Отчёт о результатах проверки исполнения краевой целевой программы «Обеспечение экологической безопасности окружающей среды и населения при обращении с отходами производства и потребления в Камчатском крае на 2009 год»

ОТЧЕТ

о результатах проверки исполнения краевой целевой программы «Обеспечение экологической безопасности окружающей среды и населения при обращении с отходами производства и потребления в Камчатском крае на 2009 год»

г. Петропавловск – Камчатский 28 мая 2010 года

Основание для проведения проверки: Закон Камчатского края «О Контрольно-счетной палате Камчатского края», пункт 1.6.1. Плана работы Контрольно-счетной палаты Камчатского края на 2010 год.

Цель проведения проверки: определить законность, эффективность и целевое использование средств краевого бюджета, выделенных на реализацию краевой целевой программы «Обеспечение экологической безопасности окружающей среды и населения при обращении с отходами производства и потребления в Камчатском крае на 2009 год».

Предмет проверки: бухгалтерская, финансовая и статистическая отчетность; нормативные правовые акты и иные распорядительные документы, обосновывающие операции со средствами, выделенными на исполнение Программы; государственные контракты, договоры, соглашения; акты выполненных работ; платежные и иные первичные документы; данные регистров бухгалтерского учета.

Проверяемый период деятельности: 2009 год (при анализе расчетов – другие периоды, в соответствии с Государственным контрактом /05).

Субъекты проверки: Министерство природных ресурсов Камчатского края (далее – Министерство природных ресурсов или Министерство), Управление архитектуры, градостроительства, земельных отношений и природопользования администрации Елизовского муниципального района – муниципальное учреждение (далее – Управление архитектуры).

Срок проведения проверки: с 23 декабря 2009 года по 31 января 2010 года.

По результатам проверки составлено 2 акта:

- акт проверки исполнения краевой целевой программы «Обеспечение экологической безопасности окружающей среды и населения при обращении с отходами производства и потребления в Камчатском крае на 2009 год» от 01.01.2001. С актом проверки ознакомлены должностные лица Управления архитектуры без разногласий и пояснений;

- акт проверки исполнения краевой целевой программы «Обеспечение экологической безопасности окружающей среды и населения при обращении с отходами производства и потребления в Камчатском крае на 2009 год» от 01.01.2001. С актом проверки ознакомлены должностные лица Министерства природных ресурсов без разногласий и пояснений.

Результаты проверки:

1.  Анализ состояния законодательной и нормативной правовой базы, регламентирующей исполнение и финансирование программных мероприятий

В целях реализации Федерального закона от 01.01.2001 «Об отходах производства и потребления», обеспечения экологической безопасности и предотвращения вредного воздействия отходов производства и потребления на окружающую среду и здоровье человека, в соответствии с постановлением Правительства Камчатского края от 01.01.2001 «Об утверждении Порядка разработки, утверждения, реализации и проведения оценки эффективности реализации краевых целевых программ», распоряжением Правительства Камчатского края от 01.01.2001 разработана краевая целевая программа «Обеспечение экологической безопасности окружающей среды и населения при обращении с отходами производства и потребления в Камчатском крае на 2009 год», утвержденная постановлением Правительства Камчатского края от 01.01.2001 (далее – Программа).

Государственным заказчиком и основным разработчиком в соответствии с паспортом Программы является Министерство природных ресурсов. Также Министерство осуществляет текущее управление Программой и контроль за ходом ее реализации.

Реализация программных мероприятий осуществляется в установленном законодательством порядке во взаимодействии с исполнительными органами государственной власти Камчатского края, органами местного самоуправления в Камчатском крае с целью достижения конечных результатов, предусмотренных Программой.

Целями Программы являются:

§  разработка и реализация комплекса мер, направленных на уменьшение образования отходов производства и потребления;

§  обеспечение экологически безопасного размещения и обезвреживания отходов производства и потребления, в том числе накопленных промышленных отходов, представляющих опасность для окружающей среды и предотвращение вредного воздействия отходов производства и потребления на окружающую среду и здоровье человека;

§  обеспечение снижения факторов риска здоровью населения.

Основными программными мероприятиями, определенными паспортом Программы, являются:

§  создание краевой системы управления обращения с отходами производства и потребления;

§  строительство, завершение строительства, обустройство и содержание полигонов для размещения бытовых и промышленных отходов;

§  предотвращение загрязнения окружающей среды и устранение предпосылок возникновения чрезвычайных ситуаций; мероприятия по сбору и утилизации опасных отходов.

Программа должна реализоваться в один этап, в течение 2009 года.

Результаты реализации Программы должны обеспечить на территории Камчатского края:

§  постоянное совершенствование системы управления отходами;

§  создание нормативной правовой базы для реализации единой государственной политики в сфере обращения с отходами на всех уровнях управления;

§  безопасное размещение 609,0 тыс. тонн твердых бытовых отходов для Елизовского муниципального района;

§  выполнение инвентаризации мест размещения бытовых и промышленных отходов на территории муниципальных образований Камчатского края;

§  осуществление комплекса мер по предотвращению загрязнения окружающей среды и устранению предпосылок возникновения чрезвычайных ситуаций в районе Козельского полигона захоронения ядохимикатов и пестицидов;

§  обеспечение надлежащего содержания 64 объектов (свалок) для размещения бытовых отходов муниципальных образований Камчатского края.

При полном обеспечении выполнения программных мероприятий социально-экономический эффект от реализации Программы выразится в улучшении состояния окружающей среды и здоровья населения.

