Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 2 квартал 2004 года Акционерный Коммерческий Банк "БИН" (стр. 4 )

С	по	организация	должность
10.07.1996	20.10.1999	Закрытое акционерное общество "Восточно-Сибирская контрактная Корпорация"	Главный бухгалтер
21.10.1999	06.05.2000	Общество с ограниченной ответственностью "Открытый рынок"	Финансовый директор
10.05.2000	11.05.2002	Открытое акционерное общество «Нефтегазовая компания «Славнефть»	Начальник валютно-финансового департамента
13.05.2002	31.12.2002	Открытое акционерное общество «Российская государственная страховая компания»	Руководитель департамента инвестиций

Родственных связей с лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и органов контроля за ее финансово-хозяйственной деятельностью не имеет.

2.4.2. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) кредитной организации - эмитента *)

На 01.01.2000 года

СРЕДНЕСПИСОЧНАЯ ЧИСЛЕННОСТЬ РАБОТНИКОВ (чел.)	653.00
- с высшим образованием	520.00
- с неоконченным высшим	52.00
- со средне-специальным	128.00
- со средним	44.00
Объем денежных средств, направленных на оплату труда, тыс. руб	5496.00
Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, тыс. руб.	844.00
Общий объем израсходованных денежных средств, тыс. руб	6340.00

Сведения о сотрудниках (работниках) кредитной организации - эмитента в зависимости от их возраста и образования:	%
Сотрудники (работники), возраст которых составляет менее 25 лет	3
Сотрудники (работники), возраст которых составляет от 25 до 35 лет	50
Сотрудники (работники), возраст которых составляет от 35 до 55 лет	44.5
Сотрудники (работники), возраст которых составляет более 55 лет	2.5
имеющие среднее и/или полное общее образование	14
имеющие начальное и/или среднее профессиональное образование	16
имеющие высшее профессиональное образование	69
имеющие послевузовское профессиональное образование	1

Ключевые сотрудники, профсоюзный орган:

Ключевых сотрудников нет, профсоюзного органа нет

На 01.01.2001 года

СРЕДНЕСПИСОЧНАЯ ЧИСЛЕННОСТЬ РАБОТНИКОВ (чел.)	766.00
- с высшим образованием	626.00
- с неоконченным высшим	63.00
- со средне-специальным	152.00
- со средним	53.00
Объем денежных средств, направленных на оплату труда, тыс. руб	21990.00
Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, тыс. руб.	551.00
Общий объем израсходованных денежных средств, тыс. руб	22541.00

Сведения о сотрудниках (работниках) кредитной организации - эмитента в зависимости от их возраста и образования:	%
Сотрудники (работники), возраст которых составляет менее 25 лет	3.5
Сотрудники (работники), возраст которых составляет от 25 до 35 лет	48
Сотрудники (работники), возраст которых составляет от 35 до 55 лет	46.5
Сотрудники (работники), возраст которых составляет более 55 лет	2
имеющие среднее и/или полное общее образование	14
имеющие начальное и/или среднее профессиональное образование	16
имеющие высшее профессиональное образование	69
имеющие послевузовское профессиональное образование	1

Ключевые сотрудники, профсоюзный орган:

Ключевых сотрудников нет, профсоюзного органа нет

На 01.01.2002 года

СРЕДНЕСПИСОЧНАЯ ЧИСЛЕННОСТЬ РАБОТНИКОВ (чел.)	982.00
- с высшим образованием	768.00
- с неоконченным высшим	77.00
- со средне-специальным	186.00
- со средним	66.00
Объем денежных средств, направленных на оплату труда, тыс. руб	53091.00
Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, тыс. руб.	257.00
Общий объем израсходованных денежных средств, тыс. руб	53348.00

Сведения о сотрудниках (работниках) кредитной организации - эмитента в зависимости от их возраста и образования:	%
Сотрудники (работники), возраст которых составляет менее 25 лет	3.7
Сотрудники (работники), возраст которых составляет от 25 до 35 лет	54
Сотрудники (работники), возраст которых составляет от 35 до 55 лет	40
Сотрудники (работники), возраст которых составляет более 55 лет	2.3
имеющие среднее и/или полное общее образование	12
имеющие начальное и/или среднее профессиональное образование	17
имеющие высшее профессиональное образование	70
имеющие послевузовское профессиональное образование	1

Ключевые сотрудники, профсоюзный орган:

Ключевых сотрудников нет, профсоюзного органа нет

На 01.01.2003 года

СРЕДНЕСПИСОЧНАЯ ЧИСЛЕННОСТЬ РАБОТНИКОВ (чел.)	1116.00
- с высшим образованием	834.00
- с неоконченным высшим	83.00
- со средне-специальным	203.00
- со средним	71.00
Объем денежных средств, направленных на оплату труда, тыс. руб	90194.00
Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, тыс. руб.	97.00
Общий объем израсходованных денежных средств, тыс. руб	90291.00

