Управление банковскими депозитами (на примере Среднерусского сберегательного банка (стр. 1 )

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7

, д. э.н., академик РАЕН, профессор кафедры «Финансов, инвестиций и банковского дела»

Тема: Управление банковскими депозитами (на примере Среднерусского сберегательного банка(ОАО)).

Москва 2008

Оглавление

Введение………………………………………………………………………….….3
Глава 1. Экономическая сущность депозитных операций……………………….6
1.1. Структура и общая характеристика депозитных операций банков…….…...6

1.2. Правовые основы осуществления депозитных операций……………….….16

1.3. Классификация депозитных операций………………………………….…....24

Глава 2. Организация работы с депозитными счетами на материалах Сберегательного банка…..…………………………………………………….…...34
2.1. Организационно-экономическое устройство Сберегательного банка...…...34

2.2. Анализ финансового состояния Сберегательного банка…..……………..…38

2.3. Анализ банковских депозитов………………………………………….….….51

Глава 3. Совершенствование управления депозитами…………………….……..59

3.1. Развитие системы страхования банковских депозитов……………….….….59

3.2. Пути совершенствования депозитных операций…………………….….…...66

3.3. Формирование системы гарантирования депозитов………………….….….68

Заключение………………………………………………………………….….…...74
Список литературы………………………………………………………................76
Приложения…………………………………………………………………..……..80

 

Введение

Банковские депозиты (вклады) – денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и договорам. В российской практике по срокам размещения банковские депозиты подразделяют на депозиты до востребования и срочные депозиты. Депозиты до востребования – средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления со стороны клиента. Это средства на текущих, расчетных, бюджетных счетах, связанных с совершением расчетов или с целевым использованием средств, и вклады до востребования.




Особенности банковских депозитов до востребования: деньги на эти счета вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений; с расчетных, текущих и сберегательных счетов клиентам разрешено брать наличные деньги в установленном порядке; банковский процент по этим счетам, как правило, не выплачивается либо выплачивается в минимальном размере; по этим счетам банком могут устанавливаться наиболее высокие нормы отчислений в фонд обязательных резервов ЦБ РФ.

Срочные депозиты – средства, внесенные в банк на фиксированный срок. По ним владельцам выплачиваются обычно более высокий процент, чем по банковским депозитам до востребования, и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, в ряде случаев и по увеличению вклада; юридические лица не могут использовать их для расчетов. Банки заинтересованы в срочных банковских депозитах, поскольку они могут быть использованы для долгосрочных вложений.

Срочные банковские депозиты подразделяются на депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств, когда клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие, и на собственно срочные депозиты (со сроком хранения: до 30 дней, от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 дня до 1 года; от 1 года до 3 лет; свыше 3 лет).

Банковские депозиты различаются также по: видам вкладчиков (юридические и физические лица, резиденты и нерезиденты), валюте (рубли и иностранная валюта), выплачиваемым процентом, возможностями получения льгот и др. Разновидность банковских депозитов – сберегательный депозит. Банковские депозиты могут оформляться векселями банка, а также депозитными и сберегательными сертификатами. Под депозитом также понимают записи в банковских книгах о наличии определенных требований клиентов к банку.




Совокупностью денежно-расчетных документов, используемых банком для ведения бухгалтерского учета и контроля. К банковским депозитам предъявляются требования стандартизации и унификации в связи с автоматизированной обработкой и необходимостью рациональной организации банковской документации из-за большого объема и их многообразия.

Стандартные банковские депозиты должны иметь обязательные реквизиты, раскрывающие содержание оформляемых в банках, правила и сроки оформления, ответственность подписавших их должностных лиц регламентируются в установленном порядке.

По характеру отражаемых банковских операций банковские депозиты подразделяют на кассовые и мемориальные, на основании которых совершаются безналичные (в т. ч по платежным картам) платежи.

По месту формирования документы делят на банковские, и клиентские, поступающие от юридических и физических лиц, клиентов банка.