В соответствии с условиями Программы, изначально общий объем финансирования программных мероприятий должен составить 53021,7 тыс. рублей, в том числе: за счет средств краевого бюджета 21096,7 тыс. рублей, местных бюджетов 21300,0 тыс. рублей, внебюджетных источников 10625,0 тыс. рублей.

С учетом внесенных постановлением Правительства Камчатского края от 01.01.2001 изменений, объем финансирования программных мероприятий составил 47330,97 тыс. рублей, в том числе за счет средств краевого бюджета 15405,97 тыс. рублей, местных бюджетов 21300,0 тыс. рублей, внебюджетных источников 10625,0 тыс. рублей, в том числе по мероприятиям:

- 13000,0 тыс. рублей на завершение строительства полигона твердых бытовых отходов для г. Елизово и населенных пунктов Елизовского муниципального района (далее - завершение строительства полигона ТБО), из них за счет средств краевого бюджета 6500,0 тыс. рублей, Елизовского муниципального района 6500,0 тыс. рублей;

- 8925,0 тыс. рублей на полигоны (свалки) бытовых отходов муниципальных образований, утилизация шламовых отходов и содержание шламохранилищ, из них за счет средств местных бюджетов 7800,0 тыс. рублей[1], внебюджетных источников 1125,0 тыс. рублей;

- 7000,0 тыс. рублей на содержание и эксплуатацию мини-завода по переработке отходов в с. Эссо за счет средств Быстринского муниципального района;

- 8755,97 тыс. рублей за счет средств краевого бюджета на устройство защитных сооружений, в том числе выполнение работ по обустройству водоотводного рва по периметру Козельского полигона захоронения ядохимикатов и пестицидов;

- 150,0 тыс. рублей за счет средств краевого бюджета на проведение мониторинга в районе Козельского полигона захоронения ядохимикатов и пестицидов;

- 9500,0 тыс. рублей за счет внебюджетных источников на мероприятия по сбору и утилизации опасных отходов.

Законом Камчатского края «О краевом бюджете на 2009 год» (с изменениями и дополнениями) на реализацию мероприятий Программы предусмотрены ассигнования за счет средств краевого бюджета в объеме 15405,97 тыс. рублей (100,0 % от объема предусмотренного Программой), из них:

- 6500,0 тыс. рублей Елизовскому муниципальному району на завершение строительства полигона ТБО;

- 8755,97 тыс. рублей на устройство защитных сооружений, в том числе выполнение работ по обустройству водоотводного рва по периметру Козельского полигона захоронения ядохимикатов и пестицидов;

- 150,0 тыс. рублей на проведение мониторинга в районе Козельского полигона захоронения ядохимикатов и пестицидов.

Бюджетом Елизовского муниципального района на 2009 год (с изменениями и дополнениями) на программные мероприятия предусмотрены ассигнования в объеме 7300,0 тыс. рублей, в том числе за счет средств краевого бюджета 6500,0 тыс. рублей, Елизовского муниципального района 800,0 тыс. рублей.

В целях осуществления совместных действий по реализации в 2009 году программных мероприятий, между Министерством природных ресурсов (Главный распорядитель средств краевого бюджета) и администрацией Елизовского муниципального района (Получатель), заключено Соглашение «О перечислении средств краевого бюджета бюджету муниципального образования в Камчатском крае главным распорядителем средств краевого бюджета на краевые инвестиционные мероприятия на 2009 год» (далее - Соглашение ). Финансирование в 2009 году программных мероприятий осуществлялось в форме предоставления субсидий на софинансирование объектов капитального строительства муниципальной собственности. В соответствии с Приложением № 1 к Соглашению , объем финансирования на 2009 год на завершение строительства полигона ТБО составил 13000,0 тыс. рублей, в том числе за счет средств краевого бюджета 6500,0 тыс. рублей, Елизовского муниципального района 6500,0 тыс. рублей.

Таким образом, в нарушение условий Соглашения , Елизовским муниципальным районом не выполнены требования по обеспечению софинансирования объектов капитального строительства муниципальной собственности в объеме 5700,0 тыс. рублей (6500,0 – 800,0).

Следует отметить, что Соглашением , предусмотрены условия, при которых Главный распорядитель средств краевого бюджета, обязуется приостанавливать или прекращать перечисление субсидий, а именно: нецелевого использования субсидий; несоблюдения условий софинансирования; непредставления Получателем в порядке и на условиях Соглашения форм отчетности; нарушения Получателем иных условий настоящего Соглашения.

Несмотря на несоблюдение условий софинансирования Елизовским муниципальным районом в 2009 году, в целях осуществления совместных действий по реализации программных мероприятий долгосрочной краевой целевой программы «Охрана окружающей среды и обеспечение экологической безопасности в Камчатском крае на годы», между Министерством природных ресурсов и Елизовским муниципальным районом заключено Соглашение по перечислению средств краевого бюджета бюджету Елизовского муниципального района в форме предоставления субсидий на софинансирование объектов капитального строительства муниципальной собственности в объеме 2200,0 тыс. рублей. Между тем, Елизовским муниципальным районом предусмотрено софинансирование программных мероприятий за счет средств местного бюджета лишь в объеме 200,0 тыс. рублей, или 2,3 % от объема предусмотренного Программой на 2010 год (8374,0 тыс. рублей).

