Законодательство о налогах и сборах регулирует общественные отношения по поводу установления налогов и сборов, взимания их в бюджет и внебюджетные фонды, распределения налоговых поступлений в между бюджетами различного уровня.
Нормативные правовые акты и литература: 2; 3; 14; 15; 16.
Вариант 9
1. Понятие финансов и специфика их правового регулирования.
2. Характеристика принципов финансовой деятельности государства.
3. А) Определите понятие консолидированного бюджета (Выделите правильный вариант):
1.1. Консолидированный бюджет есть разница доходов и расходов федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ;
1.2. Консолидированный бюджет есть свод бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ на соответствующей территории;
1.3. Консолидированный бюджет есть сумма бюджетов Российской Федерации за несколько лет.
Б.) Какие налоги и сборы относятся к категории местных налогов и сборов? (Выделите правильный вариант);
Местными признаются все налоги и сборы, которые в соответствии с федеральным законодательством, а также законодательством субъектов РФ могут вводиться на территории муниципальных образований и поступления от которых в полном объеме зачисляются в бюджеты муниципальных образований;
Местными признаются налоги и сборы, устанавливаемые и вводимые в действие в соответствии с Налоговым кодексом нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и обязательные к уплате на территории соответствующих муниципальных образований;
Местными признаются налоги и сборы, которые установлены для муниципальных образований органами власти государства и представительными органами муниципальных образований, независимо от того, в бюджет какого уровня зачисляются эти налоги и сборы.
Нормативные правовые акты и литература: 2; 3; 14; 15; 16.
Вариант 10
1. Полномочия Министерства финансов РФ в регулировании финансовых отношений.
2. Порядок предоставления из бюджета субсидий и субвенций.
3. А) Определите понятие «Доходы бюджета» (Выберите правильный вариант):
1.1. Доходы бюджета есть денежные средства, поступающие в безвозмездном и
безвозвратном режиме в распоряжение органов государственной власти
федерального, регионального, а также органов власти муниципального
уровня;
Доходы бюджета есть денежные средства, поступающие в адрес федерального, регионального или муниципального бюджета, а также государственных и муниципальных внебюджетных фондов;
Доходы бюджета есть денежные средства в виде налоговых и неналоговых поступлений, а также иное имущество, которые государство и органы местного самоуправления получают от юридических и физических лиц.
Б) Определите режим финансовой помощи передаваемой бюджету другого уровня (Выделите правильный вариант):
Финансовая помощь передается в форме дотаций, субвенций, субсидий либо иной безвозмездной и безвозвратной передачи средств и подлежат учету в доходах того бюджета, который является получателем этих средств;
Финансовая помощь передается с целью обеспечения минимальной обеспеченности региональных и муниципальных бюджетов и предполагает делегирование прав органам власти регионов и муниципалитетов на сбор налогов, закрепленных за бюджетом вышестоящего уровня;
Финансовая помощь передается в бюджеты субъектов РФ или муниципальных образований с целью выравнивания уровня минимальной обеспеченности бюджетов и включает в себя денежные суммы и материальные средства.
Нормативные правовые акты и литература: 2; 3; 14; 15; 16.
Вариант 11
1. Дайте характеристику налоговых полномочий органов местного самоуправления.
2. Характеристика организационно-правового механизма финансового контроля.
3. А) Какие категории субъектов относятся к налоговым агентам? (Выделите правильный вариант):
К налоговым агентам относятся те лица, которые представляют интересы налогоплательщика и в случаях, указанных в налоговом законодательстве обязаны вносить в бюджеты и внебюджетные фонды налоги за налогоплательщиков;
К налоговым агентам относятся те лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом обязаны исчислить за налогоплательщика сумму налога, удержать эту сумму из доходов налогоплательщика и перечислить ее в бюджет или внебюджетный фонд.
К налоговым агентам относятся те лица, которые в соответствии с Налоговым кодексом имеют право включать в издержки производства и обращения суммы налогов, перечисленные в бюджет и внебюджетные фонды по перечню, определенному Правительством РФ.
Б) Определите понятие бюджетной системы Российской Федерации (выберите
правильный вариант):
Бюджетная система РФ есть свод бюджетов всех уровней, объединенных едиными принципами и единой денежной системой;
Бюджетная система РФ есть совокупность федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов, основанная на экономических отношениях и государственном устройстве РФ, регулируемая нормами права;
Бюджетная система РФ представляет собой основанную на общих принципах совокупность бюджетов всех уровней, а также налогов и иных финансовых институтов государства.
Нормативные правовые акты и литература: 2; 3; 14; 15; 16.
Вариант 12
1. Система государственных органов, регулирующих финансовые отношения в Российской Федерации.
2. Правовой режим функционирования внебюджетных фондов государства.
3. А) Определите роль бюджетной классификации в бюджетном процессе (выберите правильный вариант)
Бюджетная классификация обеспечивает группировку доходов и расходов бюджетов, а также группировку источников финансирования дефицитов этих бюджетов. Используется при составлении и исполнении бюджетов. Обеспечивает сопоставимость показателей бюджетов;
Бюджетная классификация направлена на обеспечение бюджетной дисциплины каждого участника бюджетного процесса. Определяет целевой характер предоставления дотаций бюджетам других уровней;
Бюджетная классификация служит основанием для перечисления денежных средств бюджетам других уровней и иным субъектам бюджетного финансирования.