Сведения о сотрудниках (работниках) кредитной организации - эмитента в зависимости от их возраста и образования:	%
Сотрудники (работники), возраст которых составляет менее 25 лет	4
Сотрудники (работники), возраст которых составляет от 25 до 35 лет	52
Сотрудники (работники), возраст которых составляет от 35 до 55 лет	41.9
Сотрудники (работники), возраст которых составляет более 55 лет	2.1
имеющие среднее и/или полное общее образование	13
имеющие начальное и/или среднее профессиональное образование	16
имеющие высшее профессиональное образование	70
имеющие послевузовское профессиональное образование	1

Ключевые сотрудники, профсоюзный орган:

Ключевых сотрудников нет, профсоюзного органа нет

На 01.01.2004 года

СРЕДНЕСПИСОЧНАЯ ЧИСЛЕННОСТЬ РАБОТНИКОВ (чел.)	1168.00
- с высшим образованием	855.00
- с неоконченным высшим	86.00
- со средне-специальным	208.00
- со средним	74.00
Объем денежных средств, направленных на оплату труда, тыс. руб	146568.10
Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, тыс. руб.	1333.40
Общий объем израсходованных денежных средств, тыс. руб	147901.50

Сведения о сотрудниках (работниках) кредитной организации - эмитента в зависимости от их возраста и образования:	%
Сотрудники (работники), возраст которых составляет менее 25 лет	4.4
Сотрудники (работники), возраст которых составляет от 25 до 35 лет	56
Сотрудники (работники), возраст которых составляет от 35 до 55 лет	37.7
Сотрудники (работники), возраст которых составляет более 55 лет	1.9
имеющие среднее и/или полное общее образование	12
имеющие начальное и/или среднее профессиональное образование	17
имеющие высшее профессиональное образование	70
имеющие послевузовское профессиональное образование	1

Ключевые сотрудники, профсоюзный орган:

Ключевых сотрудников нет, профсоюзного органа нет

На отчетную дату ( 01.07.2004 )

СРЕДНЕСПИСОЧНАЯ ЧИСЛЕННОСТЬ РАБОТНИКОВ (чел.)	1155.00
- с высшим образованием	879.00
- с неоконченным высшим	129.00
- со средне-специальным	220.00
- со средним	65.00
Объем денежных средств, направленных на оплату труда, тыс. руб	138273.70
Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, тыс. руб.	609.20
Общий объем израсходованных денежных средств, тыс. руб	138882.90

Сведения о сотрудниках (работниках) кредитной организации - эмитента в зависимости от их возраста и образования:	%
Сотрудники (работники), возраст которых составляет менее 25 лет	5
Сотрудники (работники), возраст которых составляет от 25 до 35 лет	49
Сотрудники (работники), возраст которых составляет от 35 до 55 лет	43
Сотрудники (работники), возраст которых составляет более 55 лет	3
имеющие среднее и/или полное общее образование	15
имеющие начальное и/или среднее профессиональное образование	17
имеющие высшее профессиональное образование	64
имеющие послевузовское профессиональное образование	4

Ключевые сотрудники, профсоюзный орган:

Ключевых сотрудников нет, профсоюзного органа нет

*) Так как методика расчета среднесписочной численности сотрудников организации не предполагает ведения учета по категориям сотрудников в разрезе образования, данные о численности сотрудников банка в разрезе образования приведены исходя из фактической списочной численности на каждую отчетную дату.

2.4.3. Сведения о любых обязательствах кредитной организации - эмитента перед сотрудниками(работниками),касающихся возможности их участия в уставном капитале кредитной организации - эмитента (приобретения акций кредитной организации - эмитента),включая любые соглашения, которые предусматривают выпуск или предоставление сотрудникам (работникам) опционов кредитной организации - эмитента.

Обязательств перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном капитале (приобретения акций), включая любые соглашения, которые предусматривают выпуск или предоставление сотрудникам (работникам) опционов, банк не имеет.

3. ИНФОРМАЦИЯ О ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ-ЭМИТЕНТА.

3.1. Основная информация о финансово - экономическом состоянии кредитной организации - эмитента и факторах риска.

3.1.1. О показателях финансово - экономической деятельности кредитной организации - эмитента.

(тыс. руб)

Дата	Уставный капитал	Собственные средства (капитал)	Прибыль	Рентабельность (%) (*)	Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т. д.)
01.01.2000	395000	550547	102115	18.55	2729533
01.01.2001	1100000	1434025	240151	16.75	6532481
01.01.2002	2040000	3414557	208571	6.11
01.01.2003	2040000	3327332	219971	6.61
01.01.2004	2040000	3296170	120436	3.65
01.07.2004	2040000	3308101	164646	9.95

(*) – из-за отсутствия информации о том, какой именно показатель рентабельности в данном случае подразумевается, в таблице в указанном качестве приведен коэффициент доходности капитала – прибыль/собственные средства(капитал).

