ВЫПИСКА ИЗ РЕГЛАМЕНТА
РАБОТЫ ПО ПОРЯДКУ ФОРМИРОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ДЕЛ
И ВЕДЕНИЯ КНИГИ РЕГИСТРАЦИИ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ КЛИЕНТОВ ОТДЕЛАМИ УПРАВЛЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА ПО ЕВРЕЙСКОЙ АВТОНОМНОЙ ОБЛАСТИ
1. Общие положения
1.1. В целях настоящего Регламента применяются следующие сокращенные наименования:
Юридическое дело - единое дело распорядителя, получателя, иного получателя средств бюджетов всех уровней, в котором хранятся документы для открытия, закрытия, переоформления лицевых счетов клиентов открытых в Управлении Федерального казначейства по Еврейской автономной области клиенту;
Книга регистрации лицевых счетов - книга с отдельными разделами, пронумерована, прошнурована, заверена подписями руководителя и главного бухгалтера Управления Федерального казначейства по Еврейской автономной области и печатью;
Клиент - распорядитель средств, получатель средств, иной получатель средств бюджетов всех уровней, администратор источников финансирования дефицита бюджета, включенные в сводный Реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств соответствующего бюджета, и обслуживаемые в управлении Федерального казначейства по Еврейской автономной области;
РБС - распорядитель средств бюджетов всех уровней;
ПБС - получатель средств бюджетов всех уровней;
Администратор - администратор источников финансирования дефицита бюджета бюджетов всех уровней;
Лицевой счет Клиента - лицевой счет РБС, ПБС, для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, для учета средств поступающих во временное распоряжение, иного получателя средств бюджетов всех уровней, получателя средств по источникам финансирования дефицита бюджетов всех уровней, по учету дополнительного финансирования за счет поступлений от арендной платы;
Отделы - отдел расходов, отдел кассового обслуживания исполнения бюджетов;
Заявление - заявление Клиента на открытие, закрытие, переоформление Лицевого счета Клиента;
Документы - документы, необходимые для открытия, закрытия, переоформления Лицевого счета Клиента;
Письма - письма об открытии, закрытии, переоформлении лицевого счета ПБС налоговым органам, государственным внебюджетным фондам, а также в адрес Клиента при закрытии Лицевого счета Клиента;
ППО - прикладное программное обеспечение;
Главный бухгалтер – работник отдела бюджетного учета и отчетности по операциям бюджетов, на которого возложены функции главного бухгалтера Управления Федерального казначейства по Еврейской автономной области;
Уполномоченный работник Отдела расходов, отдела кассового обслуживания исполнения бюджетов – работники осуществляющие операции по лицевым счетам распорядителей, получателей средств бюджетов всех уровней, ответственные за прием Документов Клиентов, необходимых для открытия, закрытия, переоформления Лицевого счета Клиента, за формирование Юридических дел и ведение Книги регистрации лицевых счетов;
Куратор – специалист отдела обслуживающий Клиента.
1.2. Настоящий Регламент устанавливает:
порядок приема Документов и открытие Лицевого счета Клиента в ППО;
порядок формирования Юридического дела;
порядок приема новых карточек образцов подписей;
порядок ведения Книги регистрации лицевых счетов;
порядок доступа к Юридическим делам и к Книге регистрации лицевых счетов;
1.3. Выполнение требований по формированию Юридических дел и ведению Книги регистрации лицевых счетов осуществляется в соответствии с Положением о Федеральном казначействе, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 1 декабря 2004 г. N 703, Инструкцией о порядке открытия и ведения органами федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета (далее - Инструкция), утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 01.01.01 г. N 142н (ред. от 01.01.2001), Инструкцией о порядке открытия и ведения территориальными органами Федерального казначейства лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получателей средств федерального бюджета финансируемых на основе смет доходов и расходов, утвержденной Приказом Министерства финансов РФ от 01.01.01 № 46н (в редакции от 01.01.2001г.), Приказом Министерства финансов РФ от 01.01.2001 г. № 57н «Об утверждении положения о порядке осуществления операций по использованию средств, поступивших в федеральный бюджет от сдачи аренду имущества, находящегося в федеральной собственности и переданного в оперативное управление бюджетного учреждения, имеющего право на дополнительное бюджетное финансирование», Приказом Федерального казначейства от 01.01.01 г. N 11н "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов для отражения операций по источникам финансирования дефицита федерального бюджета", Положением об отделах управления Федерального казначейства по Еврейской автономной области, утвержденным Приказом управления Федерального казначейства от 01.01.2001 г. 56од, Приказом управления Федерального казначейства от 01.01.2001 г. № 14од "О назначении работников, ответственных за хранение юридических дел и книг регистрации лицевых счетов», должностными обязанностями работников отделов управления Федерального казначейства по Еврейской автономной области.