Б) Определите перечень расходов, осуществляемых бюджетными учреждениями за счет бюджетных средств (выделите правильный вариант);
Бюджетные учреждения вправе расходовать бюджетные средства исключительно на оплату труда персонала, оплату страховых взносов в государственные внебюджетные фонды, трансферты населению, командировочные расходы работников, оплату товаров, работ и услуг в соответствии со сметами или заключаемыми контрактами;
Бюджетные учреждения вправе расходовать бюджетные средства только на те цели, которые определены сметой расходов и иные цели, согласованные с распорядителями бюджетных средств. В исключительных случаях бюджетные учреждения вправе расходовать средства на любые цели, связанные с защитой государственных интересов;
Бюджетные учреждения вправе использовать бюджетные средства по своему усмотрению, за исключением случаев, запрещенных бюджетным законодательством.
Нормативные правовые акты и литература: 2; 3; 14; 15; 16.
Вариант 13
1. Правовое обеспечение бюджетного процесса в субъектах РФ.
2. Правовой режим централизованных денежных фондов государства.
3. А) Кто может быть признан законным представителем организации – налогоплательщика? (Выделите правильный вариант):
Законными представителями организации в налоговых отношениях являются налоговые органы, администрация муниципальных образований и иные лица, определенные законодательством;
Законными представителями организации в налоговых отношениях может стать любое лицо, если имеет на то доверенность, выданную юридическим лицом в порядке, установленном законодательством;
Законным представителем организации могут быть те лица, которые уполномочены представлять данное организацию на основании закона или ее учредительных документов.
Б). Определите состав бюджетной классификации РФ. (Выберите правильный вариант):
Бюджетная классификация включает в себя перечень субъектов бюджетных правоотношений, перечень основных режимов передачи денежных средств с одного уровня бюджетной системы на другой уровень;
Бюджетная классификация включает в себя классификацию доходов бюджетов, функциональную классификацию расходов бюджетов, экономическую классификацию расходов бюджетов, классификацию внутреннего и внешнего финансирования дефицитов бюджетов, классификацию видов внутренних и внешних долгов, ведомственную классификацию;
Бюджетная классификация включает в себя перечень всех бюджетов, принципов, на базе которых функционирует бюджетная система, а также группировку доходов и расходов бюджетов всех уровней.
Нормативные правовые акты и литература: 2; 3; 14; 15; 16.
Вариант 14
1. Правовой режим централизованных и децентрализованных государственных и муниципальных доходов.
1. Характерные признаки государственного кредита как финансово-правового института.
3. А) Определите состав государственного долга Российской Федерации (выделите правильный вариант):
Долговые обязательства РФ могут включать в себя кредитные соглашения и договоры, эмиссии государственных ценных бумаг, договоров гарантий и поручительств по обеспечения обязательств третьих лиц, переоформления обязательств третьих лиц в государственный долг, соглашений о пролонгации и реструктуризации долговых обязательств прошлых лет;
Долговые обязательства РФ включают в себя все заимствования, осуществленные уполномоченными органами государства и предусмотренные законом о бюджете на очередной год. Они включают в себя кредитные договоры, договоры гарантий и иные соглашения, направленные на покрытие дефицита федерального и региональных бюджетов.
Долговые обязательства РФ включают все формы заимствований, осуществленных уполномоченными органами государственной власти федерального и регионального уровня.
Б) Что предполагает принцип достоверности бюджета?
1.1. Он предполагает необходимость учета в будущих расходах консолидированного бюджета долговых обязательств бюджета нижестоящего уровня;
1.2. Он означает надежность показателей прогноза социально-экономического развития соответствующей территории и реалистичность расчета доходов и расходов бюджета.
1.3. Он означает обязательность публикации утвержденных бюджетов в печати;
1.4. Он определяет обязанность органов власти субъектов РФ, муниципальных образований и хозяйствующих субъектов представлять свои отчеты и иную информацию по всем направлениям хозяйственной деятельности, которые используются для разработки бюджета и бюджетов внебюджетных фондов.
Нормативные правовые акты и литература: 2; 3; 14; 15; 16.
Вариант 15
1. Счетная палата РФ: правовой статус, роль в обеспечении финансового контроля.
2. Правовой режим государственного внутреннего долга.
3. А) Допускается ли изъятие в бюджет прибыли государственных и унитарных предприятий, оставшейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей? (выделите правильный вариант)
Да, государство вправе изъять всю прибыль указанных предприятий, если об этом было сказано в договоре между государством и данным предприятием;
Государство вправе изъять только часть прибыли указанных предприятий;
Нет, государство не вправе изымать указанную прибыль, поскольку эти предприятия уже заплатили налоги;
Допускается, при условии наличия согласия самих предприятий.
Б) Каким образом надлежит учитывать финансовую помощь, осуществляемую в форме дотаций, субвенций, субсидий?
Она подлежит учету в составе доходов консолидированного бюджета;
Она подлежит учету в доходах того бюджета, который является получателем этих средств;
Она подлежит учету в составе бюджета, передающего эту помощь;
Она не подлежит учету, поскольку передается от одного бюджета другому бюджету.
Нормативные правовые акты и литература: 2; 3; 14; 15; 16.
