспекция ответила, что налог в той же самой ситуации платить не следует.
Вопрос: Как в такой ситуации должно поступить ?
Задача 4. Областная дума N-ской области вместе с принятием областного бюджета на очередной год приняла 10 ноября 2005 года областной закон, согласно которому были установлены дополнительные льготы по налогу на прибыль в той части налога, которая зачислялась в областной бюджет, а также в два раза увеличила ставку регионального налога на имущество организаций, по сравнению с той, что установлена федеральным налоговым законом.
Вопрос. Правомерно ли поступила областная дума?
Задача 5. Индивидуальный предприниматель Иванов 1 декабря 2005 года заключил с германской строительной фирмой договор о том, что она своими силами поставит ему строительную продукцию на 200 тысяч марок и одновременно откомандирует в Россию четырех своих рабочих, чтобы они с марта по июнь 2006 года помогли достроить с использованием привезенной продукции здание, которое строил Иванов.
Вопрос. Какие налоговые обязанности в соответствии с российским налоговым законодательством возникнут по данной сделке у германской строительной фирмы?
Задача 6. Пятнадцатилетний гражданин Иванов по свей инициативе начиная с 1 марта 2004 года ежедневно закупал на фабрике «Ява» по 100 пачек сигарет, а затем продавал их в школе и на улице, имея ежедневный доход по 500 рублей. Первого января 2005 года он с друзьями отмечал в ресторане свое шестнадцатилетие и там рассказал о своем деле. Официант ресторана сообщил об этом факте в налоговую инспекцию 1 февраля 2004 года.
Вопрос. Что в этой ситуации обязана предпринять налоговая инспекция?
Задача 7. новь» заключила с договор о продаже 10 тонн картофеля по цене 30 рублей за килограмм, в то время как рыночная цена составляла по 10 рублей за килограмм. Один из работников в налоговую инспекцию об этом факте, а также о том, что директора родными братьями.
Вопрос. Что в этой ситуации предпримет налоговая инспекция?
Задача 8. Индивидуальный предприниматель, имея 5 работников, выплачивал каждому заработную плату по 5 тысяч рублей и надлежащим образом платил налог на доходы как налоговый агент. Однако удерживал на самом деле из заработной платы больше средств, чем сумма уплачиваемого налога. Разницу в 500 рублей с каждого работника присваивал себе.
Вопросы. Каким образом об этом факте могут узнать налоговые органы и что они обязаны предпринять в этой ситуации? Будет ли начислен налог на индивидуального предпринимателя с учетом неправомерно присвоенной суммы?
Задача 9. Во время выездной налоговой проверки авторемонтного предприятия () налоговая инспекция обнаружила факт сокрытия налогооблагаемой базы по уплате налога на прибыль организаций на сумму 800 тысяч рублей. По результатам проверки налоговой инспекцией по отношению к авторемонтному предприятию были приняты следующие меры: направлено требование об уплате недоимке, пени и штрафа, а также дело было передано в правоохранительные органы. Авторемонтное предприятие обратилось к адвокату.
Вопрос. Что может предпринять в данной ситуации адвокат для защиты интересов своего клиента?
Задача 10. Акционерное общество «Бавария» имеет в собственности на территории Москвы здание, которое оно бесплатно передало в долгосрочное пользование своему дочернему предприятию. Само акционерное общество при этом никакой экономической деятельности на территории России не ведет.
Вопрос. Какие налоговые обязанности в Российской Федерации будет иметь акционерное общество «Бавария» в этой ситуации?
Нормативные правовые акты и литература к теме семинара:
№ 3; 15 – раздел 3; 16 – гл. 10, 12; 44.
Тема 13. Финансово-правовое регулирование
банковской деятельности
Цели семинарского занятия: В данной теме основное внимание следует уделить раскрытию банковской деятельности как интегральной по правовой природе, содержащей несколько видов правоотношений и регулируемой нормами гражданского, административного и финансового отраслей права. В этом плане банковское право также следует раскрыть как комплексный правовой институт. При характеристике банковской системы важно уяснить роль Центрального банка РФ как имеющего сложный правовой статус, поскольку он выступает одновременно как учреждение, наделенное правом получать прибыль, и как субъект, не включенный в состав государственного аппарата, но наделенный полномочиями властного характера. Анализ статуса и деятельности кредитных организаций следует рассматривать через призму их публичной роли при том, что они являются коммерческими организациями, а также порядок финансово-правового регулирование их деятельности.