Следует отметить, что вопросам формирования депозитной политики в нашей стране уделяется все больше и больше внимания. Это объясняется тем, что спрос на банковские услуги с каждым годом возрастает. В период с начала 90-х гг. прошлого века и вплоть до начала нового века при высокой инфляции и наличии дешевых ресурсов была обеспечена высокая норма прибыли банковских операций. В этот период депозитной политики банков уделялось не достаточно внимания.

Снижение нормы прибыли и исчезновение таких традиционных источников дохода, как межбанковские кредиты и операции на срочном валютном рынке сделало формирование депозитной политики коммерческих банков в плане оптимизации структуры привлеченных ими средств и снижения процентных расходов по ним вопросом номер один. Банковский кризис 1998 года и последующее развитие банковской системы России подтвердили необходимость повышения роли депозитной политики коммерческих банков, а, следовательно, ее совершенствования.




Целью исследования является изучение современных инструментов и механизмов реализации депозитной политики на материалах Сберегательного банка, анализ реализации Сберегательным банком депозитной политики с целью укрепления его экономической устойчивости и стабильности.

Исходя из данной целевой установки, в работе решены следующие задачи:

изучены теоретические аспекты осуществления депозитных операций;

определен порядок учета операций по вкладам граждан и депозитам юридических лиц, механизм учета процентов по депозитным операциям;

изучена классификация и характеристика депозитных операций;

изучены правовые основы осуществления депозитных операций;

проведен анализ структуры депозитных операций на материалах Сберегательного банка;

дана оценка структуре пассивных операций.

Предметом работы является анализ системы экономических и организационных отношений, складывающихся в процессе формирования и реализации российскими коммерческими банками их депозитной политики.

Глава 1. Экономическая сущность депозитных операций

1.1. Структура и общая характеристика депозитных операций банков

Все операции банка делятся на пассивные и активные. К числу пассивных операций банка относятся депозитные операции.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами (в балансе российских банков активно-пассивных счетов нет). Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков.




Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.

Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

взносы в уставный фонд (продажа паев и акций первым владельцам);

отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);

внедепозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций формируется первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капи­тала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельно­сти тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10 % общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и при­влеченными ресурсами. В России такое соотношение не установлено, этому в разных банках колебания в соотношении весьма значительны. Значение собственных ресурсов банка, прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка, именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать­ свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются глав­ным источником вложений в долгосрочные активы.




Структура собственных средств разных банков неоднородна. Они включают:

уставный капитал;

добавочный капитал;

резервный фонд, фонды специального назначения и др.

нераспределенную прибыль.

Привлеченные средства банков покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Как собственные, так и привлеченные ресурсы коммерческого банка находят отражение на корреспондентском счете, открываемом ему в ЦБ РФ.

Таким образом, величина дебетового сальдо отражает размер свободного резерва банка (величину его ресурсов, которые еще не вложены в активные операции). Чем больше размер свободного резерва, тем менее устойчив банк, но и тем больше прибыли он извлекает. Поэтому каждый коммерческий банк стремиться к тому, чтобы оптимизировать остаток средств на корреспондентском счете.

К пассивным кредитным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходиться основная часть их пассивов.




В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

государственные предприятия и организации;

государственные учреждения;

кооперативы;

акционерные общества;

смешанные предприятия с участием иностранного капитала;

партийные и общественные организации и фонды;

финансовые и страховые компании;

инвестиционные и трастовые компании и фонды;

отдельные физические лица и объединения этих лиц;

банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы де­нежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

По срокам депозиты принято подразделять на две группы:

депозиты до востребования;

срочные депозиты (с их разновидностями - депозитными и сберега­тельными сертификатами).

Депозиты до востребования - это средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием, а также вклады до востребования.

Вследствие частоты операций по данным счетам операционные рас­ходы по ним обычно выше, чем по срочным депозитам, но поскольку по этим счетам банки обычно выплачивают невысокие проценты либо со­всем не выплачивают процентов (тогда клиентам могут предоставляться различного рода льготы), эти ресурсы для банка относительно дешевы. В то же время это - наименее стабильная часть ресурсов, банкам необхо­димо иметь по ним более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Поэтому оптимальным считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30-З6%. В России доля этих средств гораздо выше.