Вариант 16
1.а Финансово-правовые отношения, связанные с выпуском и обращением ценных бумаг.
2. Роль Центрального банка РФ в регулировании денежного обращения в стране.
3. А) Что понимается под размещением страховых резервов страховщиков? (Выделите правильный вариант)
1.1. Под ними понимается процедура передачи всех денежных ресурсов страховщиков в бюджет, откуда происходит выплата страховых сумм;
1.2. Под ними понимаются сделки, осуществляемые страховщиками с продавцами недвижимости в зарубежных странах и ценных бумаг в иностранной валюте;
1.3. Под ними понимаются активы, принимаемые в обеспечение страховых резервов. Указанные активы должны отвечать условиям диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.
1.4. Под ними понимается совокупность методов перестрахования рисков страховых компаний с учетом состояния их активов.
Б) Допускается ли валютным законодательством уплата обязательных платежей государству в иностранной валюте? (Выделите правильный вариант)
1.1. Да, допускается;
1.2. Нет, не допускается;
1.3. Допускается по специальному разрешению Банка России;
1.4. Допускается при наличии специальной лицензии у плательщика.
Нормативные правовые акты и литература: 2; 3; 14; 15; 16.
Вариант 17
1. Порядок контроля за деятельностью коммерческих банков.
2. Формы и методы правового регулирования страховой деятельности в РФ.
3. А.) Имеет ли право резидент – физическое лицо ввозить на территорию России через таможенную границу иностранную валюту на сумму свыше 20 тысяч долларов США, с соблюдением таможенных правил?
Да, имеют такое право;
Нет, не имеют;
Не имеют такого права, поскольку сумма превышает 10 тысяч долларов США;
Резидент обязан в таком случае перечислить всю сумму в безналичном порядке на свой счет в уполномоченном банке.
Б) Укажите, какие акты относятся к нормативно-правовым актам органов местного самоуправления о налогах и сборах?
1.1.К ним относятся все нормативные акты, принятые представительными и исполнительными органами власти муниципальных образований в соответствии с Налоговым кодексом РФ;
К ним относятся те нормативные акты, которые приняты представительными органами местного самоуправления в соответствии с Налоговым кодексом РФ;
К ним относятся нормативные и индивидуальные правовые акты о налогах, которые действуют на территории муниципальных образований;
1.4. К ним относятся все нормативные акты и нормы права о налогах, которые приняты органами местного самоуправления
Нормативные правовые акты и литература: 2; 3; 4; 14; 43.
Вариант 18
1. Порядок осуществления обязательного страхования в РФ.
2. Валютное право как институт финансового права.
3. А) С кем обязано юридическое лицо согласовывать лимит наличной денежной массы? Выделите правильный вариант.
С налоговой инспекцией по месту нахождения юридического лица;
С банком, в котором открыт расчетный счет;
С местной администрацией;
Со своим аудитором.
С финансовым органом субъекта РФ.
Б) Определите статус Федерального казначейства РФ.
Это самостоятельный орган власти в составе Правительства РФ;
Это подразделение Министерства финансов РФ;
Это подразделение Банка России;
Это самостоятельный орган при Федеральном собрании РФ.
Нормативные правовые акты и литература: 2; 3; 4; 14; 15; 16; 43.
Вариант 19
1. Порядок ведения кассовых операций в РФ.
2. Порядок взимания налога на доходы физических лиц.
3. А) Дайте определение бюджетного процесса. Выберите правильный вариант.
Это регламентируемая нормами права деятельность органов государственной власти, органов местного самоуправления и участников бюджетного процесса по составлению и рассмотрению проектов бюджетов, проектов бюджетов государственных внебюджетных фондов, утверждению и исполнению бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов, а также по контролю за их исполнением;
Это способ исполнения бюджета по доходной и расходной части, а также порядок применения мер ответственности за нарушения установленного порядка в сфере финансовой деятельности;
Это определенный Бюджетным кодексом РФ способ взаимодействия бюджетов и внебюджетных фондов в рамках функционирования бюджетной системы;
Это порядок подготовки проектов бюджетов, их утверждения, а также государственного управления бюджетной деятельностью и применения мер ответственности за нарушения бюджетного законодательства РФ.
Б) Имеет ли право налогоплательщик (плательщик сборов) получать копии акта о результатах налоговой проверки?
Этот вопрос решается по усмотрению налогового органа;
Нет, не имеет, он вправе только ознакомиться с указанным актом, о чем обязан поставить свою роспись в предъявленном ему акте;
Имеет только в тех случаях, если обнаружено налоговое правонарушение;
Да, имеет такое право.
Имеет право, если предварительно подаст соответствующее письменное заявление в налоговую инспекцию.
Нормативные правовые акты и литература: 2; 3; 4; 14; 15; 16; 43.
Вариант 20
1. Режим открытия и ведения валютных счетов в уполномоченных банках.
2. Правовой режим уплаты единого социального налога.
3. А) Что понимается под размещением страховых резервов страховщиков?
1.1. Под ними понимается процедура передачи всех денежных ресурсов страховщиков в бюджет, откуда происходит выплата страховых сумм;
1.2. Под ними понимаются сделки, осуществляемые страховщиками с продавцами недвижимости в зарубежных странах и ценных бумаг в иностранной валюте;
1.3. Под ними понимаются активы, принимаемые в обеспечение страховых резервов. Указанные активы должны отвечать условиям диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.