2. ПОРЯДОК
приема Документов, открытие, закрытие и переоформление лицевого счета в ППО
2.1 Прием и первичная обработка Документов на открытие, закрытие и переоформление лицевых счетов от бюджетополучателей бюджетов всех уровней осуществляется работниками финансово-административного отдела.
Документы, зарегистрированные в финансово-административного отделе передаются на исполнение в соответствующие Отделы Управления.
2.2 Начальник отдела передает документы специалисту Отдела, уполномоченному за формирование юридических дел.
2.3 Уполномоченный работник Отдела в течение (одного) рабочего дня проверяет представленные Документы в части:
наличия и соответствия Документов, необходимых для открытия, закрытия и переоформления лицевого счета бюджетополучателя;
соответствия наименования Клиента в представленных Документах и Сводном реестре главных распорядителей, распорядителей и получателей средств;
правильности заполнения строк и кодов в представленных Документах;
наличия подписей и гербовых печатей на Документах.
2.4 При наличии замечаний по формированию документов Уполномоченный работник отдела готовит письмо клиенту с обоснованием причин возврата и передает его с пакетом Документов начальнику отдела.
Начальник отдела просматривает документы и передает их на подпись заместителю руководителя Управления. Подписанное письмо и Документы после регистрации в финансово-административном отделе передаются Куратору для возврата Клиенту.
2.5 При отсутствии замечаний по оформлению Документов Уполномоченный работник отдела в тот же день передает Документы на рассмотрение в отдел юридической и кадровой работы со служебной запиской с указанием перечня предоставленных документов.
2.6 Отдел юридической и кадровой работы в течение 1 (одного) рабочего дня рассматривает представленные Документы, на соответствие требованиям Инструкции и возвращает Документы со своими предложениями (служебная записка) в Отдел, предоставивший Документы.
2.7 При наличии замечаний отдела юридической и кадровой работы Документы с письменным обоснованием (служебная записка) причин возврата передаются в Отделы, предоставившие документы, для возврата Клиенту.
Уполномоченный работник отдела готовит письмо клиенту с обоснованием причин возврата и передает его с пакетом Документов начальнику отдела. Начальник отдела просматривает документы и передает их на подпись заместителю руководителя Управления. Подписанное письмо и Документы после регистрации в финансово-административном отделе передаются Куратору для возврата Клиенту.
2.8 Уполномоченный работник соответствующего Отдела, в случае отсутствия замечаний отдела юридической и кадровой работы передает заявление и карточки образцов подписей на подпись главному бухгалтеру Управления.
Главный бухгалтер в течении одного рабочего дня визирует заявление и карточки образцов подписей разрешительной надписью и проставляет номер лицевого счета в карточке образцов подписей и возвращает документы в соответствующие Отделы.
2.9 Открытие, закрытие, переоформление лицевого счета клиента в Управлении осуществляется по разрешительной надписи руководителя Управления в течение 5 (пяти) рабочих дней со дня подачи Документов для открытия, закрытия, переоформления лицевого счета клиента.
Датой подачи Документов считается дата, регистрации в финансово-административном отделе.
2.10 Подпись Руководителя и Главного бухгалтера Управления проставленная на заявлении санкционирует внесение соответствующей записи в Книгу регистрации лицевых счетов.
2.11 После подписания руководителем Управления заявления Уполномоченный работник отдела:
открывает, закрывает, переоформляет Лицевой счет Клиента в ППО;
проставляет дату открытия лицевого счета в Заявлении и карточках образцов подписей;
возвращает один экземпляр карточки образцов подписей Куратору Отдела.
2.12 При открытии, закрытии, переоформлении Лицевого счета ПБС Уполномоченный работник Отдела в течении 5 рабочих дней со дня открытия, закрытия, переоформления Лицевого счета ПБС готовит Письма в адрес налогового органа по месту регистрации ПБС, а также в государственные внебюджетные фонды.