Финансирование Программы в 2009 году за счет средств краевого бюджета и средств Елизовского муниципального района составило 16055,97 тыс. рублей, из них: 7300,0 тыс. рублей на мероприятия по завершению строительства полигона ТБО, из них за счет средств краевого бюджета 6500,0 тыс. рублей, Елизовского муниципального района 800,0 тыс. рублей; 8755,97 тыс. рублей на мероприятия по устройству защитных сооружений, в том числе выполнение работ по обустройству водоотводного рва по периметру Козельского полигона захоронения ядохимикатов и пестицидов. По данным Министерства природных ресурсов, финансирование программных мероприятий из внебюджетных источников составило 9502,1 тыс. рублей, за счет средств Быстринского муниципального района 970,0 тыс. рублей.

Кроме того, как показала проверка, на счетах Елизовского муниципального района имелся остаток средств краевого бюджета по состоянию на 01.01.2009 года в сумме 6500,0 тыс. рублей. Средства краевого бюджета в сумме 6500,0 тыс. рублей в 2008 году были направлены Елизовскому муниципальному району на завершение работ по строительству полигона ТБО, в соответствии с природоохранными мероприятиями краевого значения в области национальной экономики и охраны окружающей среды на 2008 год (приложение № 10 к Закону Камчатского края «О внесении изменений в Закон Камчатского края «О краевом бюджете на 2008 год») по целевой статье 5210000 «Межбюджетные трансферты», которые по состоянию на 01.01.2009 года не использованы.

Согласно п. 5 ст. 242 БК РФ межбюджетные трансферты, полученные в форме субвенций и субсидий, не использованные в текущем финансовом году, подлежат использованию в очередном финансовом году на те же цели. При установлении соответствующим главным распорядителем средств бюджета, из которого были предоставлены межбюджетные трансферты, отсутствия потребности в них остатков указанных межбюджетных трансфертов подлежит возврату в доходы бюджета, из которого они были предоставлены.

В соответствии со ст. 242 БК РФ и в целях своевременного осуществления расходов из краевого бюджета в соответствии с Законом Камчатского края «О краевом бюджете на 2008 год», приказом Министерства финансов Камчатского края утвержден Порядок завершения исполнения краевого бюджета на 2008 год по расходам. В соответствии с Порядком, неиспользованные в 2008 году межбюджетные трансферты, полученные в форме субсидий и субвенций, подлежат использованию в 2009 году на те же цели. Финансовым органам администраций муниципальных районов (городских округов) учитывать остатки указанных средств в источниках финансирования дефицита и расходах местных бюджетов с внесением изменений в правовые акты о бюджетах на 2009 год.

Так, бюджетом Елизовского муниципального района на 2009 год расходы за счет остатка средств краевого бюджета на 01.01.2009 по мероприятию - завершение строительства полигона ТБО в сумме 6500,0 тыс. рублей отражены по разделу 0600 «Охрана окружающей среды», целевой статье 5220000 «Региональные целевые программы» (Решение Думы Елизовского муниципального района ). В 2009 году средства в сумме 6500,0 тыс. рублей в полном объеме направлены Д» на оплату работ по завершению строительства полигона ТБО, в рамках действующего государственного контракта /05.

При этом Министерством природных ресурсов в 2009 году, изменения и дополнения в Программу, а также в Соглашение , в части увеличения объемов финансирования за счет остатков средств на счетах Елизовского муниципального района на 01.01.2009 года на сумму 6500,0 тыс. рублей не вносились.

Таким образом, Министерство природных ресурсов – являясь главным разработчиком и исполнителем Программы, в нарушение условий Программы не в полной мере осуществляло текущее управление Программой, а также контроль за ходом исполнения программных мероприятий.

2.  Анализ исполнения программных мероприятий

2.1. Разработка проекта закона Камчатского края «Об отходах производства и потребления в Камчатском крае»

В соответствии со ст. 6 Федерального закона от 01.01.2001 «Об отходах производства и потребления» к полномочиям субъектов Российской Федерации в области обращения с отходами относятся принятие в соответствии с законодательством Российской Федерации законов и иных нормативных правовых актов субъектов Российской Федерации, контроль за их исполнением.

В соответствии с п. 9 Плана подготовки проектов законов и иных нормативных правовых актов Камчатского края, вносимых Губернатором Камчатского края в порядке законодательной инициативы в Законодательное Собрание Камчатского края, утвержденного распоряжением Губернатора Камчатского края от 01.01.2001 , Министерством природных ресурсов был подготовлен проект закона Камчатского края «Об отходах производства и потребления в Камчатском крае» (далее – законопроект) и направлен в Главное правовое управление Губернатора и Правительства Камчатского края для проверки на соответствие законодательству Российской Федерации и Камчатскому краю.

По результатам рассмотрения законопроекта, Главным правовым управлением Губернатора и Правительства Камчатского края законопроект был возвращен в Министерство природных ресурсов по причине дублирования субъектом Российской Федерации в законопроекте норм, уже установленных на федеральном уровне Федеральным законом от 01.01.2001 «Об отходах производства и потребления».

2.2. Инвентаризация мест размещения бытовых и промышленных отходов на территории муниципальных образований (поселений, муниципальных районов, городских округов) Камчатского края

Министерством природных ресурсов проведена определенная работа по сбору и обобщению информации по инвентаризации мест размещения бытовых и промышленных отходов на территории муниципальных образований Камчатского края.