1.4. Под ними понимается совокупность методов перестрахования рисков страховых компаний с учетом состояния их активов
Б) Какой орган государства наделен правом надзора за банковской деятельностью?
1.1. Банк России;
1.2. Счетная палата РФ;
1.3. Министерство финансов РФ;
1.4. Федеральное Собрание РФ;
1.5. Государственная Дума РФ.
Нормативные правовые акты и литература: 2; 3; 4; 14; 15; 16; 43.
8. Темы рефератов и методические рекомендации по их
написанию
Реферат является одной из форм текущего контроля знаний студентов. Его назначение состоит в проверке усвоения материала конкретной темы изучаемого курса. Темы рефератов и формы их выполнения определяются преподавателем, который объявляет об этом в начале изучения учебной дисциплины. Одновременно преподаватель представляет студентам список примерных тем рефератов. Студенты могут после предварительного согласования с преподавателем писать реферат по выбранной ими самостоятельно теме.
Приступать к подготовке и написанию реферат следует после изучения основных положений курса на основе того или иного учебника (учебного пособия) и дополнительной учебной литературы, а также нормативного материала по избранной теме. Подобный подход поможет правильно определить место и значение избранной темы (проблемы), а также план самой контрольной работы. Список рекомендуемой научной литературы следует рассматривать как основу для самостоятельного поиска.
План реферата и подбор материала разрабатывается студентом, как правило, самостоятельно, что дает основание судить о степени усвоения изученного материала. Хотя объем реферата не должен превышать 15 страниц, студент в состоянии проявить при его подготовке свои творческие возможности, оригинальность суждений и аргументаций по рассматриваемому вопросу. Качество проделанной работы учитывается при сдаче студентом зачета и экзамена в ходе сессии.
При изложении материала следует проявить самостоятельность, не прибегая к переписыванию учебной или научной литературы. Ссылки на использованные источники следует оформлять в соответствии с общими требованиями.
Реферат должен включать три составные части: введение, содержательную часть и заключение. Во введении обосновывается выбор темы (проблемы), содержательная часть составляет собственно раскрытие темы, заключение содержит основные выводы и, желательно, предложения по разрешению той или иной проблемы, вопроса, предложения по совершенствованию законодательства и т. д.
Реферат может включать составление разного рода сравнительных таблиц. Например, сравнительный анализ полномочий органов государственной власти в сфере финансового контроля, или правовые элементы содержания различных форм финансовой помощи из федерального бюджета. Если реферат дается в качестве домашнего задания, то он может включать элементы творческого поиска, увеличивается и количество источников.
Требования по оформлению реферата. Общий объем реферата должен быть в пределахстраниц машинописного текста, оформленных в соответствии с ГОСТом. При наличии сносок в реферате на использованные научные источники, сноски должны содержать: фамилию и инициалы автора (авторов), название работы, место издания, год издания, номер страницы (страниц). Для статьи – название журнала, книги, газеты, в которой данная статья была опубликована. Ссылка на нормативные правовые акты (НПА) должна содержать название НПА (если оно не указано в самом тексте реферата) с датой его принятия и номером, с источником опубликования (название периодического или иного издания, год, номер, статья).
К реферату прилагается список литературы, которой автор пользовался в процессе подготовки реферата.
Титульный лист реферата содержит: название учебного заведения, факультета, форму обучения, номер группы, фамилию имя и отчество студента, представившего работу, наименование учебной дисциплины и темы (проблемы).
Реферат должен быть представлен в установленный преподавателем срок. В случае несвоевременного представления работы, она не проверяется преподавателем, не засчитывается как выполненная и не учитывается при подведении итоговой рейтинговой аттестации.
Темы рефератов
1. Правовая основа единства финансовой системы РФ.
2. Формы и методы финансовой деятельности государства (правовой аспект).
3. Проблемы реализации принципа федерализма в финансовой деятельности государства.
4. Финансово-правовые основы функционирования местного самоуправления.
5. Организационно-правовое обеспечение бюджетной деятельности органов местного самоуправления.
6. Правовое обеспечение налоговых полномочий органов местного самоуправления.
7. Проблемы реализации бюджетного федерализма в РФ.
8. Система государственных органов, регулирующих финансовые отношения в Российской Федерации.
9. Характеристика организационно-правового механизма финансового контроля.
10. Организационно-правовое обеспечение повышения эффективности государственного финансового контроля.
11. Счетная палата РФ: правовой статус, роль в обеспечении финансового контроля.
12. Принципы финансового контроля государства.
13. Правовое обеспечение бюджетного процесса в субъектах РФ.
14. Правовое регулирование межбюджетных отношений в России.
15. Правовой режим централизованных денежных фондов государства.
16. Правовой режим функционирования внебюджетных фондов государства.
17. Бюджетные правоотношения: понятие, особенности, содержание.
18. Система государственных доходов, классификация, режим поступления в бюджеты и в децентрализованные фонды государства.
19. Правовой режим централизованных и децентрализованных государственных и муниципальных доходов.
20. Порядок контроля за исполнением бюджетов государства.
21. Проблемы реализации бюджетных прав субъектами РФ и органами местного самоуправления.
22. Правовое регулирование государственных расходов.