Экономический анализ прибыльности/убыточности кредитной организации - эмитента, исходя из динамики приведенных показателей:

Основной причиной, повлиявшей на размер показателей банка в последние пять лет, стало изменение стратегической линии развития АКБ «БИН» (ОАО). До 2002 года банк отдавал предпочтение сотрудничеству с крупными корпоративными клиентами, которые, в основном, и формировали его пассивную базу и кредитный портфель. В соответствии с общими тенденциями развития банковского сектора, начиная с 2002 года, банк переориентировался на развитие розничного бизнеса и универсализацию продуктового ряда. Это потребовало существенных финансовых вложений в организацию сети продаж (открытие новых филиалов, дополнительных офисов, операционных касс, расширение сети банкоматов и офисов автоматизированного банковского обслуживания, реализация собственного пластикового проекта), что не могло не сказаться на показателях прибыльности и рентабельности. Кроме того, захват существенной доли рынка частных вкладов и закрепление банка на этом рынке, потребовало на определенном этапе дополнительных процентных расходов. Однако, уже в 2004 году банк ожидает существенного эффекта от проведенных мероприятий и значительный рост прибыли, активов и рентабельности. Увеличение вкладов частных клиентов в значительной степени повлияло на прирост привлеченных средств в 2003 году в целом по банку.

Балансовая прибыль Банка за 1-й квартал 2004 года составилатыс. руб. В предыдущем 1-м квартале 2004 года балансовая прибыль составлялатыс. руб.

Уменьшение прибыли во 2-м квартале 2004 года объясняется большими, чем обычно, процентными выплатами по депозитам и вкладам в этом периоде.

3.1.2. О рыночной капитализации кредитной организации - эмитента и ее обязательствах.

Методика (методики) определения рыночной капитализации кредитной организации - эмитента :

Так как акции банка не котируются на открытых площадках, в качестве суммы рыночной капитализации органы управления принимают размер капитала по международным стандартам.

Данные на дату	Собственный капитал, тыс. руб.	Источник данных
31.12.1999		PRICEWATERHOUSE COOPERS
31.12.2000	1	PRICEWATERHOUSE COOPERS
31.12.2001	3	Deloitte & Touche
31.12.2002	4	Deloitte & Touche
31.12.2003	3	Deloitte & Touche

Аудиторское заключение с данными на 30.06.2004 до даты представления отчета еще не представлено, размер капитала прогнозируется на уровне данных на 31.12.2003 г. (отклонения не должны превысить 5%).

Условия каждой сделки, которая должна быть совершена или исполнена в течение шести месяцев c отчетной даты, если сумма этой сделки (сделок) составляет не менее 10% балансовой стоимости активов кредитной организации-эмитента на отчетную дату :

Сделок, которые должны быть совершены или исполнены в течение шести месяцев с даты утверждения отчета, сумма которых составляла бы не менее 10% балансовой стоимости активов банка по состоянию на отчетную дату не имеется.

Обязательства, неисполненные КО на дату утверждения проспекта ценных бумаг, в случае, если их размер составляет не менее 5% балансовой стоимости активов кредитной организации-эмитента на дату :

Неисполненных обязательств на дату утверждения отчета не имеется.

Все не исполненные КО обязательства срок исполнения которых наступил не позднее пяти лет, предшествующих отчетной дате :

Неисполненных обязательств на дату утверждения отчета не имеется.

3.1.3. О целях эмиссии и направлениях использования средств, полученных в результате размещения ценных бумаг.

цели эмиссии :

В 4-м квартале 2003 года был зарегистрирован выпуск документарных на предъявителя с обязательным централизованым хранением процентных неконвертируемых облигаций номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей, в количестве 1 Один миллион) штук на общую сумму 1 Один миллиард) рублей.

Во 2-м квартале 2004 года состоялось размещение облигаций выпуска. Дата начала размещения – 15 апреля 2004 года, дата окончания размещения – 15 апреля 2004 года, отчет об итогах выпуска зарегистрирован 14 мая 2004 года.

Информация о целях эмиссии приведена в пункте "основные направления инвестирования" подраздела 3.1.3.

основные направления инвестирования на отчетную дату :

На отчетную дату выпуск облигаций (рег. № В) размещен полностью. Средства, полученные в результате размещения облигационного займа, были направлены на кредитование предприятий реального сектора экономики с целью диверсификации кредитного портфеля.

объекты инвестиций, а также операции, обеспечившие не менее 10% объема реализации(выручки) :

Объектов инвестиций и операций, обеспечивших не менее 10 процентов объема реализации (выручки) Банка за пять финансовых лет, предшествующих отчетной дате, нет.

3.1.4. О рисках, возникших в связи с приобретением размещаемых ценных бумаг.

факторы, которые могут повлиять на исполнение кредитной организацией - эмитентом обязательств перед владельцами ценных бумаг :

В связи с тем, что инвестиции в Облигации несомненно связаны с определенными рисками, Эмитент считает необходимым ознакомить потенциальных инвесторов с некоторыми из них. Не исключено, что помимо представленных и описанных ниже, существуют иные риски, которые могут негативно сказаться на стоимости Облигаций и привести к снижению доходов инвесторов от вложения в Облигации.