Так, количество зарегистрированных санкционированных мест размещения отходов производства и потребления в Камчатском крае составляет 46 единиц площадью 117,9 га, из них не отвечающим требованиям действующего законодательства – 35 объектов. Несанкционированные места размещения отходов (свалки) в количестве 97 единиц занимают площадь равную 29,13 га.

Общая площадь, занимаемая объектами захоронения отходов, составляет 147,03 га.

По состоянию на 01.01.2009 года количество отходов на санкционированных местах размещения отходов производства и потребления составляет 916,6 тыс. тонн, несанкционированных – 27,23 тыс. тонн.

Большинство существующих свалок не обустроены в соответствии с требованиями СП 2.1.1038-01 «Гигиенические требования к устройству и содержанию полигонов твердых бытовых отходов» и эксплуатируются с отклонениями от санитарно-эпидемиологических требований, являются временными и подлежат обустройству или закрытию в сроки, необходимые для проектирования и строительства полигонов.

Отсутствие программных и управленческих решений в вопросе обращения с твердыми бытовыми отходами в частном секторе и в районах расположения садоводческо-огородных товариществ, приводит к увеличению образования несанкционированных свалок в муниципальных образованиях Камчатского края.

Для решения вопросов по организации мест размещения отходов на территории муниципальных образований, необходимо на уровне администраций муниципальных образований разработать программы в части обращения с отходами, в которых определить мероприятия и конкретные потребности в финансировании данных мероприятий.

2.3. Завершение строительства полигона ТБО для г. Елизово и населенных пунктов Елизовского муниципального района, в рамках действующего государственного контракта /05

На выполнение мероприятий по завершению строительства полигона ТБО, Программой предусмотрено финансирование в объеме 13000,0 тыс. рублей, из них за счет средств краевого бюджета 6500,0 тыс. рублей, за счет средств Елизовского муниципального района 6500,0 тыс. рублей.

Законом Камчатского края «О краевом бюджете на 2009 год» (с изменениями и дополнениями) на реализацию мероприятий Программы по завершению строительства полигона ТБО предусмотрены ассигнования Елизовскому муниципальному району за счет средств краевого бюджета в объеме 6500,0 тыс. рублей.

Бюджетом Елизовского муниципального района на 2009 год (с изменениями и дополнениями) на программные мероприятия предусмотрены ассигнования в объеме 7300,0 тыс. рублей, в том числе за счет средств краевого бюджета 6500,0 тыс. рублей, Елизовского муниципального района 800,0 тыс. рублей.

Кроме того, бюджетом Елизовского муниципального района предусмотрены ассигнования на 2009 год в сумме 6500,0 тыс. рублей за счет остатка средств краевого бюджета на 01.01.2009 года, направленных в 2008 году Елизовскому муниципальному району в рамках природоохранных мероприятий краевого значения в области национальной экономики и охраны окружающей среды на 2008 год. При этом Министерством в 2009 году, изменения и дополнения в Программу, а также Соглашение , в части увеличения объемов финансирования на сумму 6500,0 тыс. рублей не вносились.

Вместе с тем, Елизовским муниципальным районом не выполнены условия предусмотренные Программой и Соглашением , в части софинансирования объекта, или недофинансирование расходов за счет средств Елизовского муниципального района по мероприятию – завершение строительства полигона ТБО составило в объеме 5700,0 тыс. рублей.

Государственный контракт /05 заключен между Управлением природных ресурсов и охраны окружающей среды администрации Камчатской области и Д» на основании решения конкурсной комиссии от 01.01.2001 № К-1. Предметом государственного контракта является обязательство Д» по выполнению работ по строительству полигона ТБО в соответствии с проектно-сметной документацией, которая является неотъемлемой частью контракта. В соответствии с п. 2.1. государственного контракта стоимость работ определена в размере 32573,9 тыс. рублей.

На основании промежуточного акта приема и сдачи работ по государственному контракту /05 выполненные работы Д» за период годы составили 8749,6 тыс. рублей, оплата произведена в сумме 8627,2 тыс. рублей. Акт утвержден Министром природных ресурсов Камчатского края от 01.01.2001 года.

Во исполнение требования Камчатской межрайонной прокуратуры, распоряжением губернатора Камчатской области от 01.01.2001 заказчиком-застройщиком по строительству объекта «Полигон твердых бытовых отходов для г. Елизово и поселков Елизовского района» назначено Управление архитектуры.

Договором о порядке финансирования областного заказа «Строительство полигона для утилизации твердых бытовых отходов г. Елизово и населенных пунктов Елизовского района» (далее – договор ), заключенным между Администрацией Камчатской области, Администрацией Елизовского муниципального района и Управлением архитектуры определен порядок взаимодействия сторон при осуществлении совместных действий по организации финансирования областного заказа, выполнение которого осуществляется Д» по государственному контракту /05. Цена договора составила 23946,7 тыс. рублей. С учетом изменений, внесенных дополнительным соглашением , цена договора составила 23824,3 тыс. рублей.

На основании государственного контракта /05 и договора между Управлением архитектуры и Д» заключен договор строительного подряда , согласно которому подрядчик принимает на себя обязательства по выполнению полного комплекса работ по строительству полигона ТБО в соответствии с проектно-сметной документацией, утвержденной распоряжением губернатора Камчатской области от 01.01.2001 , общая сметная стоимость объекта утверждена в ценах по состоянию на 01.01.2003 года в сумме 35916,16 тыс. рублей, в том числе СМР – 33619,74 тыс. рублей. Цена договора установлена в размере 23824,3 тыс. рублей, срок выполнения работ определен до 01.12.2009 года.