23. Характерные признаки государственного кредита как финансово-правового института.
24. Правовой режим государственного внутреннего долга.
25. Порядок осуществления расходов бюджетов федерального и регионального уровней.
26. Организационно-правовое обеспечение функционирования налоговой системы.
27. Налоговая система Российской Федерации, строение и принципы регулирования.
28. Налоговая реформа: основные направления и перспективы развития.
29. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
30. Правовой режим уплаты единого социального налога.
31. Порядок производства по делам о налоговых правонарушениях.
32. Порядок взимания налога на доходы физических лиц.
33. Правовая характеристика налогов, взимаемых с юридических лиц.
34. Правовые основы функционирования государственного рынка ценных бумаг.
35. Правовые основы функционирования финансового рынка РФ.
36. Финансово-правовые отношения, связанные с выпуском и обращением ценных бумаг.
37. Правовые основы функционирования финансов предприятий.
38. Порядок функционирования фондов государственных предприятий.
39. Порядок утверждения смет доходов и расходов организаций и предприятий.
40. Роль Банка России в регулировании денежного обращения в стране.
41. Банковский кредит как институт финансового права.
42. Порядок контроля за деятельностью коммерческих банков.
43. Формы и методы правового регулирования страховой деятельности в РФ.
44. Порядок осуществления обязательного страхования в РФ.
45. Порядок ведения кассовых операций в РФ.
46. Характеристика валютного законодательства РФ.
47. Валютное право как институт финансового права.
48. Режим открытия и ведения счетов в уполномоченных банках.
49. Правовое регулирования обращения иностранной валюты в РФ.
50. Правовое регулирование валютных операций в России.
51. Порядок валютного контроля за импортными сделками.
52. Проблемы совершенствования валютного контроля в Российской Федерации.
9. Вопросы для подготовки к экзамену
1. Понятие, принципы, формы и методы осуществления финансовой деятельности государства. Правовая характеристика централизованных и децентрализованных фондов государства.
2. Правовая характеристика системы органов, осуществляющих финансовую деятельность государства.
3. Понятие, предмет, метод финансового права. Место финансового права в системе отраслей российского национального права.
4. Понятие, содержание, субъекты финансовых правоотношений. Классификация финансовых правоотношений.
5. Финансовое право как система. Характеристика основных институтов финансового права.
6. Понятие финансового контроля. Правовое обеспечение финансового контроля. Место финансового контроля в системе финансового права.
7. Система органов финансового контроля, их классификация и правовая характеристика.
8. Счетная палата РФ: место в системе государственных органов финансового контроля, функции и права.
9. Формы и методы финансового контроля. Финансовая дисциплина и меры ее правового обеспечения.
10. Правовое обеспечение аудиторского контроля. Формы и порядок проведения аудиторской проверки. Аудиторское заключение: порядок оформление и режим применения.
11. Понятие бюджета. Характеристика бюджетного законодательства. Бюджетные правоотношения: специфика, содержание, классификация. Бюджетная классификация: содержание и режим применения.
12. Понятие, структура и принципы построения бюджетной системы.
13. Бюджетные права Российской Федерации, ее субъектов, муниципальных образований. Режим консолидированного бюджета.
14. Доходы бюджетов Российской Федерации: понятие, формы и принципы распределения между бюджетами различного уровня.
15. Расходы бюджетов Российской Федерации: понятие, формы, принципы распределения между бюджетами различного уровня.
16. Организационно-правовое обеспечение расходов бюджетов.
17. Правовой статус бюджетных учреждений и кредитных организаций как участников отношений государственных расходов.
18. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования.
19. Сбалансированность бюджетов. Режим использования профицита бюджетов. Режим формирования и использования резервных фондов бюджетов.
20. Межбюджетные отношения: понятие, проблемы функционирования.
21. Формы и порядок передачи денежных средств с одного уровня бюджетной системы на другой уровень.
22. Понятие и основные стадии бюджетного процесса.
23. Полномочия Минфина РФ и Казначейства РФ в бюджетном процессе.
24. Порядок составления, рассмотрения и утверждения проектов бюджетов.
25. Порядок исполнения бюджетов. Принцип казначейского исполнения бюджетов.
26. Организация и формы контроля за исполнением бюджетов. Порядок отчетов об исполнении бюджетов.
27. Виды правонарушений бюджетного законодательства и меры юридической ответственности за данные нарушения.
28. Правовая характеристика государственного долга. Классификация государственного долга.
29. Состав государственного долга РФ. Порядок управления государственным долгом.
30. Государственный кредит: понятие и формы. Особенности правоотношений в сфере государственного кредита.
31. Правовой режим эмиссии и обращения государственных ценных бумаг. Классификация государственных ценных бумаг.
32. Режим эмиссии и обращения государственных ценных бумаг субъектов РФ и муниципальных образований.
33. Задачи и функции государственных внебюджетных фондов, их статус и место в финансовой системе РФ.
34. Режим функционирования Фонда социального страхования РФ, фондов обязательного медицинского страхования.
35. Пенсионный фонд РФ: задачи, органы управления, характеристика бюджета.
36. Правовой режим индивидуального (персонифицированного) учета застрахованных лиц.
37. Налоговое право: понятие, структура, характеристика норм налогового права и налоговых правоотношений.
38. Понятие налога и сбора. Правовая характеристика элементов налога.