2.13 При закрытии Лицевого счета ПБС Уполномоченный работник Отдела не позднее следующего рабочего дня после закрытия сообщает об этом Клиенту в письменном виде.
2.14 Вышеуказанные письма, после регистрации, подшиваются в Юридическое дело.
2.15 Работа с документами, содержащими сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с требованиями по защите сведений, составляющих государственную тайну, установленными законодательством Российской Федерации.
3. Порядок формирования Юридического дела
3.1 После открытия Лицевого счета Клиента в ППО уполномоченный работник Отдела оформляет единое по всем открытым данному Клиенту лицевым счетам Юридическое дело и составляет опись документов.
3.2Перечень документов, необходимых для формирования Юридического дела:
|
Перечень документов, хранящихся в |
В каких случаях |
|
Опись документов юридического дела | |
|
Лицевой счет РБС | |
|
Заявление на открытие лицевого счета |
Открытие лицевого |
|
Карточка образцов подписей (форма |
Открытие лицевого |
|
Доверенность |
Получение выписок из |
|
Заявление на переоформление лицевого |
Переоформление |
|
Копия документа, служащего основанием |
Переоформление |
|
Копия документа об изменении |
Изменение наименова - |
|
Заявление на закрытие счета (форма |
Закрытие лицевого |
|
Копия выписки из единого государственного |
Завершение работы |
|
Акт сверки операций по лицевому счету |
Закрытие лицевого |
|
Копия соглашения между главным распоряди- |
Передача части |
|
Копия документа о ликвидации Клиента |
Ликвидация Клиента |
|
Копия документа о назначении |
Ликвидация Клиента |
|
Заявление на закрытие лицевого счета |
Завершение работы |
|
Копия решения о реорганизации |
Реорганизация Клиента |
|
Копия документа о внесении в единый |
Реорганизация Клиента |
|
Копия документа о согласии уполномоченных |
Реорганизация Клиента |
|
Лицевой счет ПБС (обособленное подразделение*) | |
|
Заявление на открытие лицевого счета |
Открытие лицевого |
|
Копия учредительного документа |
Открытие лицевого |
|
Копия документа о государственной |
Открытие лицевого |
|
Карточка образцов подписей (форма |
Открытие лицевого |
|
Копия свидетельства налогового органа о |
Открытие лицевого |
|
Копия писем об открытии, закрытии, |
Открытие, закрытие, |
|
Заявление на переоформление лицевого |
Переоформление |
|
Копия документа, служащего основанием |
Переоформление |
|
Копия документа об изменении |
Изменение наименова - |
|
Заявление на закрытие счета (форма |
Закрытие лицевого |
|
Копия выписки из единого государственного |
Закрытие лицевого |
|
Акт сверки операций по лицевому счету |
Закрытие лицевого |
|
Доверенность |
Получение выписок из |
|
Копия соглашения между главным распоряди- |
Передача части |
|
Копия документа о ликвидации Клиента |
Ликвидация Клиента |
|
Копия документа о назначении |
Ликвидация Клиента |
|
Заявление на закрытие лицевого счета |
Завершение работы |
|
Копия выписки из единого государственного |
Завершение работы |
|
Копия решения о реорганизации |
Реорганизация Клиента |
|
Копия документа о внесении в единый |
Реорганизация Клиента |
|
Копия документа о согласии уполномоченных |
Реорганизация Клиента |
|
* Письмо получателя средств, создавшего обособленное подразделение о ходатайстве об открытии обособленному подразделению лицевого счета получателя средств, оформленное подписями руководителя и гл. бухгалтера получателя средств |
Открытие лицевого |
|
* Копия положения об обособленном подразделении, утвержденная создавшим его получателем средств заверенная учредителем или нотариально |
Открытие лицевого |
|
* Копия уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством РФ, по месту нахождения обособленного подразделения на территории РФ, заверенная нотариально либо выдавшим его налоговым органом |
Открытие лицевого |
|
Лицевой счет иного получателя средств бюджета | |
|
Заявление на открытие лицевого счета |
Открытие лицевого |
|
Карточка образцов подписей (форма |
Открытие лицевого |
|
Разрешение на открытие счета в подразде - |
Открытие лицевого |
|
Заявление на переоформление лицевого |
Переоформление |
|
Копия документа, служащего основанием |
Переоформление |
|
Копия документа об изменении |
Изменение наименова - |
|
Заявление на закрытие счета (форма |
Закрытие лицевого |
|
Копия выписки из единого государственного |
Закрытие лицевого |
|
Акт сверки операций по лицевому счету |