Работы по строительству полигона ТБО возобновлены Д» в июле 2009 года после получения от Администрации Вулканного городского поселения разрешения от 01.01.2001 № RU на строительство объекта в районе существующего карьера на 12 км автодороги Елизово-Паратунка и оформления других необходимых для продолжения строительства документов.

В 2009 году Д» предъявлены к оплате Управлению архитектуры акты приемки выполненных работ (КС-2) и справки стоимости выполненных работ и затрат (КС-3) на общую сумму 14423,0 тыс. рублей. Управлением архитектуры в 2009 году оплачено Д» за выполненные работы по объекту по завершению строительства ТБО в объеме 13800,0 тыс. рублей, из них за счет остатка средств краевого бюджета на счетах Елизовского муниципального района по состоянию на 01.01.2009 года в объеме 6500,0 тыс. рублей. Согласно акту сверки взаимных расчетов по состоянию на 01.01.2010 задолженность Управления архитектуры в пользу Д» составляет 623,0 тыс. рублей.

Таким образом, за период годы, объект строительства полигона ТБО для г. Елизово и населенных пунктов Елизовского муниципального района профинансирован в общей сумме 22427,3 тыс. рублей, из них за счет средств краевого бюджета 21627,3 тыс. рублей, за счет средств Елизовского муниципального района 800,0 тыс. рублей.

Объем не освоенных работ Д» по договору составил 9401,3 тыс. рублей (23824,,0). Соответственно на завершение работ по строительству данного объекта, в рамках заключенного договора , потребуется (с учетом погашения задолженности) 10024,3 тыс. рублей (23824,,0).

Произведенной проверкой предъявленных к оплате актов приемки выполненных работ (КС-2) установлено, что объемы выполненных работ по актам приемки выполненных работ (КС-2) соответствуют объемам работ, согласно утвержденной проектно-сметной документации. В нарушение п. 6.2.1. СНиП «Организация строительства» по акту приемки выполненных работ № 3 за октябрь 2009 года отсутствуют акты на скрытые работы.

Анализ представленных документов показал необходимость контрольных обмеров выполненных работ на данном объекте. На момент проверки произвести контрольные обмеры на объекте не представлялось возможным, так как проверка проводилась в зимний период. В связи с технологией производства работ на объекте контрольные обмеры необходимо провести в летний период.

2.4. Обустройство и содержание полигонов бытовых и промышленных отходов на территории Камчатского края

2.4.1. Полигоны (свалки) бытовых отходов муниципальных образований; утилизация шламовых отходов и содержание шламохранилищ

По данным Министерства природных ресурсов в 2009 году разработаны проекты полигонов твердых бытовых отходов в Петропавловск-Камчатском и Вилючинском городских округах, Усть-Камчатском и Мильковском муниципальных районах, на утилизацию шламовых отходов и содержание шламохранилищ за счет средств и затрачено 1125,0 тыс. рублей, или 100,0 % от предусмотренных Программой на эти цели средств внебюджетных источников.

2.4.2. Содержание и эксплуатация мини-завода по переработке отходов в с. Эссо Быстринского района

Приемочной комиссией, назначенной приказом директора МУП «Дирекция строящихся объектов Быстринского муниципального района» принят к эксплуатации мини-завод по переработке бытовых отходов в с. Эссо Быстринского района с производительной мощностью (полное термическое обезвреживание бытовых отходов) 1188 тонн в год. Согласно акту приемки .1 объект выполнен в соответствии с проектом, отвечает санитарно-эпидемиологическим, экологическим, пожарным, строительным нормам и правилам, государственным стандартам.

В связи с тем, что объект введен в эксплуатацию в сентябре 2009 года, затраты на его содержание по данным Министерства природных ресурсов за счет средств Быстринского муниципального района составили 970,0 тыс. рублей, или 13,8 % от предусмотренных Программой расходов на эти цели (7000,0 тыс. рублей).

2.5. Устройство защитных сооружений, в том числе выполнение работ по обустройству водоотводного рва по периметру Козельского полигона захоронения ядохимикатов и пестицидов

На выполнение мероприятий по устройству защитного сооружения и водоотводного рва по периметру захоронения ядохимикатов на Козельском полигоне, Программой предусмотрено финансирование за счет средств краевого бюджета в объеме 8755,97 тыс. рублей.

По итогам открытого аукциона на основании протокола т-2 между Министерством природных ресурсов (заказчик) и (подрядчик) на выполнение вышеуказанных работ заключен государственный контракт /09, со сроком выполнения 30.09.2010 года.

В соответствии с техническим заданием, Козельский полигон захоронения ядохимикатов находится на расстоянии 38 км от краевого центра Петропавловск-Камчатский, из них 36 км по дороге с гравийным покрытием и 2 км по лесной грунтовой дороге в районе вулкана Козельский.

В соответствии с пунктом 2.1. государственного контракта стоимость работ определена в размере 10045,8 тыс. рублей. Приложением 3 к контракту объем ассигнований в 2009 году предусмотрен в сумме 8755,97 тыс. рублей, что соответствует объему финансирования, предусмотренному Программой.

Согласно пункту 4.1. государственного контракта подрядчик обязан заключить договоры на проведение авторского надзора с исполнителем проектной документации и на проведение технического надзора со специализированным предприятием, имеющим лицензию на данный вид работ.