39. Права и обязанности субъектов налоговых правоотношений.
40. Понятие налоговой системы Российской Федерации. Налоговый федерализм.
41. Налоговые полномочия субъектов РФ и органов местного самоуправления.
42. Порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
43. Правовой режим предъявления требований по уплате недоимки и пени.
44. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
45. Налоговый учет: формы и порядок проведения Порядок налоговой отчетности.
46. Формы, методы и порядок осуществления налогового контроля.
47. Характеристика налоговых правонарушения и мер юридической ответственности за налоговые правонарушения.
48. Налоговые споры и способы их разрешения.
49. Перечень налогов, взимаемых с юридических лиц. Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и уплаты налога, правовой режим применения налога на прибыль к отдельным видам доходов.
50. Налог на добавленную стоимость, налог на имущество предприятий и организаций, акцизы, налоги в дорожные фонды: плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и уплаты налогов.
51. Налоги, взимаемые с физических лиц.
52. Специфика налогообложения индивидуальных предпринимателей.
53. Порядок взимания налога на доходы с физических лиц.
54. Банковская система. Банковское право: понятие, метод, источники.
55. Банк России: правовой статус, основные задачи и функции. Формы и порядок контроля за деятельностью Банка России.
56. Понятие банковской деятельности и специфика ее правового регулирования. Отличительные признаки и организационно-правовые формы кредитных организаций.
57. Порядок создания и ликвидации коммерческих банков.
58. Характеристика государственного надзора за банковской деятельностью.
59. Способы обеспечения финансовой устойчивости кредитных организаций.
60. Страховое право: понятие, источники. Характеристика норм страхового права как самостоятельного института финансового права.
61. Правовой статус органов государства по надзору за страховой деятельностью.
62. Формы и виды страхования. Правовой режим обязательного и добровольного страхования.
63. Порядок заключения договоров обязательного страхования.
64. Способы обеспечения платежеспособности страховщиков.
65. Финансы организаций и предприятий: понятие, специфика государственного регулирования. Принцип самофинансирования экономической деятельности предприятий. Порядок формирования себестоимости продукции.
66. Правовое обеспечение форм и методов государственного регулирования инвестиционной деятельности.
67. Права и обязанности субъектов инвестиционной деятельности.
68. Правовая характеристика рынка ценных бумаг как составной части финансового рынка. Порядок эмиссии ценных бумаг.
69. Права и обязанности Федеральной службы по финансовым рынкам. Специфика государственного контроля за профессиональными участниками рынка ценных бумаг.
70. Правовой режим эмиссии и обращения действующей денежной единицы РФ. Порядок наличного и безналичного денежного обращения.
71. Правовой режим кассовых операций. Правовое обеспечение применения пластиковых платежных карточек.
72. Понятие предмет, метод валютного права. Характеристика валютного законодательства РФ.
73. Характеристика субъектов и объектов валютных правоотношений.
74. Уполномоченные банки: правовой статус, порядок лицензирования.
75. Органы валютного регулирования и валютного контроля.
76. Правовая основа создания федерального валютного резерва. Порядок обязательной продажи части валютной выручки на внутреннем валютном рынке через уполномоченный банк.
77. Понятие, виды и принципы проведения валютных операций на территории РФ.
78. Правовой режим валютных операций во внешнеэкономических сделках.
79. Юридическая ответственность за нарушения валютного законодательства.
10. Учебно-методическое обеспечение дисциплины
10.1 Литература
Основная:
I. Нормативные правовые акты (следует использовать НПА в редакции на дату изучения дисциплины):
1. Конституция Российской Федерации (Принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г. // РГ. 19декабря. № 000.
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 01.01.01 г. N 145-ФЗ (с изм. от 01.01.01 г.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая от 01.01.01 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ) ( с изм. от 01.01.01 г.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.
4. Федеральный закон от 01.01.01 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (с изм. от 01.01.01 г.) // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 71.
5. Федеральный закон от 01.01.01 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. от 01.01.01 г.) // СЗ РФ 2002. № 28. Ст. 2790.
6. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 119-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (с изм. от 3 ноября 2006 г.) // СЗ РФ. № 33 (часть1). Ст. 3422.
7. Федеральный закон от 6 октября 1999 г. N 184-ФЗ "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации" (с изм. от 01.01.01 г.) // СЗ РФ 1999. № 42. Ст. 5005.
8. Федеральный закон от 01.01.01 г. N 39-ФЗ "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений" (с изм. от 01.01.01 г.) // СЗ РФ. 1999. № 9. Ст. 1096.
9. Федеральный закон от 01.01.01 г. N 52-ФЗ "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы" (с изм. от 01.01.01 г.) // РГ. 1998. 7 апреля.
10. Федеральный Закон РФ «О Счетной палате Российской Федерации» от 01.01.2001 N 4-ФЗ (с изм. от 01.01.01 г.) // СЗ РФ. № 3. Ст. 167.
11. Закон РФ от 01.01.01 г. N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (с изм. от 01.01.01 г.) // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации от 01.01.01 г., N 2, ст. 56.
12. Закон РСФСР от 01.01.01 г. "Об инвестиционной деятельности в РСФСР" (с изм. от 01.01.01 г.) // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и ВС РСФСР от 01.01.01 г., N 29, ст. 1005
13. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности» (с изм. от 8 апреля 2008 г.) // Вестник Банка России. 2001. 3 октября. N 61.