Вопросы к теме (план семинарского занятия):
Понятие банковской деятельности как объект правового регулирования.
Банковское право как комплексный институт права.
Понятие банковской системы. Правовой статус Центрального банка РФ.
Кредитные организации: понятие, классификация, порядок исполнения ими публичных функций.
Порядок финансово-правового регулирования банковской деятельности.
Нормативные правовые акты и литература к теме семинара:
№ 5; 13; 14 – гл. 34; 15 – гл. 23; 16 – гл. 15.
Тема 14. Финансово-правовое регулирование страхования
Цели семинарского занятия: В данной теме основное внимание следует уделить раскрытию страховой деятельности как интегральной по правовой природе, содержащей несколько видов правоотношений и регулируемой нормами гражданского, административного и финансового отраслей права. В этом плане страховое право также следует раскрыть как комплексный правовой институт.
Страховая деятельность, которая как и банковская деятельность, также имеет интегральный характер, включает в себя ряд правоотношений, регулируемых различными по методу нормами права, включая финансово-правовой метод. Понятие страховой деятельности необходимо увязать с публичной ролью страхования, обеспечивающей государственные интересы, с классификацией страхования на его отдельные формы и виды. Студенты должны научиться видеть в сфере страхования не только гражданско-правовые механизмы, направленные на обеспечение частно-правовых интересов, но финансово-правовые механизмы, связанные с защитой публичных интересов.
Вопросы к теме (план семинарского занятия):
Понятие страховой деятельности как объект правового регулирования.
Формы и виды страхования.
Страховое право как комплексный институт права.
Субъекты страхового дела: понятие, классификация, порядок исполнения ими публичных функций.
Порядок финансово-правового регулирования страховой деятельности
Нормативные правовые акты и литература к теме семинара:
№ 11; 14 – гл. 34; 15 – гл. 23; 16 – гл. 15.
Тема 15. Правовой режим финансов организаций.
Целью данного семинарского занятия является раскрытие механизма финансово-правового регулирования финансов унитарных, казенных предприятий. Важно определить классификацию фондов предприятий и их правовой режим.
Что касается инвестиционного права, то его следует рассматривать как комплексный институт, регулируемый нормами частного и публичного права. С позиций публичного права следует рассмотреть порядок обеспечения интересов инвестора, включая приобретение квартир гражданами при их покупке.
Вопросы к теме (план семинарского занятия):
Понятие «финансы предприятий и организаций» и специфика их правового регулирования.
Правовой режим фондов денежных средств финансов предприятий и организаций.
Характеристика инвестиционного права как составной части финансового права.
Проблемы публично-правового обеспечения защиты прав инвесторов.
Нормативные правовые акты и литература к теме семинара:
№ 14 – гл. 13; 15 – гл. 24, 25; 16 – гл. 18.
Тема 16. Правовая основа эмиссии и обращения денег
Целью данного семинарского занятия является раскрытие механизма эмиссии и обращения денег. Анализ эмиссии и обращения денег следует осуществлять с учетом разграничения правового регулирования отношений по денежным расчетам нормами гражданского и финансового права. Необходимо понять содержание таких базовых понятий по теме как: «денежная дисциплина», «наличное денежное обращение» и «безналичное денежное обращение», «порядок расчетов наличными денежными средствами» и др.
Вопросы к теме (план семинарского занятия):
Порядок эмиссии денег в Российской Федерации.
Виды и порядок денежного обращения.
Денежная дисциплина и способы ее обеспечения.
Нормативные правовые акты и литература к теме семинара:
№ 14 – гл. 13; 15 – гл. 24, 25; 16 – гл. 18.
Тема 17. Валютное право
Целью данного семинарского занятия является уяснения сущности и специфики предмета и метода валютного права как составной части финансового права. Необходимо уяснить специфику валютно-правового регулирования с учетом проведенной валютной реформы в последние годы. Следует понять, что такое валютные ограничения и режим их применения. Важно провести анализ осуществления валютной деятельности применительно к каждой из групп валютных субъектов и объектов валютного регулирования. При исследовании валютного контроля следует выявить его различие по субъектному составу, в зависимости от органов его осуществляющих.
Вопросы к теме (план семинарского занятия):
1. Понятие валютного права и его место в системе финансового права.
2. Понятие валюты, валютных ценностей.
3. Порядок участия в валютных правоотношениях резидентов.
4. Порядок участия в валютных правоотношениях нерезидентов.