В проверяемом периоде предъявлены к оплате Министерству природных ресурсов 3 акта приемки выполненных работ (КС-2) на сумму 8717,4 тыс. рублей и справки стоимости выполненных работ и затрат (КС-3) на сумму 8755,97 тыс. рублей.

Проверка показала, что в справки стоимости выполненных работ и затрат (КС-3) включена стоимость затрат за авторский надзор за октябрь-ноябрь 2009 года в размере 0,02 % от стоимости общестроительных работ в сумме 8,7 тыс. рублей и за технический надзор в сумме 29,87 тыс. рублей, всего на сумму 38,57 тыс. рублей. При этом документы, подтверждающие вышеуказанные затраты (акты сдачи-приемки выполненных работ, счета, счета-фактуры и платежные документы), в Министерство природных ресурсов не представлены.

Министерством природных ресурсов, на основании представленных справок о стоимости выполненных работ и затрат (КС-3) и счетов-фактур произведена оплата с учетом затрат по авторскому надзору и техническому надзору в общей сумме 8755,97 тыс. рублей.

Таким образом, необоснованное перечисление денежных средств Министерством природных ресурсов в пользу составило 38,57 тыс. рублей (8,7 + 29,87).

2.6. Проведение мониторинга в районе Козельского полигона захоронения ядохимикатов и пестицидов

На проведение мониторинга в районе Козельского полигона захоронения ядохимикатов и пестицидов Программой предусмотрено финансирование за счет средств краевого бюджета в объеме 150,0 тыс. рублей.

По итогам рассмотрения и оценки котировочных заявок на основании протокола -09МП между Министерством природных ресурсов (заказчик) и (исполнитель) заключен государственный контракт /09 на выполнение комплекса услуг по ведению мониторинга на сумму 150,0 тыс. рублей, со сроком выполнения 01.12.2009 года.

В соответствии с п. 1.2. государственного контракта, услуги считаются оказанными после представления отчета, предусмотренного техническим заданием и подписания акта приема-сдачи услуг заказчиком.

В соответствии с актом приема-сдачи , работы по государственному контракту /09 завершены, заказчиком работы приняты, но не оплачены, кредиторская задолженность составила 150,0 тыс. рублей.

2.7. Мероприятия по сбору и утилизации опасных отходов

На программное мероприятие по сбору и утилизации опасных отходов средства краевого бюджета Программой не предусмотрены, между тем за счет средств из внебюджетных источников финансирование предусмотрено в объеме 9500,0 тыс. рублей.

По данным Министерства природных ресурсов затраты на мероприятия по сбору и утилизации опасных отходов за счет средств из внебюджетных источников в 2009 году составили в сумме 8337,1 тыс. рублей, или 88,0 %, в том числе:

- за счет средств - 1100,0 тыс. рублей по утилизации бывших в употреблении аккумуляторов и вывоз их за пределы Камчатского края; сбор, временное хранение и обезвреживание отработанных автомобильных шин;

- за счет средств ИП В,1 тыс. рублей по сбору, транспортировки, временного хранения ртутьсодержащих ламп; приобретение установки по демеркуризации люминисцентных ламп; сбор, транспортировка, временное хранение аккумуляторов;

- за счет средств - 2505,0 тыс. рублей по сбору, временному хранению автомобильных шин, а также на приобретение установки для их утилизации;

- за счет резерв» - 2500,0 тыс. рублей по сбору, временному хранению, утилизации, транспортировки электронного скрапа; сбору, обезвреживанию и использованию рыбных отходов и приобретению гидрофильтров.

3.  Оценка эффективности исполнения Программы. Достижение целевых индикаторов и показателей реализации Программы

Министерством природных ресурсов в 2009 году подготовлен проект закона Камчатского края «Об отходах производства и потребления в Камчатском крае», который при анализе Главным правовым управлением Губернатора и Правительства Камчатского края положений законопроекта показал нецелесообразность субъектом Российской Федерации дублирования норм, уже установленных на федеральном уровне Федеральным законом от 01.01.2001 «Об отходах производства и потребления».

В 2009 году проведен мониторинг в районе Козельского полигона захоронения ядохимикатов и пестицидов, проведена инвентаризация мест размещения бытовых и промышленных отходов на территории муниципальных образований Камчатского края.

Министерством природных ресурсов в 2009 году не создана краевая система управления обращения с отходами производства и потребления в Камчатском крае.

Выполнение основных параметров и показателей (индикаторов) экономической и социальной эффективности характеризуются данными приведенными в таблице 1:

Таблица 1

№№ п/п	Основные показатели	Программа	Фактическое исполнение
1	Завершение строительства полигона твердых бытовых отходов для г. Елизово и населенных пунктов Елизовского муниципального района Негативное воздействие на окружающую среду снизится	50,1 тыс. тонн ТБО будет утилизировано на полигоне Елизовского городского поселения в связи с вводом его в эксплуатацию 85,0 %	Полигон ТБО в 2009 году в эксплуатацию не введен, показатель эффективности не достигнут Не обеспечено
2	Содержание и эксплуатация мини-завода в с. Эссо Быстринского муниципального района Негативное воздействие на окружающую среду снизится	С вводом в эксплуатацию мини-завода будет утилизировано 1014 тонн ТБО 100,0 %	Мини-завод введен в эксплуатацию в сентябре 2009 года, утилизировано 122 тонны ТБО 100,0 %
3	Обеспечение безопасного хранения 108 тонн ядохимикатов и пестицидов на Козельском полигоне Негативное воздействие на окружающую среду снизится	С проведением комплекса природоохранных работ на Козельском полигоне будет обеспечено безопасное хранение 100,0 %	Комплекс природоохранных работ в 2009 году не завершен, показатель эффективности не достигнут Не обеспечено

В сентябре 2009 года введен в эксплуатацию мини-завод по переработке отходов в с. Эссо Быстринского муниципального района, по данным Министерства в 2009 году утилизировано 122 тонны твердых бытовых отходов.