При открытии счета банки требуют от клиента предоставления оп­ределенной информации в целях защиты от различного рода мошенни­чества. В последние годы банки все больше руководствуются правилом "Знай своего клиента". Особенно разборчиво к подбору клиентов отно­сятся крупные, всемирно известные банки, которые предоставляют сво­им клиентам максимальные возможности обслуживания. Стандартного подхода к проверке клиентов в мире не существует, процедура про верки во многом зависит от страны, где работает банк, а отчасти и от самого банка.

Обычно к заявлению на открытие счета прикладывается анкета, которая включает вопросы о названии компании и ее адресах за последние три или более лет, о видах бизнеса, возможны вопросы о партнерах ком­пании и их адресах, о происхождении начального капитала компании и источниках средств ее владельцев, о финансовом состоянии компании, предполагаемом обороте или будущем среднем остатке на счете.

Полученные из анкеты сведения проверяются банком. Во многих странах информацию о клиентах, имеющих банковскую историю, мож­но почерпнуть из общедоступных баз данных.

Чаще всего для открытия корпоративного счета в иностранном банке от клиента требуется предоставление рекомендации от клиента данно­го банка, либо от известного банку адвоката, либо от другого банка.

Ряд банков требует от клиента получения в реестре страны регист­ации и предоставления сертификата о благонадежности. Некоторые банки устанавливают достаточно крупный минимальный остаток средств на счете.




Гражданским кодексом РФ установлено, что банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для счетов данного вида условиях.

Банк не вправе отказать в открытии счета за исключением случаев, ког­да такой отказ вызван отсутствием возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами. Клиенты вправе открывать необходимое им количество paсчетных и иных счетов в любой валюте.

В договоре банковского счета указываются стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, сроки обработки платежных докумен­тов, имущественная ответственность за нарушение договорных обяза­тельств, в том числе по срокам осуществления платежей, а также поря­док его расторжения и другие существенные условия договора.

Для заключения договора клиент обязан российскому банку представить следующие документы:

1) заверенные нотариально или регистрационным органом копии:

решения учредителей (учредителя) о создании предприятия и назначении (избрании) его руководителя;

учредительного договора и устава (в случаях, когда их наличие предусмотрено законом для предприятий данной организационно-правовой формы);

свидетельства о регистрации;

лицензии (если ее наличие для деятельности предприятия являет­ся обязательным);

карточки с образцами подписей лиц, имеющих право первой и вто­рой подписи, и оттиска печати (государственные и муниципальные уни­тарные предприятия могут заверить ее в вышестоящей организации);




2) подлинники:

свидетельства о регистрации в налоговом органе, справок из пен­сионного фонда и фонда социального страхования.

Кроме того, могут представляться копии приказа о назначении на должность главного бухгалтера (если он не назначен решением собра­ния учредителей) и других лиц, имеющих право первой и второй под­писи, а в некоторых банках требуют также информационную справку об открытых счетах в других банках.

Филиалы и представительства российских предприятий представ­ляют нотариально заверенные копии всех учредительных документов головного предприятия, копию Положения о филиале (представитель­стве), копию доверенности руководителя филиала (представительства) копию протокола собрания учредителей (или приказа) о назначении лиц, пользующихся правом первой и второй подписи.

Нерезиденты Российской Федерации для открытия счета в российс­ком банке должны представить документы, определяющие их юриди­ческий статус в соответствии с законодательством страны местонахож­дения и копию разрешения национального иностранного банка. Все документы должны быть переведены на русский язык, легализованы в соответствующем посольстве (консульстве) и нотариально заверены.

Для открытия счета в российском банке физическое лицо предъяв­ляет паспорт; зарубежные банки требуют представления документа удо­стоверяющего личность с фотографией, а некоторые - рекомендацию двух лиц, одна из которых от работодателя.

Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время, а по требованию банка - в двух случаях (только по суду).




Во-первых, когда сумма средств на счете окажется ниже минималь­ного размера, предусмотренного банковскими правилами или догово­рами, и не будет восстановлена в течение месяца со дня предупрежде­ния банка об этом.