Помимо рисков, непосредственно связанных с Облигациями, в практике АКБ «БИН» встречаются следующие внешние и внутренние риски:

Внешние риски

- политические и социальные риски: ввиду того, что Российская Федерация находится в процессе реформирования политической и социальной системы общества, в стране имеют место противоречия между социальными слоями общества, между регионами, а также национальные и религиозные противоречия, социально-политическая ситуация в России характеризуется невысоким уровнем стабильности и потенциальной возможностью политических и социальных конфликтов;

- экономические риски: Российская Федерация находится в процессе перехода к рыночной экономике, одними из существенных характеристик экономики переходного периода являются недостаточная стабильность внешних и внутренних экономических связей, недостаточно высокая эффективность правовой системы при решении споров с участием хозяйствующих субъектов, недостаточный уровень развития финансовых рынков и институтов;

- инфляционные риски: общая экономическая нестабильность, высокие инфляционные ожидания, связанные с реформой системы ЖКХ и постепенным приведением внутрироссийских цен на энергетические ресурсы и товары инвестиционного спроса в соответствие с мировыми, означает высокий риск убытков, связанных со снижением покупательской способности рубля;

- валютные риски: в связи с высокой зависимостью экономики России (в частности покупательской способности рубля) от экспорта сырьевых товаров и импорта готовой продукции, отсутствием конвертируемости национальной валюты на мировых валютных рынках, высокой зависимостью ее курса от спекулятивных колебаний, существует риск убытков инвестиций в рублевые активы в результате девальвации рубля;

- юридические риски: действующее российское законодательство является достаточно сложным и неоднозначным в толковании, сложившаяся судебная практика противоречива, что влечет за собой возможность принятия судебных актов, препятствующих исполнению Эмитентом своих обязательств, связанных с Облигациями;

- налоговые риски: налоговое законодательство России характеризуется сложностью и возможностью неоднозначного толкования некоторых его положений, опыт применения на практике части его норм недостаточен или отсутствует, что может привести к увеличению расходов Эмитента и/или держателей Облигаций вследствие реализации налоговых рисков.

Внутренние риски

- кредитные риски: связаны с возможностью невозврата или несвоевременного возврата заемщиками полученных кредитов, а также с возможностью увеличения просроченной задолженности по предоставленным кредитам, обусловленной ухудшением общей экономической ситуацией в России, что может привести к убыткам Банка, снижению его ликвидности;

- рыночные риски: при снижении стоимости ценных бумаг и других активов, в которые вложена часть средств Банка, возможно снижение прибыли и капитала Банка;

- валютные риски: неблагоприятные изменения курсов валют могут привести к снижению стоимости активов Банка, номинированных в валютах, курс которых снижается, и увеличению расходов, связанных с принятием Банком обязательств в валютах, курс которых растет;

- процентные риски: неблагоприятные изменения процентных ставок способны уменьшить процентные доходы и увеличить процентные расходы Банка, что может привести к снижению прибыли и капитала Банка;

- риск ликвидности: при несбалансированности сроков размещения средств в активы и сроков принимаемых Банком обязательств, несовпадение сроков выхода активов и исполнения обязательств может привести к снижению ликвидности Банка;

- риски, связанные с информационными технологиями: деятельность Банка существенно зависит от информационных и компьютерных систем Банка, поэтому неполадки в данных системах могут привести к сбоям при проведении расчетных операций и сделок с третьими лицами, а также ошибкам в учете и отчетности Банка и возможным финансовым потерям;

- конкурентные риски: в связи с высоким уровнем конкуренции в банковском секторе усиление конкуренции со стороны российских и иностранных банков может отрицательно сказаться на положении Банка на рынке и снижении размеров его прибыли;

- риск неисполнения Эмитентом своих обязательств по Облигациям: существует риск того, что Эмитент окажется не в состоянии исполнить свои обязательства по своевременному погашению Облигаций или выплате процентов по ним в связи с ухудшением финансового положения.

Риски, связанные с облигациями

- отсутствие рынка Облигаций: Облигации данного выпуска представляют собой новый выпуск ценных бумаг, в настоящий момент сложившийся вторичный рынок облигаций отсутствует. Существует вероятность, что вторичный рынок Облигаций эмитентов будет недостаточно ликвидным для свободной продажи Облигаций в течение срока их обращения;

- колебание цен на облигации: цена Облигаций на вторичном рынке может значительно колебаться и существенно отличаться от цены размещения и номинала Облигаций.

Потенциальным Инвесторам следует учитывать: несмотря на то, что Банк предпринимает все необходимые меры по предотвращению вышеуказанных рисков, тем не менее, их может быть недостаточно для их предотвращения в полном объеме.

влияние инфляции :

информация приведена в пункте "факторы, которые могут повлиять на исполнение кредитной организацией - эмитентом обязательств перед владельцами ценных бумаг" подраздела 3.1.4.

3.1.4.1. Отраслевые риски.