Закрытие лицевого |
|
Доверенность |
Получение выписок из |
|
Копия документа о ликвидации Клиента |
Ликвидация Клиента |
|
Копия документа о назначении |
Ликвидация Клиента |
|
Заявление на закрытие лицевого счета |
Завершение работы |
|
Копия выписки из единого государственного |
Завершение работы |
|
Копия решения о реорганизации |
Реорганизация Клиента |
|
Копия документа о внесении в единый |
Реорганизация Клиента |
|
Копия документа о согласии уполномоченных |
Реорганизация Клиента |
|
Лицевой счет для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получателей средств бюджетов всех уровней, лицевой счет для учета операций со средствами, находящимися во временном распоряжении получателей **, лицевой счет для учета средств оперативно-розыскной деятельности ***) | |
|
Подлинник разрешения на открытие лицевого счета (Подлинник разрешения на открытие лицевого счета для учета средств оперативно-розыскной деятельности ***) |
Открытие лицевого |
|
Заявление на открытие лицевого счета |
Открытие лицевого |
|
Карточка образцов подписей (форма |
Открытие лицевого |
|
Копия писем об открытии, закрытии, |
Открытие, закрытие, |
|
Заявление на переоформление лицевого |
Переоформление |
|
Заявление на закрытие лицевого счета (форма 0510026) |
Закрытие лицевого |
|
Доверенность |
Получение выписок из |
|
Акт сверки операций по лицевому счету |
Закрытие лицевого |
|
Копии законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, являющихся основанием для осуществления операции со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента** |
Открытие лицевого |
|
Уполномоченное подразделение | |
|
Письмо получателя средств, создавшего уполномоченное подразделение, доверяющее уполномоченному подразделению получать наличные деньги | |
|
Карточка образцов подписей (форма | |
|
Лицевой счет получателя средств по источникам финансирования дефицита бюджета | |
|
Заявление на открытие лицевого счета |
Открытие лицевого |
|
Копия учредительного документа |
Открытие лицевого |
|
Копия документа о государственной |
Открытие лицевого |
|
Карточка образцов подписей (форма |
Открытие лицевого |
|
Копия свидетельства налогового органа о |
Открытие лицевого |
|
Копия документа об изменении |
Изменение наименова - |
|
Заявление на закрытие счета (форма |
Закрытие лицевого |
|
Копия выписки из единого государственного |
Закрытие лицевого |
|
Акт сверки операций по лицевому счету |
Закрытие лицевого |
|
Доверенность |
Получение выписок из |
|
Копия документа о ликвидации Клиента |
Ликвидация Клиента |
|
Копия документа о назначении |
Ликвидация Клиента |
|
Заявление на закрытие лицевого счета |
Завершение работы |
|
Заявление на переоформление лицевого |
Переоформление |
3.3 По истечении срока действия доверенности Куратор получателя средств передает доверенность Уполномоченному работнику Отдела.
3.4 Уполномоченный работник Отдела указывает доверенность в описи документов юридических дел и подшивает в Юридическое дело.
3.5 При наличии электронного документооборота между Клиентом и Управлением федерального казначейства договор об обмене электронными документами подшивается в Юридическое дело Клиента.
4. Порядок приема новых карточек образцов подписей
4.1 при открытии в Управлении лицевых счетов распорядителю, получателю, иному получателю, администратору источников финансирования дефицита бюджета, по дополнительному бюджетному финансированию за счет арендных платежей Уполномоченный работник соответствующего отдела рассматривает предоставленные клиентом карточки образцов подписей, подписанные руководителем и главным бухгалтером Клиента на лицевой стороне карточки образцов подписей, а также заверенные подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском печати или нотариально на оборотной стороне карточки образцов подписей.
4.2 Уполномоченный работник Отдела рассматривает новые карточки образцов подписей, предоставленные Клиентом в случае:
смены руководителя или главного бухгалтера Клиента;
замены лиц, имеющих право первой и второй подписи Клиента;
дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи Клиента;
назначения временно исполняющих, обязанности руководителя или главного бухгалтера Клиента;
временное предоставление лицу права первой и второй подписи;
при изменении наименования клиента;
изменение подчиненности, вызванное внутриведомственной реорганизации.