В 2009 году не завершено обустройство защитных сооружений на Козельском полигоне захоронения ядохимикатов и пестицидов, в результате не обеспечено снижение негативного воздействия на окружающую среду.

Не введен в эксплуатацию полигон твердых бытовых отходов для г. Елизово и населенных пунктов Елизовского муниципального района, в связи, с чем в 2009 году не утилизировано 50,1 тыс. тонн твердых бытовых отходов размещенных на несанкционированных местах (свалках) на территории Елизовского муниципального района. Следует отметить, что Министерством природных ресурсов не корректно запланировано мероприятие по завершению строительства полигона твердых бытовых отходов в г. Елизово в один этап, а именно 2009 год, с объемом финансирования 13000,0 тыс. рублей, тогда как по условиям договора строительного подряда цена установлена в размере 23824,3 тыс. рублей, со сроком исполнения до 01.12.2009 года.

Анализ показал, что изначальное неэффективное планирование Министерством объемов финансирования программных мероприятий на 2009 год, а также значительное сокращение объемов финансирования в течение финансового года за счет всех источников финансирования, привело к не достижению ряда программных мероприятий.

Таким образом, Министерство природных ресурсов – являясь главным разработчиком и исполнителем Программы, в нарушение условий Программы не в полной мере осуществляло текущее управление Программой, а также контроль за ходом реализации программных мероприятий.

Выводы:

1.  В соответствии с условиями Программы, изначально, общий объем финансирования программных мероприятий должен составить 53021,7 тыс. рублей, с учетом изменений, внесенных Постановлением Правительства Камчатского края от 01.01.2001 , объем составил 47330,97 тыс. рублей.

2.  Законом о бюджете на 2009 год на выполнение Программы утверждено 15405,97 тыс. рублей, из них за счет средств краевого бюджета 15405,97 тыс. рублей, из них 8905,97 тыс. рублей на мероприятия по предотвращению загрязнения окружающей среды и устранению предпосылок возникновения чрезвычайных ситуаций и 6500,0 тыс. рублей на завершение строительства полигона ТБО.

3.  Бюджетом Елизовского муниципального района (с учетом изменений), на реализацию мероприятий Программы предусмотрены ассигнования в объеме 7300,0 тыс. рублей, в том числе за счет средств краевого бюджета 6500,0 тыс. рублей, Елизовского муниципального района 800,0 тыс. рублей. Кроме того, бюджетом Елизовского муниципального района на 2009 год предусмотрены ассигнования в сумме 6500,0 тыс. рублей за счет остатка средств краевого бюджета на 01.01.2009 года, направленных в 2008 году Елизовскому муниципальному району в рамках природоохранных мероприятий краевого значения в области национальной экономики и охраны окружающей среды на 2008 год.

При этом Министерством природных ресурсов в 2009 году, изменения и дополнения в Программу, а также в Соглашение , в части увеличения объемов финансирования за счет остатков средств на счетах Елизовского муниципального района на 01.01.2009 года на сумму 6500,0 тыс. рублей не вносились.

4.  В нарушение условий Соглашения , Елизовским муниципальным районом не выполнены требования, в части обеспечения софинансирования строительства объектов капитального строительства муниципальной собственности в объеме 5700,0 тыс. рублей.

Несмотря на несоблюдение условий софинансирования Елизовским муниципальным районом в 2009 году, в целях осуществления совместных действий по реализации программных мероприятий долгосрочной краевой целевой программы «Охрана окружающей среды и обеспечение экологической безопасности в Камчатском крае на годы», между Министерством природных ресурсов и Елизовским муниципальным районом заключено Соглашение по перечислению средств краевого бюджета бюджету Елизовского муниципального района в форме предоставления субсидий на софинансирование объектов капитального строительства муниципальной собственности в объеме 2200,0 тыс. рублей. Между тем, Елизовским муниципальным районом предусмотрено софинансирование программных мероприятий за счет средств местного бюджета лишь в объеме 200,0 тыс. рублей, или 2,3 % от объема предусмотренного Программой на 2010 год (8374,0 тыс. рублей).

5.  Финансирование программных мероприятий за счет средств краевого бюджета и бюджета Елизовского муниципального района в 2009 году составило 16055,97 тыс. рублей, из них: 7300,0 тыс. рублей на мероприятия по завершению строительства полигона ТБО, из них за счет средств: краевого бюджета 6500,0 тыс. рублей, Елизовского муниципального района 800,0 тыс. рублей; 8755,97 тыс. рублей на мероприятия по устройству защитных сооружений, в том числе выполнение работ по обустройству водоотводного рва по периметру Козельского полигона захоронения ядохимикатов и пестицидов. По данным Министерства природных ресурсов, финансирование программных мероприятий из внебюджетных источников составило 9502,1 тыс. рублей, за счет средств Быстринского муниципального района 970,0 тыс. рублей.