II. Учебная:
14. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. . – М., 2007.
15. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. – М., 2006.
16. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. – М., 2007.
17. Финансовое право: Учебник / Отв. Ред. – М., 2006.
Дополнительная:
I. Нормативные правовые акты (следует использовать НПА в редакции на дату изучения дисциплины):
18. Европейская хартия местного самоуправления (Страсбург, 15 октября 1985 г.) Хартия ратифицирована Российской Федерацией Федеральным законом от 01.01.01 г. N 55-ФЗ // СЗ РФ. 1998. N 36. Ст. 4466.
19. Федеральный конституционный закон от 01.01.01 г. N 2- ФКЗ "О Правительстве Российской Федерации" (с изм. от 2 марта 2007 г.) // СЗ РФ 1997. N 51. Ст. 5712.
20. Федеральный закон от 6 октября 2003 г. № 000–ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» (с изм. от 01.01.01 г.) // Российская газета. 2003. 8 октября. № 000.
21. Федеральный закон от 01.01.01 г. N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях" (с изм. от 1 декабря 2007 г.) // СЗ РФ. 2002. № 48. ст. 4746.
22. Федеральный закон от 01.01.01 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" (с изм. от 01.01.01 г.) // СЗ РФ. 2002. N 30. Ст. 3028
23. Федеральный закон от 01.01.01 г. N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" (с изм. и доп. от 01.01.01 г.) // СЗ РФ. 2001. N 51. Ст. 4832.
24. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (с изм. и доп. от 01.01.01 г.) // СЗ РФ. 2001. N 33 (Часть I). Ст. 3418.
25. Федеральный закон от 01.01.01 г. N 178-ФЗ "О государственной социальной помощи" (с изм. от 01.01.01 г.) // СЗ РФ. 1999. N 29. Ст. 3699.
26. Федеральный закон от 01.01.01 г. N 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования" (с изм. от 01.01.01 г.) // СЗ РФ. 1999. N 29. Ст. 3686.
27. Федеральный закон от 01.01.01 г. N 162-ФЗ "О порядке перевода государственных ценных бумаг СССР и сертификатов Сберегательного банка СССР в целевые долговые обязательства Российской Федерации" // СЗ РФ. 1999. N 29. Ст. 3683.
28. Федеральный закон от 9 июля 1999 г. N 160-ФЗ "Об иностранных инвестициях в Российской Федерации" (с изм. и доп. от 01.01.01 г.) // СЗ РФ. 1999. N 28. Ст. 3493.
29. Федеральный закон от 01.01.01 г. N 136-ФЗ "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг" (с тзм. от 01.01.01 г.) // СЗ РФ. 1998. N 31. Ст. 3814.
30. Федеральный закон от 01.01.01 г. N 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" (с изм. и доп. от 01.01.01 г.) // СЗ РФ. 1998. N 31. Ст. 3803.
31. Федеральный закон от 01.01.01 г. N 126-ФЗ "О финансовых основах местного самоуправления в Российской Федерации" (с изм. от 01.01.01 г.) // СЗ РФ. 1997. N 39. Ст. 4464.
32. Федеральный закон от 1 апреля 1996 г. N 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования" ( с изм. от 01.01.01 г.) // СЗ РФ. 1996. N 14. Ст. 1401.
33. Закон РФ от 01.01.01 г. N 1499-I "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации" (в редакции от 2 апреля 1993 г.) (с изм. и доп. от 01.01.01 г.) // Ведомости … . 1991. N 27. Ст. 920.
34. Положение ЦБР от 1 апреля 2003 г. N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации" (с изм. от 01.01.01 г.) // Вестник Банка России. 2003. 8 мая. N 24.
35. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" (с изм. и доп. от 01.01.01 г.) // Вестник Банка России. 20декабря. N 74.
II. Учебная:
36. Годме право. М., 1978.
37. Горбунова право и финансовый мониторинг в современной России. М., 2003.
38. Грачева правового регулирования государственного финансового контроля. М., 2000.
39. Карасева правоотношение. М.: НОРМА (НОРМА – ИНФРА. М), 2001.
40. Карасева и налоговое право России (политический аспект). М.: Юристъ, 2003.
41. Крохина право и российский федерализм / Под. ред. . М.: Норма, 2001.
42. Налоговое право: Учебник / Отв. ред. – М., 2006.
43. Селюков обеспечение местного самоуправления. Проблемы правового регулирования - М.: Национальный институт Бизнеса. 2003.
10.2 Методическое обеспечение дисциплины
По дисциплине «Финансовое право» на кафедре имеются следующие
учебно-методические пособия:
- Электронная версия УМК «Финансовое право» для студентов, обучающихся по специальностям 030501 «Юриспруденция»; 080105 «Финансы и кредит»; 080107 «Налоги и налогообложение»; 080503 «Антикризисное управление»;
- программа курса «Финансовое право».