Во-вторых, при отсутствии операций по этому счету в течение года,

если иное не предусмотрено договором.

Расторжение договора является основанием для закрытия счета кли­ента. Остаток средств на счете выдается клиенту (перечисляется на дру­гой счет) не позднее семи дней после получения письменного заявления клиента.

К депозитам до востребования относят также кредитовые остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования других бан­ков в данном банке.

Срочные банковские депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владель­цам выплачивается обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.

В соответствии с Гражданским кодексом РФ юридические лица не вправе перечислять находящиеся на депозитах средства другим лицам (эти средства с депозитного счета могут быть направлены только на расчетный счет), договор банковского вклада, в котором вкладчик-­гражданин, признается публичным договором, а условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требова­нию ничтожно.

Операционные расходы банков по срочным депозитам, как и нормы резервирования, обычно ниже, чем по депозитам до востребования, но платежи по процентам значительно выше, поэтому для банков они не всегда выгодны. Но банки заинтересованы в привлечении срочных депо­зитов, поскольку они могут быть использованы для долгосрочных вло­жений.




Срочные банковские депозиты подразделяются на условные (депозит хранится до наступления какого-либо события), с предварительным уве­домлением об изъятии средств (когда клиент в заранее оговоренные сро­ки должен подать заявление на изъятие) и собственно срочные депозиты.

Собственно срочные депозиты по срокам хранения подразделяются

на депозиты со сроком:

до 30 дней

от 31 до 90 дней

от 91 до 180 дней

от 181 дня до 1 года

от 1 года до 3 лет

свыше 3 лет.

Срочные депозиты могут оформляться векселем банка, а также депозитными и сберегательными сертификатами.

В России право выдачи сберегательных сертификатов предоставляется банками при соблюдении следующих условий:

осуществление банковской деятельности не менее двух лет;

публикации годовой отчетности, подтвержденной аудиторской фирмой;

соблюдение банковского законодательства и нормативных актов Банка России;

выполнение обязательных экономических нормативов;

наличие резервного фонда в размере не менее 15% от фактически оплаченного уставного капитала;

выполнение обязательных резервных требований.

Сертификаты российских банков должны быть срочными, выпускаться в валюте Российской Федерации, как в разовом порядке, так и сериями, быть именными или на предъявителя, владельцами их могут быть как резиденты, так и нерезиденты. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Бланки сертификатов могут печататься только на полиграфических предприятиях, имеющих лицензию Минфина России. На бланке должны содержаться следующие обязательные реквизиты (отсутствие какого-либо из них делает сертификат недействительным):




наименование «сберегательный (или депозитный) сертификат»;

номер и серия сертификата;

дата внесения вклада или депозита;

размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);

безусловное обязательство банка вернуть внесенную сумму и выплатить причитающиеся проценты;

дата востребования суммы по сертификату;

ставка процента за пользование депозитом или вкладом;

сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);

ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;

наименование, местонахождение и корреспондентский счет банка, открытый в Банке России;

для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика – юридического лица;

Фамилию Имя Отчество и паспортные данные вкладчика – физического лица;

подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка.

Банк вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты

только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России.

Сберегательные вклады выгодны банком тем, что они, как правило,

носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Их недостатки для банков состоят в следующем:

1.  Необходимость выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение таким образом маржи (разницы между процентом по активным и пассивным кредитным операциям).

2.  Подверженность этих вкладов различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка.




3.  Неспособность банка возобновлять эти ресурсы на постоянной основе.

В странах с развитыми рыночными отношениями в последнее время четкие границы между отдельными видами депозитов размываются, появляются счета, сочетающие качества счетов до востребования и срочных депозитов. Так, в США одной из таких новых форм счетов стали НАУ-счета – депозитные счета, по которым выплачивается рыночная ставка процента и в то же время на них можно выписывать расчетные тратты, аналогичные чекам, т. е. использовать эти счета для платежей.

Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы (процентную ставку, различные услуги и льготы вкладчикам). Порядок ведения депозитных операций регламентируется внутренними документами банка. При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем:

депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;

депозитные операции должны быть разнообразны и вестись с различными субъектами;

особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам;

должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;

организую депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов;




банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

По пассивным операциям, в частности по депозитам, банки обязаны создавать обязательные резервы.

По средствам на расчетных, текущих и депозитных счетах (кроме депозитов, полученных от других банков), счетах бюджетов различных уровней и внебюджетных фондов установлены нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России.

Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей банков и поддержания на уровне денежной массы в обращении.

Первоначально отчисления в централизованный фонд осуществлялись зарубежными банками на добровольной основе в качестве страхового резерва. Начиная с 30-х годов ХХ в. резервные требования стали устанавливаться в официальном порядке и использоваться как ликвидные резервы для обеспечения обязательств коммерческих банков по депозитам их клиентов, а также в качестве инструмента, используемого центральным банком для регулирования денежной массы в стране.

В настоящее время все кредитные учреждения обязаны иметь минимальные резервы либо в форме наличных денег в кассе банков, либо в виде депозитов в центральном банке, либо в иных высоколиквидных формах, определяемых центральным банком. Норматив резервных требований представляет собой установленное законом или центральным банком процентное отношение суммы обязательных резервов к остаткам средств на пассивных счетах (либо их приращению) или же на активных счетах (в зависимости от кредитных вложений). Норматив может устанавливаться как ко всей сумме обязательств или ссуд банка, так и к определенной их части, может дифференцироваться в зависимости от сроков при влечения ресурсов, типов банков, доли долгосрочных ссуд в кредитом портфеле и по другим признакам.




В большинстве стран обязательные и добровольныe (рабочие) ре­зервы коммерческих банков хранятся в центральном банке на одном и том же беспроцентном счете - основном корреспондентском или резерв, ном. В ряде стран коммерческим банкам разрешается временно исполь­зовать часть этих резервов для проведения кредитных и других активных операций.

Стабильные остатки средств на резервных (корреспондентских) сче­тах используются центральными банками для рефинансирования кре­дитных организаций и других активных операций.

Многие западные экономисты рекомендуют центральным банкам вьплачивать проценты по обязательным резервам коммерческих банков, что­бы стимулировать последних своевременно и в должной мере выполнять установленные резервные требования. Хотя это увеличивает операцион­ные расходы центральных банков, в некоторых странах (Швеция, Испа­ния, Италия, Финляндия) на часть резервов начисляются проценты.

В Российской Федерации нормативы обязательных резервов уста­навливаются начиная с 1989г., со времени образования первых коммерческих банков.

В соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Рос­сийской Федерации (Банке России)" размер обязательных резервов в про­центном отношении к обязательствам кредитной организации, а также порядок их депонирования в Банке России устанавливается Советом директоров Банка России. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации.

Обязанность выполнения резервных требований возникает с момен­та получения лицензии ЦБ РФ на право совершения соответствующих банковских операций и является необходимым условием их осуществления. Обязательные резервы депонируются на соответствующих резервных счетах в ЦБ РФ, проценты на них не начисляются.




Размер обязательных резервов, подлежащих депонированию, регулируется банками ежемесячно (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным) путем сверки сумм фактически внесенных и подлежащих внесению исходя из остатков на счетах при влеченных средств, (рассчитанных по формуле средней хронологической за отчетный месяц) и действующих нормативов резервных требований.

Расчет размера средств, подлежащих резервированию на 1-е число каждого месяца, и другие необходимые документы банк представляет территориальному учреждению (РКЦ) Банка России вместе с балансом. При недовзносе средств банк производит доперечисление платежным поручением со своего корреспондентского счета, а при перевзносе РКЦ возвращает на корреспондентский счет банка излишне внесенную сумму на основании соответствующего распоряжения.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у центрального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций.

В условиях становления банковской системы России большая часть недепозитных источников привлечения ресурсов не получила своего развития.

Российские банки из этих источников в основном используют межбанковские кредиты и кредиты ЦБ РФ. На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства находящиеся на корреспондентских счетах в ЦБ РФ (дебетовые остатки на этих счетах).