В банковском секторе в 4-м кв. 2003 г. получили дальнейшее развитие позитивные тенденции, отмечавшиеся на протяжении последних трех лет: рост банковских активов, рост кредитования реального сектора экономики, увеличение банковского капитала. Общий риск отрасли банковских услуг можно считать приемлемым. Вместе с тем, в ближайшей перспективе могут быть актуальны следующие риски:

Риск, связанный с увеличением конкуренции и сокращением клиентской базы в связи с ожидаемым расширением присутствия иностранных банков; переходом крупных клиентов от привлечения кредитов к привлечению заемных средств на открытом рынке через выпуски ценных бумаг и активизацией крупных банков на розничном рынке.

В целях сохранения упрочения своих позиций на рынке банк постоянно совершенствует и расширяет спектр своих услуг и приближает их качество к мировым стандартам.

Риск наступления кризиса “плохих” заемщиков. Данный риск обусловлен вышеуказанным усилением конкуренции и ослаблением требований банков к своим заемщикам. Однако банк сохраняет консервативную политику отбора заемщиков, что позволяет говорить о минимизации влияния возможного кризиса “плохих” заемщиков на кредитный портфель и портфель долговых обязательств Банка.

Риск слияния/поглощения обусловлен наметившейся тенденцией укрупнения банков и сокращения количества мелких и “мертвых” банков. Учитывая, что банк входит в число крупных банков страны и продолжает расти, его поглощение маловероятно.

Риск сокращения банковской маржи. С точки зрения цен банковские услуги можно разделить на две части: расчетные услуги и услуги по финансированию. В части расчетных услуг в отрасли наблюдается тенденция роста стоимости, что позитивно влияет на результаты работы Банка, а в части услуг по финансированию ставки кредитования и аналогичные тарифы снижаются по мере снижения общих доходностей финансовых рынков. Вместе с тем, одновременно банки, как правило, снижают и ставки привлечения ресурсов, что в итоге приводит к сохранению или незначительному снижению маржи. В качестве дополнительных мер по минимизации потерь от падения доходов Банк постоянно проводит работу по оптимизации своих бизнес-процессов и снижению издержек.

3.1.4.2. Страновые и региональные риски.

Региональный риск рассматривается как риск возникновения убытков вследствие централизованного управления операциями филиалов, расположенных в регионах с иной рыночной конъюнктурой и снижением оперативности принятия решений в случае изменения ситуации на местных рынках. Создание смешанной системы управления, когда доля управления рисками делегирована кредитным комиссиям филиалов, и преобладание краткосрочных финансовых инструментов на рынке России значительно снижают региональный риск. Более того, региональная конъюнктура рынков имеет незначительные различия в виду сравнительной равномерности насыщения рынков банковских услуг России, региональные операции банка подвержены ежедневному мониторингу и выездному контролю, стратегия развития операций банка базируется на интенсификации деятельности преимущественно на отечественных рынках, что, в совокупности, сводит региональный риск к минимально возможному уровню.

Страновой риск. Банк является резидентом Российской Федерации и осуществляет свою деятельность на территории РФ.

В 2003 году сохранилась тенденция роста экономики России и снижения рисков инвестиций, что нашло свое подтверждение в присвоении стране в третьем квартале 2003 года агентством Moodу’s инвестиционного рейтинга.

События вокруг компании ЮКОС позволили ряду экспертов утверждать, что сохраняются высокие политические риски, однако, очевидно, что указанные события связаны с отдельными физическими лицами и не носят системного характера. В целом можно констатировать, что страновой риск применительно к России уменьшился.

Внешнеэкономическая деятельность банка заключается в наличии корреспондентских счетов в западных банках и обслуживании экспортно-импортных контрактов и расчетов своих клиентов. Минимизация страновых рисков достигается за счет работы исключительно с наиболее надежными банками развитых стран.

Региональный риск. В качестве налогоплательщика Банк зарегистрирован в городе Москве, который является наиболее финансово и экономически развитым регионом России. Банк имеет сеть филиалов, что обеспечивает диверсификацию за счет распределения клиентской базы по регионам России.

3.1.4.3. Финансовые риски.

Кредитные риски.

Кредитование – основной вид активных операций, проводимых банком, поэтому кредитные риски составляют наибольшую долю рисков банка. Приоритеты кредитования и основы управления кредитными рисками определены в утвержденной «Кредитной политике АКБ «БИН». Рост кредитного портфеля контролируется таким образом, чтобы избежать неприемлемого для банка риска. Среди целей кредитной политики банка особо выделяется минимизация уровня кредитного риска и расширение круга надежных и финансово-устойчивых клиентов банка.

Разработана и используется методика оценки кредитного риска, включая методику оценки финансовой устойчивости заемщика (контрагента).

В качестве одного из принципов кредитной политики банка, направленного на минимизацию кредитного риска, используется комплексный подход к анализу заемщика.

С целью выявления на ранней стадии признаков возникновения финансовых затруднений и принятия мер по защите интересов банка, осуществляется текущий мониторинг кредитов, который включает в себя анализ отчетности заемщика на предмет изменения уровня кредитоспособности, проверку выполнения условий кредитования, проверку залогового обеспечения и т. д. При невыполнении условий кредитования и появления факторов, снижающих кредитоспособность заемщика, банк повышает процентную ставку или досрочно прекращает кредитование.