5. Валютный контроль: понятие, организационно-правовое обеспечение, порядок осуществления.
6. Валютные правонарушения и применяемые за их совершение санкции.
Нормативные правовые акты и литература к теме семинара:
№ 4; 14 – гл. 36; 15 – раздел 6; 16 – гл. 20.
6. Задания для самостоятельной работы студентов
6.1. Вопросы для самостоятельной работы студентов:
1. Значение финансов для современного общества.
2. Состояние финансов в условиях рыночной экономики.
3. Особенности государственного управления финансовой системой в условиях рыночной экономики.
4. Использование зарубежного опыта в развитии финансовой системы РФ.
5. Специфика финансовой деятельности муниципальных образований.
6. Характеристика финансовой деятельности государства как разновидности управленской деятельности государства.
7. Специфика реализации принципов финансовой деятельности государства на современном этапе.
8. Система и правовое положение государственных органов и органов местного самоуправления, осуществляющих финансовую деятельность.
9. Финансовое право как наука и учебная дисциплина.
10. Исторические истоки и преемственность в российской науке финансового права.
11. Роль договоров в регулировании финансовых отношений.
12. Соотношение финансового права с наукой о финансах.
13. Роль постановлений Конституционного Суда РФ в регулировании финансовых отношений.
14. Особенности финансово-правовой нормы, ее структура.
15. Появление новых субъектов финансового права в условиях современной России.
16. Особенности реализации финансовых правоотношений в условиях современной России.
17. Методы убеждения и принуждения в финансовом праве.
18. Финансовая деятельность зарубежных государств: понятие, принципы, формы и методы.
19. Бюджетный федерализм и местные финансы в финансовой системе современных зарубежных государств.
20. Финансовые системы отдельных зарубежных государств: общая характеристика.
21. Мировые финансы на современном этапе: общая характеристика, актуальные проблемы.
22. Международные финансовые организации: понятие, влияние на финансовые системы отдельных стран, специфика их правового регулирования.
23. Контроль как функция объективно присущая финансам.
24. Понятие финансовой дисциплины.
25. Организационно-правовые проблемы в механизме государственного финансового контроля.
26. Особенности финансового контроля на уровне местного самоуправления.
27. Аудиторское заключение и предъявляемые к нему требования правового оформления.
28. Место и роль внутрихозяйственного контроля в финансовом контроле, бухгалтерский учет как способ его осуществления.
29. Правовое обеспечение координации деятельности государственных органов финансового контроля.
30. Международно-правовые принципы и гарантии независимости высших органов финансового контроля государства.
31. Порядок оформления и юридическое значение актов проверок и ревизий.
32. Роль бюджета в осуществлении социально-экономических задач публичной власти.
33. Правовое обеспечение регулирующей функции бюджета в условиях современной России.
34. Специфика норм бюджетного права.
35. Характеристика бюджетов различных уровней бюджетной системы.
36. Бюджетные права Российской Федерации, субъектов РФ, муниципальных образований.
37. Место и роль государственных внебюджетных фондов в бюджетной системе.
38. Социально-экономическая характеристика доходов.
39. Порядок управления бюджетными доходами
40. Полномочия федеральных органов власти по формированию доходов федерального бюджета.
41. Понятие и состав расходных обязательств.
42. Порядок бюджетирования по результатам.
43. Порядок предоставления субсидий и субвенций юридическим лицам.
44. Понятие бюджетного кредита и порядок его предоставления.
45. Инвестиционные возможности расходов бюджетов.
46. Порядок осуществления инвестиций из бюджетов.
47. Раздельные и совместные расходы бюджетов федерального, регионального и муниципального уровней.
48. Режим осуществления расходов, осуществляемых, исключительно из федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов. Режим осуществления совместных расходов.
49. Бюджетное регулирование как способ реализации межбюджетных отношений.
50. Режимы поступления доходов в бюджеты.
51. Пути совершенствования механизма межбюджетных отношений.
52. Понятие, принципы и стадии бюджетного процесса
53. Основные этапы подготовки федерального бюджета.
54. Разработка плана-прогноза в процессе подготовки федерального бюджета.
55. Бюджетное послание Президента РФ.
56. Понятие среднесрочного планирования и специфика его реализации в бюджетной сфере.
57. Порядок исполнения бюджета по доходам и расходам.
58. Понятие казначейского исполнения бюджетов.
59. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования.
60. Порядок контроля за исполнением бюджетов.