В России организаторами рынка межбанковских кредитов выступали в 1991г. Московская международная и Московская центральная фондовые биржи, которые первые организовали кредитные аукционы. Рынок межбанковских кредитов делится на три сегмента:

трехмесячные кредиты;

одно-двухмесячные кредиты;

«короткие деньги» (самые краткосрочные ссуды вплоть до 1-2 дней).

Централизованные и межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка-заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не является вкладами.

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системой в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет меньшие средства держать в оперативных резервах банков для поддержания их ликвидности.

Большими перспективами для российских банков обладает такой недепозитный источник ресурсов, как выпуск облигаций. Банки вправе выпускать облигации в размере не более 25% уставного капитала и после полной оплаты всех ранее выпущенных акций. Облигации могут быть как именные, так и предъявителя. Погашается заем за счет чистой прибыли банка либо, при ее недостатке, за счет резервного фонда. Для воздействия на курс облигаций банк может покупать или продавать их на бирже.

1.2. Правовые основы осуществления депозитных операций

В современных экономических условиях, когда рыночные отношения лежат в основе обеспечения эффективной деятельности любого хозяйствующего субъекта, нормативно-правовое обеспечение деятельности банков имеет особо важное значение.




Коммерческий банк, являясь элементом банковской системы страны, должен работать в строгом соответствие с Конституцией, Федеральным законодательством и соответствующими нормативными документами ЦБ.

Основой организации работы банка по депозитным операциям, конечно же, являются Федеральные законы.

Вкладные (депозитные) операции банков (кредитных организаций) и их отношения с вкладчиками регулируются Гражданским кодексом РФ и Федеральными законами [24]. При этом договоры об открытии и ведении бан­ковского вкладного (депозитного) счета должны отвечать определенным требованиям, содержащим следующие существенные нормы:

право банка привлекать деньги во вклады должно быть записано в
его лицензии, выданной в законном порядке;

договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в
письменной форме.

Договор банковского депозита — это то же самое, что и договор бан­ковского вклада, но обладающий некоторыми особенностями.

Договора­ми банковского депозита обычно называют:

договор, в котором вклад­чиком выступает юридическое лицо;

договор, в котором сумма депозита вносится на строго определенный и не подлежащий изменению срок;

договор, в котором сумма депозита вносится на уже существующий в бан­ке счет вкладчика и «депонируется» на нем, что может быть связано с ог­раничением права владельца счета распоряжаться этой суммой.

По договору банковского вклада (депозита) банк, принявший по­
ступившую от (для) вкладчика сумму денег, обязуется возвратить сумму
вклада и выплачивать проценты на нее на условиях и в порядке, предус­мотренных в договоре.




Договор вклада (депозита) — реальный договор, т. е. считается зак­люченным с момента внесения (перечисления) в банк согласованной сум­мы. Внести сумму можно путем передачи наличных денег в кассу банка либо путем безналичного перечисления денег на обусловленный счет. Вся­кий вариант внесения суммы вклада (депозита) предполагает наличие пред­варительного соглашения потенциального вкладчика с банком о сумме вклада, а вариант безналичного внесения суммы — также и договореннос­ти о счете, на который должна быть зачислена сумма.

В случае внесения суммы наличными в кассу банк по желанию кли­ента обязан открыть ему счет либо зачислить сумму на уже имеющийся счет. При перечислении денег безналичным путем клиент также может рас­порядиться либо о депонировании суммы на имеющемся у него счете, либо открыть для этого вклада особый счет.

Договор заключается на условиях выдачи вклада по первому требо­ванию (вклад до востребования) либо на условиях возврата вклада по истечении определенного в договоре срока (срочный вклад).

Банк обязан выдать вклад любого вида или его часть по первому
требованию вкладчика, за исключением вклада, внесенного юридическим
лицом на иных (предусмотренных в договоре) условиях. Условие об отка­зе гражданина от права на получение вклада по первому требованию, если
таковое будет включено в договор, будет считаться ничтожным.