Уменьшение рисков потери активов при кредитных операциях достигается путем надлежащим образом оформленного обеспечения и страхования залогов и жизни поручителей уполномоченными страховыми компаниями.

Межбанковское кредитование осуществляется на основе предоставления лимитов.

В соответствии с требованиями ЦБ России АКБ «БИН» формирует за счет отчислений, относимых на расходы банка, резервы на возможные потери по ссудам и всей задолженности клиентов, приравненной к ссудной.

Рыночные риски.

При управлении рыночными рисками банк опирается на Положение ЦБ РФ «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» от 24.09.99 №89-П и инструкцию «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации» от 22.05.96 № 41.

Рыночный риск определяется как риск, возникающий в результате открытых позиций процентных ставок, валют и ценных бумаг, которые в значительной степени зависят от общих и конкретных рыночных изменений. Банк устанавливает лимиты стоимости риска, который может быть принят, и осуществляет его ежедневный мониторинг.

Валютный риск. Мерой подверженности Банка валютному риску является величина открытой валютной позиции, максимальное значение которой регулируется Банком России и установлено не более 20% от капитала Банка суммарно во всех валютах, и не более 10% отдельно в каждой валюте, включая балансирующую позицию в рублях. Контроль за величиной ОВП Банка со стороны Банка России осуществляется на ежедневной основе. Наибольший риск для Банка представляют резкие колебания курсов валют, в которых у Банка имеются значительные открытые валютные позиции. Основные открытые валютные позиции сосредоточены в долларах США и евро. Высокие цены на нефть продолжают стимулировать приток валюты в Россию. Поступления валюты от продажи энергоресурсов, а также значительные резервы Банка России существенно снижают риск резкого изменения валютного курса рубля к доллару США. Таким образом, валютный риск Банка незначителен.

Ввиду того, что банк имеет активы и обязательства, номинированные в нескольких иностранных валютах и что изменение курса иностранных валют против рубля могут повлечь за собой производные убытки, банк устанавливает лимиты и осуществляет постоянный мониторинг валютных позиций согласно требованиям ЦБ РФ.

Процентный риск рассматривается как риск, которому банк подвергается в результате кредитования и предоставления авансов клиентам и другим банкам по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков срочных депозитов и прочих заемных средств с фиксированной процентной ставкой. На практике процентные ставки обычно фиксируются на краткосрочной основе, как правило, один раз в месяц. Кроме того, установленные договорами процентные ставки относительно активов и пассивов часто пересматриваются для приведения их в соответствие с условиями рынка.

Для управления процентным риском используется метод контроля процентной маржи на основе проводимого финансово-стоимостного анализа.

Лимиты открытых позиций (валютных, финансовых инструментов, драгоценных металлов) устанавливаются в пределах действующих нормативов ЦБ РФ и постоянно соблюдаются.

Риск потери ликвидности.

Риск ликвидности рассматривается при общем финансировании деятельности банка и при управлении позициями. Он включает как риск невозможности финансирования активов в надлежащие сроки и по надлежащим ставкам, так и риск невозможности ликвидации актива по приемлемой цене и в соответствующие сроки.

Привлечение средств осуществляется путем использования разных инструментов. Благодаря этому диверсифицируются базисные риски, ослабляется зависимость от какого-либо источника финансирования и, как правило, уменьшается стоимость средств. Банк поддерживает сбалансированность непрерывности финансирования и его разнообразия, используя обязательства с разными периодами выплаты. Банк постоянно осуществляет оценку риска ликвидности путем выявления и мониторинга изменений в финансировании, необходимом для достижения целей бизнеса, определенных в рамках общей стратегии банка. Кроме того, в рамках стратегии управления риском ликвидности банк удерживает портфель ликвидных активов. В депозитные договора включены условия по штрафным платежам в случае досрочного изъятия вклада.

Банком утверждены и строго соблюдаются предельные значения дефицита ликвидности. Определен порядок составления и еженедельно составляется краткосрочный прогноз ликвидности.

Показатели отчетности, подверженные финансовым рискам.

Наиболее подвержены изменению в результате влияния рассмотренных выше финансовых рисков показатели прибыльности (доходы, расходы) и собственных средств Банка. Как следует из рассмотренного выше, влияние финансовых рисков на показатели отчетности банка минимально.

3.1.4.4 Правовые риски.

Юридический риск рассматривается как риск изменений в законодательстве, способных повлиять на стабильность банковской системы, снизить ее доходность путем внесения каких-либо ограничений по видам операций, затруднить мониторинг операций или ужесточить требования к процедурам и регламенту операций, что может повлечь за собой незапланированные расходы банка.

Риск изменения валютного законодательства в сторону уменьшения количества валютных операций, разрешенных к проведению банками, имеющими генеральную валютную лицензию Банка России незначителен, учитывая тенденцию к либерализации валютного законодательства.