4.3 Карточки образцов подписей принимаются Уполномоченным работником соответствующего Отдела от Клиента в двух экземплярах (при необходимости предоставляются дополнительные экземпляры(.
4.4 На каждом экземпляре новой карточки образцов подписей главный бухгалтер Управления указывает номер лицевого счета и визирует ее разрешительной подписью.
4.5 Все первые экземпляры ранее представленных карточек образцов подписей хранятся в юридическом деле клиента.
4.6 В случае прекращения действия карточки образцов подписей Клиента, ранее предоставленная карточка аннулируется (гасится), на обратной стороне карточки в строке «особые отметки» делается запись «Погашено и дата» и заверяется подписью Уполномоченного работника Отдела.
5. Порядок ведения Книги регистрации лицевых счетов
5.1. В Книге регистрации лицевых счетов открываются отдельные разделы, соответствующие кодам лицевых счетов:
01 - лицевой счет распорядителя средств;
03 - лицевой счет получателя средств;
04- лицевой счет лицевой счет по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (учреждений финансируемых за счет средств бюджета субъекта и бюджетов муниципальных образований)
05 - лицевой счет средств во временном распоряжении;
06 - лицевой счет по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности;
07 - лицевой счет по учету средств оперативно – розыскной деятельности,
09 - лицевой счет иного получателя средств;
11- лицевой счет по дополнительному бюджетному финансированию за счет арендных платежей;
12 - лицевой счет администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета;
13 - лицевой счет получателя средств по источникам финансирования дефицита федерального бюджета.
5.2 Книга регистрации лицевых счетов пронумеровывается, прошнуровывается и заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера Управления и его печатью.
5.3 В Книгу регистрации лицевых счетов заносятся следующие реквизиты:
дата открытия лицевого счета;
наименование клиента;
номер лицевого счета;
номера и даты писем Управления Федерального казначейства об открытии и закрытии лицевого счета, направленных налоговым органам, органам негосударственных внебюджетных фондов;
дата закрытия лицевого счета;
примечание.
5.4 В примечании указывается дата переоформления лицевого счета, а также изменения, внесенные в связи с переоформлением лицевого счета. Внесенные изменения подтверждаются подписью главного бухгалтера с проставлением даты.
5.5 При открытии лицевого счета РБС, иного получателя средств, лицевого счета для учета операций со средствами, находящимися во временном распоряжении получателей, по источникам финансирования дефицита федерального бюджета сообщение об их открытии налоговым органам и органам государственных внебюджетных фондов не производится. При этом в Книге регистрации лицевых счетов в соответствующей графе производится запись "Не требуется".
5.6 После открытия, закрытия, переоформления Лицевого счета Клиента в ППО Уполномоченный работник Отдела тем же днем регистрирует Лицевой счет Клиента в Книге регистрации лицевых счетов.
5.7 После регистрации Писем в финансово – административном отделе Уполномоченный работник Отдела тем же днем указывает номера и даты Писем в Книге регистрации лицевых счетов клиентов.
6. Порядок доступа к Юридическим делам и к Книге
регистрации лицевых счетов
6.1. Юридические дела и Книга регистрации лицевых счетов хранятся у Уполномоченного работника Отдела в закрывающемся на замок несгораемом шкафу.
6.2. Доступ к Документам для работников Управления возможен только с санкции начальников Отделов.
6.3. Юридические дела и Книга регистрации лицевых счетов могут быть выданы работникам управления Федерального казначейства только по письменному запросу с санкции начальников Отделов.
6.4 Уполномоченный работник Отдела выдает Юридические дела работникам управления Федерального казначейства в соответствии с описью документов юридического дела под роспись по описи учета выдачи юридического дела.
6.5. Уполномоченный работник Отдела выдает Книгу регистрации лицевых счетов работникам управления Федерального казначейства под роспись по описи учета выдачи Книги регистрации лицевых счетов.
7. Заключительные положения
7.1. Организация внутренней работы Отделов может меняться в соответствии с изменениями и дополнительными требованиями к порядку открытия, закрытия, переоформления Лицевого счета Клиента.