Требование вкладчика к банку возвратить вклад не погашается иско­вой давностью. То же самое можно сказать и о требовании вкладчика вып­латить ему проценты за вклад — оно также не подвержено действию обще­го 3-летнего срока исковой давности.

Если вкладчик не требует возврата срочного вклада по истечении
срока, либо вклада, внесенного на иных условиях, при наступлении предусмотренных в договоре обстоятельств, то договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не будет предусмотрено в договоре.

Банк платит вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определенном в договоре.

Всякий договор банковского вклада (депозита) представляет собой договор возмездный. В ГК (ст. 838) это выражено правилом о том, что банк обязан выплатить вкладчику проценты в размере, определяемом в догово­ре, а если в договоре размер процентов не определен — в размере, опреде­ляемом в соответствии с п. 1 ст. 809 ГК, т. е. в размере ставки рефинансиро­вания Центрального банка [1].

По договору вклада до востребования банк вправе изменить в одно­стороннем порядке размер выплачиваемых им процентов, но только при условиях, что, во-первых, в договоре не предусмотрено иное, во-вторых, банк сообщит об уменьшении размера процентов вкладчику за месяц до такого уменьшения, если иное не будет предусмотрено в договоре.

Если иное не оговорено в договоре, то проценты платятся вкладчику по его требованию после каждого квартала отдельно от суммы вклада, а не востребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на кото­рую начисляются проценты.

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7



Подпишитесь на рассылку:

Депозиты в России


  Финансы и кредит:
БухгалтерияКредитование и ипотекаКредитыБанковские договорыБанковская системаБанковский сектор в РоссииБанковский сектор в УкраинеБанковский сектор в КазахстанеБанковское управлениеПорядок ипотеки и общего кредитованияФинансы и банковские услуги

Проекты по теме:

Банковская система
Термины
Активные операции банковАкционерный банкБаланс банкаБиржевой банкВенчурный банкБанк данныхИнвестиционный банкИнновационный банкИпотечный банкКлиринговый банкКоммерческий банкКооперативный банкБанк потребительского кредитаБанк развитияСберегательный банкБанк-акцептантБанк-гарантБанк-дилерБанк-консорциумБанковская гарантияБанковская карточкаБанковская ссудаБанковская статистикаБанковская тайнаБанковская холдинг-компанияБанковская школаБанковские депозитыБанковские документыБанковские инвестицииБанковские кредитыБанковские начисленияБанковские операцииБанковские резервыБанковские ресурсыБанковский акцептБанковский контрольБанковский кредитБанковский лизингБанковский процентБанковский резервБанковский рискВнешнеторговые банкиВсемирный банк (вб)Выписка из счета в банкеГарантия банковскаяГосударственное банкротствоГосударственный банкДень банковскийДепозитные банкиДержатель банковской картыДоверительно-сберегательные банкиДокументооборот в банкахЕвропейский инвестиционный банкЗемельные банки
Основные порталы, построенные редакторами

Домашний очаг

ДомДачаСадоводствоДетиАктивность ребенкаИгрыКрасотаЖенщины(Беременность)СемьяХобби
Здоровье: • АнатомияБолезниВредные привычкиДиагностикаНародная медицинаПервая помощьПитаниеФармацевтика
История: СССРИстория РоссииРоссийская Империя
Окружающий мир: Животный мирДомашние животныеНасекомыеРастенияПриродаКатаклизмыКосмосКлиматСтихийные бедствия

Справочная информация

ДокументыЗаконыИзвещенияУтверждения документовДоговораЗапросы предложенийТехнические заданияПланы развитияДокументоведениеАналитикаМероприятияКонкурсыИтогиАдминистрации городовПриказыКонтрактыВыполнение работПротоколы рассмотрения заявокАукционыПроектыПротоколыБюджетные организации
МуниципалитетыРайоныОбразованияПрограммы
Отчеты: • по упоминаниямДокументная базаЦенные бумаги
Положения: • Финансовые документы
Постановления: • Рубрикатор по темамФинансыгорода Российской Федерациирегионыпо точным датам
Регламенты
Термины: • Научная терминологияФинансоваяЭкономическая
Время: • Даты2015 год2016 год
Документы в финансовой сферев инвестиционнойФинансовые документы - программы