61. Ответственность за нарушения бюджетного законодательства.
62. Государственные внебюджетные фонды: понятие, виды, значение в финансировании социальной политики государства.
63. Место института государственных внебюджетных фондов в системе финансового права.
64. Государственный кредит: понятие и правовые особенности функционирования на современном этапе.
65. Государственный и муниципальный долг, понятие, основания возникновения долговых отношений.
66. Предельные объемы государственного и муниципального долга.
67. Правовая характеристика государственных ценных бумаг.
68. Порядок эмиссии и обращения государственных ценных бумаг.
69. Правовой режим отдельных выпусков государственных ценных бумаг.
70. Порядок реализации отношений государственных кредитов.
71. Налоги как способ регулирования социально-экономических процессов.
72. Юридические признаки налога.
73. Порядок установления и введения региональных и местных налогов нормативно-правовыми актами субъектов РФ и муниципальных образований.
74. Налоговая реформа: основные направления и перспективы ее развития.
75. Налоговые системы зарубежных государств.
76. Международное двойное налогообложение, методы его устранения. Международные налоговые соглашения: классификация и порядок применения.
77. Оффшорные зоны.
78. Проблемы налогового планирования и борьбы с уклонением от уплаты налогов.
79. Отношения в сфере банковской деятельности, регулируемые нормами финансового права.
80. Правовое обеспечение деятельности Банка России в регулировании деятельности кредитных организаций.
81. Понятие небанковской кредитной организации в российском законодательстве.
82. Характеристика государственного надзора за банковской деятельностью.
83. Правовой режим страхования в сфере кредитных отношений.
84. Права и обязанности банков в пресечении преступного оборота финансовых документов.
85. Понятие и характерные черты страхования как разновидности финансовой деятельности. Специфика страховых правоотношений как объекта регулирования нормами финансового права.
86. Правовой статус органов государства по надзору за страховой деятельностью.
87. Государственный реестр страховщиков и страховых брокеров.
88. Права страхователя в обязательном и добровольном страховании.
89. Порядок надзора за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков.
90. Правовой режим создания специальных денежных фондов страховщиков.
91. Порядок аудита страховых организаций.
92. Меры юридической ответственности, применяемые к организациям страховщиков за нарушения законодательства о страховании.
93. Современное российское законодательство о структуре и организации финансов хозяйствующих субъектов, с учетом понимания финансов в узком и широком смысле слова.
94. Место финансов предприятий в финансовой системе РФ.
95. Правовой режим планирования финансовых ресурсов унитарных и казенных предприятий.
96. Правовой режим формирования валового дохода предприятий.
97. Инвестиционное право: понятие, место в системе финансового права.
98. Формы и методы государственного регулирования инвестиционной деятельности.
99. Организационно-правовое обеспечение прав инвесторов на рынке ценных бумаг.
100. Правовое обеспечение эмиссии ценных бумаг.
101. Права и обязанности субъектов инвестиционной деятельности.
102. Правовой режим финансового лизинга как одного из способов инвестиционной деятельности.
103. Проблемы защиты прав инвесторов.
104. Организация контроля за соблюдением порядка эмиссии ценных бумаг, условий их размещения, а также за достоверностью предоставляемой эмитентами информации, совершения и регистрации сделок с ценными бумагами.
105. Специфика правового регулирования денежной системы.
106. Понятие инфляции. Ее основные каналы и правовое регулирование.
107. Правовая основа денежного обращения.
108. Правовое обеспечение наличного денежного обращения.
109. Безналичные расчеты: сущность, правовые основы.
110. Порядок осуществления расчетов с помощью кредитных карточек.
111. Права и обязанности хозяйствующих субъектов по осуществлению кассовых операций.
112. Режим применения приходных и расходных кассовых ордеров.
113. Характеристика правонарушений в сфере денежного оборота.
114. Юридическая ответственность за нарушение правил наличного и безналичного денежного оборота.
115. Понятие и содержание валютных правоотношений.
116. Субъекты валютных правоотношений.
117. Порядок открытия и ведения счетов в иностранной валюте в уполномоченных банках для резидентов.
118. Понятие, виды и принципы проведения валютных операций.
119. Особенности проявления права собственности на валютные ценности.
120. Правовое обеспечение создания и функционирования федерального валютного резерва.
121. Правовые основы становления и функционирования валютного рынка в Российской Федерации.
|
Из за большого объема эта статья размещена на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 |