6.  На основании государственного контракта /05 и договора о порядке финансирования между Управлением архитектуры и Д» заключен договор строительного подряда . Цена договора установлена в размере 23824,3 тыс. рублей, срок выполнения работ определен до 01.12.2009 года.

В 2009 году Д» предъявлены к оплате Управлению архитектуры, акты приемки выполненных работ (КС-2) и справки стоимости выполненных работ и затрат (КС-3) на общую сумму 14423,0 тыс. рублей. Управлением архитектуры в 2009 году оплачено Д» за выполненные работы 13800,0 тыс. рублей, из них за счет остатка средств краевого бюджета на счетах Елизовского муниципального района по состоянию на 01.01.2009 года в объеме 6500,0 тыс. рублей. Согласно акту сверки взаимных расчетов по состоянию на 01.01.2010 задолженность Управления архитектуры в пользу Д» составила 623,0 тыс. рублей.

7.  Как показал анализ, за период годы, объект строительства полигона ТБО для г. Елизово и населенных пунктов Елизовского муниципального района профинансирован в общей сумме 22427,3 тыс. рублей, из них за счет средств краевого бюджета 21627,3 тыс. рублей, за счет средств Елизовского муниципального района 800,0 тыс. рублей.

Объем не освоенных работ Д» по договору составил 9401,3 тыс. рублей (23824,,0). Соответственно на завершение работ по строительству данного объекта, в рамках заключенного договора , потребуется (с учетом погашения задолженности) 10024,3 тыс. рублей (23824,,0).

8.  Произведенной проверкой предъявленных к оплате актов приемки выполненных работ (КС-2) установлено, что объемы выполненных работ по актам приемки выполненных работ (КС-2) соответствуют объемам работ, согласно утвержденной проектно-сметной документации. В нарушение п. 6.2.1. СНиП «Организация строительства» по акту приемки выполненных работ № 3 за октябрь 2009 года отсутствуют акты на скрытые работы.

9.  Министерством природных ресурсов в 2009 году произведено необоснованное перечисление денежных средств в пользу по государственному контракту /09 в сумме 38,57 тыс. рублей.

10.  Анализ показал, что изначальное неэффективное планирование Министерством объемов финансирования программных мероприятий на 2009 год, а также значительное сокращение объемов финансирования в течение финансового года за счет всех источников финансирования, привело к не достижению рядя программных мероприятий.

11.  Министерство природных ресурсов – являясь главным разработчиком и исполнителем Программы, в нарушение условий Программы не в полной мере осуществляло текущее управление Программой, а также контроль за ходом реализации программных мероприятий.

Предложения:

1.  Направить Отчет о результатах исполнения краевой целевой программы «Обеспечение экологической безопасности окружающей среды и населения при обращении с отходами производства и потребления в Камчатском крае на 2009 год» в Законодательное Собрание Камчатского края и Губернатору Камчатского края для информации.

2.  Направить представление Контрольно-счетной палаты Камчатского края Министерству природных ресурсов Камчатского края, в котором с целью устранения нарушений, выявленных в результате проверки, предложить:

- обеспечить возврат в краевой бюджет средств необоснованно перечисленных в 2009 году в пользу по государственному контракту /09 в сумме 38,57 тыс. рублей;

- обеспечить оплату кредиторской задолженности за выполненные работы , в рамках заключенного государственного контракта /09 в сумме 150,0 тыс. рублей;

- в соответствии с действующим законодательством, принять действенные меры по разработке краевой системы управления обращения с отходами производства и потребления в Камчатском крае;

- создать комиссию по проведению контрольных обмеров выполненных работ на объекте строительство полигона для утилизации твердых бытовых отходов г. Елизово и населенных пунктов Елизовского муниципального района, с последующим направлением результатов в Контрольно-счетную палату Камчатского края;

- при заключении государственных контрактов на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг) соблюдать требования Федерального закона от 01.01.2001 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд»;

- принять меры по внесению изменений в долгосрочную краевую целевую программу «Охрана окружающей среды и обеспечение экологической безопасности в Камчатском крае на годы», с целью приведения в соответствие объемов софинансирования, установленных Программой с объемами софинансирования программных мероприятий установленных в рамках заключенного Соглашения , между Министерством природных ресурсов и Елизовским муниципальным районом «О перечислении средств краевого бюджета бюджету муниципального образования в Камчатском крае главным распорядителем средств краевого бюджета на краевые инвестиционные мероприятия на 2010 год»;

- в целях осуществления совместных действий по реализации в 2010 году программных мероприятий, Министерству природных ресурсов Камчатского края направить в адрес Губернатора Камчатского края обращение, в части решения вопроса по обеспечению объема софинансирования со стороны Елизовского муниципального района, необходимых для завершения работ на объекте капитального строительства муниципальной собственности «Строительство полигона для утилизации твердых бытовых отходов г. Елизово и населенных пунктов Елизовского муниципального района», в рамках действующего государственного контракта № 01/05, заключенного в 2005 году между Управлением природных ресурсов и охраны окружающей среды администрации Камчатской области и Д»;

- при разработке мероприятий Программ, учитывать реальные возможности бюджета Камчатского края, а также местных бюджетов по финансированию Программ в целях повышения эффективности использования бюджетных ассигнований и достижения конечных результатов;

- усилить контроль за исполнением мероприятий Программ.

Аудитор

Контрольно-счетной палаты

Камчатского края

[1] Объем финансирования входит в состав финансовых средств, выделяемых жилищно-коммунальным хозяйствам городских округов и муниципальных районов Камчатского края.