Техника

АвиацияАвтоВычислительная техникаОборудование(Электрооборудование)РадиоТехнологии(Аудио-видео)(Компьютеры)

Общество

БезопасностьГражданские права и свободыИскусство(Музыка)Культура(Этика)Мировые именаПолитика(Геополитика)(Идеологические конфликты)ВластьЗаговоры и переворотыГражданская позицияМиграцияРелигии и верования(Конфессии)ХристианствоМифологияРазвлеченияМасс МедиаСпорт (Боевые искусства)ТранспортТуризм
Войны и конфликты: АрмияВоенная техникаЗвания и награды

Образование и наука

Наука: Контрольные работыНаучно-технический прогрессПедагогикаРабочие программыФакультетыМетодические рекомендацииШколаПрофессиональное образованиеМотивация учащихся
Предметы: БиологияГеографияГеологияИсторияЛитератураЛитературные жанрыЛитературные героиМатематикаМедицинаМузыкаПравоЖилищное правоЗемельное правоУголовное правоКодексыПсихология (Логика) • Русский языкСоциологияФизикаФилологияФилософияХимияЮриспруденция

Мир

Регионы: АзияАмерикаАфрикаЕвропаПрибалтикаЕвропейская политикаОкеанияГорода мира
Россия: • МоскваКавказ
Регионы РоссииПрограммы регионовЭкономика

Бизнес и финансы

Бизнес: • БанкиБогатство и благосостояниеКоррупция(Преступность)МаркетингМенеджментИнвестицииЦенные бумаги: • УправлениеОткрытые акционерные обществаПроектыДокументыЦенные бумаги - контрольЦенные бумаги - оценкиОблигацииДолгиВалютаНедвижимость(Аренда)ПрофессииРаботаТорговляУслугиФинансыСтрахованиеБюджетФинансовые услугиКредитыКомпанииГосударственные предприятияЭкономикаМакроэкономикаМикроэкономикаНалогиАудит
Промышленность: • МеталлургияНефтьСельское хозяйствоЭнергетика
СтроительствоАрхитектураИнтерьерПолы и перекрытияПроцесс строительстваСтроительные материалыТеплоизоляцияЭкстерьерОрганизация и управление производством

Каталог авторов (частные аккаунты)

Авто

АвтосервисАвтозапчастиТовары для автоАвтотехцентрыАвтоаксессуарыавтозапчасти для иномарокКузовной ремонтАвторемонт и техобслуживаниеРемонт ходовой части автомобиляАвтохимиямаслатехцентрыРемонт бензиновых двигателейремонт автоэлектрикиремонт АКППШиномонтаж

Бизнес

Автоматизация бизнес-процессовИнтернет-магазиныСтроительствоТелефонная связьОптовые компании

Досуг

ДосугРазвлеченияТворчествоОбщественное питаниеРестораныБарыКафеКофейниНочные клубыЛитература

Технологии

Автоматизация производственных процессовИнтернетИнтернет-провайдерыСвязьИнформационные технологииIT-компанииWEB-студииПродвижение web-сайтовПродажа программного обеспеченияКоммутационное оборудованиеIP-телефония

Инфраструктура

ГородВластьАдминистрации районовСудыКоммунальные услугиПодростковые клубыОбщественные организацииГородские информационные сайты

Наука

ПедагогикаОбразованиеШколыОбучениеУчителя

Товары

Торговые компанииТоргово-сервисные компанииМобильные телефоныАксессуары к мобильным телефонамНавигационное оборудование

Услуги

Бытовые услугиТелекоммуникационные компанииДоставка готовых блюдОрганизация и проведение праздниковРемонт мобильных устройствАтелье швейныеХимчистки одеждыСервисные центрыФотоуслугиПраздничные агентства

Блокирование содержания является нарушением Правил пользования сайтом. Администрация сайта оставляет за собой право отклонять в доступе к содержанию в случае выявления блокировок.