10.3 Материально-техническое и информационное обеспечение
дисциплины
В процессе обучение используются следующие технические средства обучения:
- компьютерное и мультимедийное оборудование для поиска справочной информации, нормативных правовых актов, учебной и научной литературы на официальных сайтах органов государственного управления, различных организаций и учреждений;
- компьютерные справочно-правовые системы для поиска необходимых документов, установленные в компьютерных классах РГТЭУ ( ГАРАНТ, КонсультантПлюс, Кодекс и др.);
- компьютерный класс с установленной программой для компьютерного тестирования знаний студентов по темам дисциплины;
- электронная библиотека курса;
- поиск ссылок на интернет-ресурсы при изучении особенной части дисциплины.
В качестве ИНТЕРНЕТ – источников по финансовому праву рекомендуются:
Сайт Президента РФ http://www. president. ***** .
www. *****
www. *****
www. *****
www. *****
Справочная правовая система ГАРАНТ. Информационный правовой ресурс www. *****
Правовая система РЕФЕРЕНТ. www. *****
Информационная система КОДЕКС. htpp://www.termika.ru
Вестник Минимущества России. Официальное информационно-аналитическое издание Министерства имущественных отношений РФ. Ежеквартальный журнал. Адрес в Интернет: www. *****.
Законодательство. Юридический журнал. Специализация - статьи из области налогового, финансового, земельного, предпринимательского, трудового
и других отраслей права, статьи, посвященные конкретным проблемам современного отечественного законодательства и возможности их разрешения. Адрес в Интернет: http://www. *****/jorn. htm.
Законодательство и экономика. Ежемесячный журнал. Адрес в Интернет: http://www.laveco.org.ru.
10.4. Тесты по финансовому праву
Вариант 1
1. Определите содержание понятия «финансы».
1.1. Это совокупность наличных и безналичных денежных средств в стране.
1.2. Это совокупность всех денежных средств, находящихся в распоряжении государства и предприятий, включая систему их формирования и использования.
1.3. Это совокупность фондов денежных средств и иного имущества, принадлежащих государству.
1.4. Это форма экономического воздействия государства на систему производственных и социальных отношений, реализующаяся на основе метода юридического равенства.
2. Какова особенность финансово-правовых норм?
2.1. Они принимаются только законодательными (представительными) органами государства и базируются на различных юридических методах.
2.2. Они носят государственно-властный, императивный характер.
2.3. Они всегда базируются на императивном методе и принимаются только законодательными органами на федеральном, региональном и местном уровнях.
3. Дайте определение бюджета муниципального образования.
3.1. Это форма образования и расходования фонда денежных средств органов местного самоуправления, которая подлежит утверждению органами власти субъекта РФ.
3.2. Это форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для обеспечения задач и функций, отнесенных к предметам ведения местного самоуправления.
3.3. Это фонд денежных средств, который совместно составляется органами власти муниципальных образований и субъектов РФ и подлежащий утверждению Министерством финансов РФ.
3.4. Это фонд денежных средств, который вместе с внебюджетными фондами создается самими органами местного самоуправления.
4. Дайте определение расходов бюджета.
4.1. Это совокупность форм и способов передачи бюджетных ресурсов их получателям, а также контроль за правомерностью осуществления финансирования и кредитования.
4.2. Это денежные средства, направляемые на финансовое обеспечение задач и функций государства и местного самоуправления.
4.3. Это порядок финансирования, кредитования, а также контроля и применение мер ответственности за нарушение соответствующих положений бюджетного законодательства.
4.4. Это порядок передачи и последующего использования получателями бюджетных средств, а также доходов, полученных государственными предприятиями и учреждениями.
5. Дайте определение субвенций.
5.1. Это бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы или юридическому лицу на безвозмездной и безвозвратной основах на осуществление определенных целевых расходов.
5.2. Это бюджетные средства, предназначенные для передачи другим государствам в режиме государственных кредитов.
5.3. Это часть государственных расходов, передаваемых на возвратной основе другим бюджетам и государственным внебюджетным фондам.
5.4. Это бюджетные средства, передаваемые бюджетным учреждениям на возмездной основе для выполнения особо важных государственных функций.
6. Дайте определение бюджетного кредита.
6.1. Это форма финансирования бюджетных расходов, которая предусматривает предоставление средств юридическим лицам или другому бюджету на возвратной и возмездной основах.
6.2. Это кредитные средства, которые бюджет вправе получить на возмездных условиях в кредитной организации.
6.3. Это часть бюджетных расходов, направляемых на возмездной основе иностранным государствам, в том числе странам СНГ.
6.4. Это форма предоставления безвозвратной помощи получателям бюджетных средств, в соответствии с утвержденной бюджетной росписью.
7. Укажите, кто осуществляет управление государственным долгом Российской Федерации?
7.1. Президент РФ.
7.2. Правительство РФ.
7.3. Федеральное Собрание РФ.
7.4. Счетная палата РФ.
8. Каков порядок регулирования размера уставного капитала кредитных организаций?
8.1. Кредитные организации самостоятельно решают этот вопрос в соответствии с законодательством.
8.2. Минимальный размер уставного капитала устанавливает Центральный банк РФ.
8.3. Этот вопрос решается для каждого банка отдельно Банком России по согласованию с Правительством РФ.
8.4. Минимальный размер уставного капитала определен законом о банках.
9. Определите содержание понятия «Валюта Российской Федерации».
9.1. Это денежная масса, находящаяся в обращении, эмитированная раз-личными государствами.
9.2. Это денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
|
Из за большого объема эта статья размещена на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 |