Изменения налогового законодательства в сторону увеличения налоговых отчислений с кредитных организаций в настоящее время не ожидаются.

Риск изменения требований по лицензированию незначителен, учитывая бессрочный характер полученной банком генеральной банковской лицензии.

Риск изменения судебной практики по вопросам взыскания кредиторской задолженности и обращения взыскания на предоставленное обеспечение минимизируется длительностью применения Гражданского кодекса РФ и устойчивостью имеющейся судебной практики по основным вопросам. Вместе с тем, изменения, внесенные в арбитражно-процессуальное законодательство и законодательство о банкротстве, и отсутствие практики применения новых законов в определенной степени увеличивают юридические риски банков.

В настоящий момент юридический риск снижен за счет временного разрыва между принятием законов, изменений к ним Государственной Думой России и вступлением их в силу. Более того, юридический департамент банка осуществляет регулярный мониторинг как утвержденных законодательных изменений, так и планируемых, что дает возможность заблаговременно привести стратегии развития, банковские продукты, операционную деятельность и программное обеспечение банка в полное соответствие законодательству и сводит эффект неожиданности к нулю.

Внутренний аудит, являющийся важным инструментом обеспечения качественного управления рисками, рассматривается как независимая экспертная деятельность внутри Банка с целью проверки и оценки выполнения обязанностей и эффективности организационной системы. С целью обеспечения на практике независимости аудитора от контроля и непосредственного влияния руководителей и сотрудников проверяемых подразделений Банка, аудитор имеет полномочия и обязанности предоставлять отчеты о проверке на высший уровень управления - Председателю Правления Банка. Объектами внутреннего аудита являются: соответствие банковской документации действующему законодательству, нормативным документам и внутренним процедурам; ведение бухгалтерского учета; налогообложение; система стимуляции сотрудников; состояние имущества; финансовая устойчивость и платежеспособность банка.

3.1.4.5. Риски, связанные с деятельностью кредитной организации - эмитента.

Текущие судебные процессы. Во 2 квартале 2004 г. Банк не участвовал в судебных процессах, по которым ему были бы предъявлены существенные в финансовом отношении требования.

Риски, связанные с лицензиями. Срок действия лицензий, на основании которых Банк ведет свою банковскую деятельность, не ограничен во времени, лицензий на использование каких либо объектов, нахождение которых в обороте ограничено во времени, у Банка нет, соответственно, этот вид рисков отсутствует.

Возможная ответственность по долгам третьих лиц. Возможная ответственность Банка по долгам третьих лиц может наступить в нескольких случаях:

–  ответственность по долгам дочерних структур. Дочерние структуры Банка представляют собой либо акционерные общества, либо общества с ограниченной ответственностью. Поэтому объем ответственности Банка по долгам дочерних структур не может превысить объем его вложений в эти структуры. По нормативным актам Банка России, вложения в акции (доли участия) дочерних структур при расчете капитала Банка исключаются, поэтому, финансовые показатели банка, в частности капитал, не изменяются, в зависимости от финансовых показателей кредитных организаций, в которые у него имеются вложения;

–  ответственность по гарантиям, предоставленным Банком в пользу третьих лиц и авалированным Банком векселям. Указанные риски относятся по виду к кредитным рискам и минимизируются за счет реализованный в Банке системы управления такими рисками..

3.2. Cведения о финансово - хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента.

3.2.1. Сведения о финансовом состоянии кредитной организации - эмитента и динамике его изменения за пять последних завершенных финансовых лет.

В течении последних 5 лет банк являлся финансово стабильной кредитной организацией, демонстрирующей устойчивый рост основных финансовых показателей.

1) Балансовая прибыль Банка увеличилась с 102,1 млн. руб. на 01.01.2000 до 120,4 млн. руб. на 01.01.2004, в том числе:

01.01.0101.04

Балансовая прибыль 102,1 240,2 208,6 220,0 120,4*)

Чистая прибыль 29,2 96,6 43,1 109,2 85,4

*) Составляющие балансовой прибыли:

чистый процентный доход +493,3

чистый комиссионный доход и переоценка +279,3

сальдо резервов +37,6

неоперационные расходы - 689,8

Балансовая прибыль за 1-е полугодие 2004 года составила 99,4 млн. руб., чистая прибыль 27,6 млн. руб.

2) Балансовая прибыль филиальной сети за 2003 год превысила аналогичный показатель за 2002 год в 1.9 раза. в том числе:

01.01.0101.04

6,6 22,4 30,0 51,2 98,2

Балансовая прибыль филиальной сети за 1-е полугодие 2004 года составила 65,3 млн. руб.

3) Валюта баланса банка выросла за 2003 год на 9.4% и составила 22.3 млрд. руб.

01.01.0101.04

3652,7 8409,7 25590,0 20364,9 22281,9

Валюта баланса банка по состоянию на отчетную дату – 33 млрд. руб.

3.2.2. Результаты финансово - хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента, факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом услуг и прибыли (убытков) кредитной организации - эмитента от основной деятельности, включая влияние инфляции, изменения курсов иностранных валют, решений государственных органов, иных экономических, финансовых, политических и других факторов.

факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом услуг и прибыли(убытков)КО:

тыс. руб

№	Наименование показателя	01.01.2000	01.01.2001	01.01.2002	01.01.2003	01.01.2004	01.07.2004
	ПРОЦЕНТЫ ПОЛУЧЕННЫЕ И АНАЛОГИЧНЫЕ ДОХОДЫ ОТ:
1	Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках	39328.00	104915.00	78096.00	141033.00	190322.00	156780.00
2	Ссуд, предоставленных другим клиентам	228878.00	499682.00	1352803.00	1253646.00	1141932.00	961830.00
3	Средств, переданных в лизинг	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
4	Ценных бумаг с фиксированным доходом	24888.00	0.00	0.00	876.00	19964.00	9949.00
5	Других источников	18.00	5.00	977.00	2704.00	4594.00	3139.00
6	Итого проценты полученные и аналогичные доходы: (ст.1 + 2 + 3 + 4 + 5)	293112.00	604602.00	1431876.00	1398259.00	1356812.00	1131698.00
	ПРОЦЕНТЫ УПЛАЧЕННЫЕ И АНАЛОГИЧНЫЕ РАСХОДЫ ПО:
7	Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты	11484.00	21983.00	29260.00	34018.00	197122.00	151328.00
8	Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты	98794.00	176163.00	705240.00	548808.00	614428.00	368880.00
9	Выпущенным долговым ценным бумагам	15180.00	56299.00	170639.00	267418.00	133907.00	60549.00
10	Арендной плате	22425.00	28466.00	63574.00	58292.00	109268.00	118379.00
11	Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы: (ст.7 + 8 + 9 + 10)	147883.00	282911.00	968713.00	908536.00	1054725.00	699136.00
12	Чистые процентные и аналогичные доходы (ст. 6 - ст. 11)	145229.00	321691.00	463163.00	489723.00	302087.00	432562.00
13	Комиссионные доходы	37063.00	78753.00	116554.00	124191.00	166516.00	118662.00
14	Комиссионные расходы	4099.00	9568.00	15324.00	24035.00	31184.00	17533.00
15	Чистый комиссионный доход (ст.13 - ст. 14)	32964.00	69185.00	101230.00	100156.00	135332.00	101129.00
	ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ:
16	Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы.	932960.00	1244027.00	1379217.00	1274187.00	3288204.00	2233490.00
17	Доходы от операций по купле - продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества	33221.00	37927.00	18864.00	32653.00	156868.00	107812.00
18	Доходы, полученные в форме дивидендов	30.00	1.00	2476.00	16.00	2.00	2449.00
19	Другие текущие доходы	6436.00	8085.00	10034.00	60689.00	37941.00	12122.00
20	Итого прочие операционные доходы: (ст. 16 + 17 + 18 +19)	972647.00	1290040.00	1410591.00	1367545.00	3483015.00	2355873.00
21	Текущие доходы: (ст. 12 + 15 +20)	1150840.00	1680916.00	1974984.00	1957424.00	3920434.00	2889564.00
	ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ:
22	Расходы на содержание аппарата	11313.00	35741.00	80387.00	132096.00	198029.00	186680.00
23	Эксплуатационные расходы	76777.00	100441.00	142893.00	242634.00	183654.00	101811.00
24	Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы	874267.00	1118652.00	1241571.00	1158065.00	3174360.00	2167533.00
25	Расходы от операций по купле - продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг	26156.00	35730.00	15604.00	21117.00	67348.00	27390.00
26	Другие текущие расходы	48876.00	69949.00	79171.00	114444.00	314337.00	89180.00
27	Всего прочих операционных расходов: (ст. 22 + 23 + 24 +25 + 26)	1037389.00	1360513.00	1559626.00	1668356.00	3837728.00	2572594.00
28	Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов / расходов (ст. 21 - ст. 27)	113451.00	320403.00	415358.00	289068.00	82706.00	316970.00
29	Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам	11468.00	80337.00	204693.00	7272.00	-42340.00	134991.00
30	Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери	-265.00	13.00	488.00	156.00	0.00	0.00
31	Изменение величины прочих резервов	133.00	-98.00	1606.00	61669.00	4610.00	17333.00
32	Чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов / расходов: (ст.31)	102115.00	240151.00	208571.00	219971.00	120436.00	164646.00
33	Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
34	Чистые текущие доходы с учетом непредвиденных доходов / расходов (ст. 32 + ст. 33)	102115.00	240151.00	208571.00	219971.00	120436.00	164646.00
35	Налог на прибыль <*>	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
36	Отсроченный налог на прибыль	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
37	Непредвиденные расходы после налогообложения	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
38	Прибыль (убыток) за отчетный период: (ст. 34 - ст. 36 - ст. 36а)	102115.00	240151.00	208571.00	219971.00	120436.00	164646.00

Факторы, которые оказали влияние на изменение прибыли (убытков), степень влияния (в процентах), особое мнение относительно этих факторов: