Учебно-методическое пособие дисциплины «Введение в профессию» (стр. 1 )

Министерство образования и науки Российской Федерации

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«ПОВОЛЖСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ СЕРВИСА»

Кафедра «Финансы и кредит»

СОГЛАСОВАНО Проректор по УМР Протокол УМС №____ «___»_____________2012 г. ____________

УТВЕРЖДАЮ: Проректор по УРиКО __________ «___»___________2012 г.

СОГЛАСОВАНО

Проректор по ИиНИД

Протокол НТС №____

«___»_____________2012 г.

____________

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ПОСОБИЕ

дисциплины

«Введение в профессию»

для направления специальности

080110.51 «Банковское дело»

Составитель: асс.

ТОЛЬЯТТИ, 2012

Учебно-методическое пособие составлено в соответствии с требованиями ФГОС ВПО по направлению 080100.62 «Экономика» профиль «Финансы и кредит».

Автор (составитель) к. э.н., асс.

Учебно-методическое пособие одобрено (рассмотрено) на заседании кафедры «Финансы и кредит»

Протокол № _____ от «____» _________2012 г.

Зав. кафедрой____________________

Учебно-методическое пособие одобрено на заседании НМС по кафедре «Финансы и кредит»

Протокол №_____ от «_____» ___________2012 г.

Председатель НМС

СОДЕРЖАНИЕ
1. Структура и объем дисциплины	4
2. Введение. Цели и задачи изучения дисциплины	5
3. Содержание дисциплины	6
Тема 1. Сущность финансов, их роль в процессе воспроизводства	7
Тема 2. Финансовая система РФ, ее структура и характеристика	8
Тема 3. Необходимость и функции денег. Виды денег	11
Тема 4. Необходимость и сущность кредита. Формы и виды	14
Тема 5. Возникновение и сущность банков, их функции и роль в развитии экономики	16
Тема 6. Центральные банки. Сущность, функции и роль в регулировании экономики	18
Тема 7. Коммерческий банк: принципы деятельности и порядок создания и функционирования	21
Тема 8. Экономический анализ деятельности коммерческого банка	24
Тема 9. Банковские системы зарубежных стран	25
Тема 10. Финансовый рынок	27
Тема 11. Страхование как финансовая категория. Виды страхования	30
4. Вопросы к зачету	33
5. Библиографический список	35

1. Структура дисциплины

Общая трудоемкость дисциплины составляет 2 зачетных единиц, __70___часа.

Распределение фонда времени по семестрам, неделям и видам занятий

№ семестра	Число недель	Количество часов по плану	Количество часов в неделю	Самостоятельная работа
Всего	Лек- ции	Прак. зан.	Всего	Лек- ции	Прак. зан.	Часов всего	Часов в нед.
1	14	70	28	-	2	2	-	42	3
Итого	72	28	-	2	2	-	42	3

2. Введение. Цели и задачи изучения дисциплины

Реформирование экономики и переход на рыночные отношения существенно изменили требования в подготовке специалистов экономического профиля, и, как следствие, привели к необходимости изменения учебных планов и программ высшей школы.

Дисциплина «Введение в профессию» дает комплекс знаний в области: государственных и муниципальных финансов, банковского и страхового дела, денежного обращения, финансового менеджмента. Курс предполагает изучение: теории финансов, рассмотрение элементов финансовой системы РФ, теорий денег, видов денежных систем, теории кредита, банковской системы, элементов страхования.

Целями освоения дисциплины «Введение в профессию» являются:

- получение навыков в области финансов и кредита;

- изучение студентами основного понятийного аппарата, а также овладение специальной терминологией, используемой при изучении многих специальных дисциплин;

- применение знаний в будущей практической деятельности.

Дисциплина «Введение в профессию» в структуре ОПОП находится в вариативной части - дисциплины профиля. Изучение данной дисциплины предполагает предварительное освоение следующих дисциплин: «Финансы» «Страхование».

Требования к «входным» знаниям, умениям и готовностям обучающегося, необходимые для освоения данной дисциплины:

Дисциплина «Введение в профессию» является предшествующей для освоения следующих дисциплин:

-  ориентироваться в начальных экономических знаний по наиболее общим вопросам экономики;

- знание основных функций и должностных обязанностей экономиста занятого в различных сферах предпринимательской деятельности;

-  понимание роли финансов в регулировании макроэко­номиче­ских и микроэкономических процессов;

- современное представление места и роли управленческих структур в финансовом регулировании современной рыночной экономики.

Дисциплина «Введение в профессию» является предшествующей для освоения следующих дисциплин: «Бюджетная система РФ», «Банковское дело».

3. Содержание дисциплины

Распределение фонда времени по темам и видам занятий

№ п/п	Раздел дисциплины	Семестр	Неделя семестра	Виды учебной работы, включая самостоятельную работу и трудоемкость (в часах)	Формы текущего контроля успеваемости (по неделям семестра) Форма промежуточной аттестации (по семестрам
Лекции	Практические занятия	Самостоятельная работа
1	Сущность финансов, их роль в процессе воспроизводства	3	1	2	-	3	реферат
2	Финансовая система РФ, ее структура и характеристика	3	2-3	4	-	7	тестирование
3	Необходимость и функции денег. Виды денег	3	4	2	-	3	реферат,
4	Необходимость и сущность кредита. Формы и виды	3	5	2	-	3	реферат
5	Возникновение и сущность банков, их функции и роль в развитии экономики	3	6	2	-	3	опрос
6	Центральные банки. Сущность, функции и роль в регулировании экономики	3	7	2	-	3	реферат
7	Коммерческий банк: принципы деятельности и порядок создания и функционирования	3	8	2	-	3	опрос
8	Экономический анализ деятельности коммерческого банка	3	9	2	-	3	реферат
9	Банковские системы зарубежных стран	3	10-11	4	-	7	реферат
10	Финансовый рынок	3	12-13	4	-	5	тестирование
11	Страхование как финансовая категория. Виды страхования	3	14	2	-	2	реферат
				28	-	42

Тема 1. Сущность финансов, их роль в процессе воспроизводства

1.1 Сущность и функции финансов

Финансы представляют собой экономические отношения, связанные с формированием, распределением и использованием денежных средств, необходимых для выполнения функций государства и ре­шения экономических, социальных и политических задач.

Сущность финансов проявляется, прежде всего, с помощью распределительной функции. Через эту функцию реализуется назначение финансов – обеспечение каждого субъекта хозяйствования необходимыми ему финансовыми ресурсами. Следующая функция, характерная для финансов, это контрольная функция. Ее основу составляет движение финансовых ресурсов. Благодаря контрольной функции общество знает, как складываются пропорции в распределении денег, как своевременно финансы поступают в распоряжение предприятий, граждан и государства, эффективно ли они используются.

1.2. Причины возникновения и этапы развития финансов

Рассматривая понятие «финансы» в историческом аспекте, большинство теоретиков слипы во мнении, что финансы появились одновременно с возникновением государства и изменялись вместе с развитием и совершенствованием государственного устройства и товарно-денежных отношений, а также задач и функций, возлагае­мых обществом на государство. Возникновение государства связано с установлением определенных взаимоотношений но распределе­нию и перераспределению создаваемых экономических благ между государством в липе верховной власти и остальными субъектами воспроизводственных отношений. Собственно, эти отношения и определялись понятием «финансы». Поэтому сущность финансов, закономерности их развития, сфера действия и роль в процессе об­щественного воспроизводства определяются природой и функция­ми государства. Будучи категорией исторической, финансы претер­певают определенные изменения по мере преобразования, развития экономики и общества.

1.3. Отличия финансов и денег

Понятие «финансы» зачастую отожествляют с понятием «деньги». В действительности это не так, хотя без денег не может быть и финансов. Деньги — это всеобщий эквивалент, измеряющий затраты труда ассоциированных производителей, материальная основа существо­вания и функционирования финансов. Финансы — это всегда денежные отношения, но не любые де­нежные отношения являются финансовыми.

В систему финансовых отношений не входят и к фи­нансам не относятся те денежные средства, которые обслуживают личное потребление и обмен (розничный товарооборот, оплата транспортных, коммунальных, зрелищных и других услуг, а также процессы купли-продажи между отдельными гражданами, акты дарения, наследования денег). Это общественные отношения, они регулируются другими отрас­лями права (административным, гражданским и т. д.).

Финансовые отношения отличаются от других денежных отно­шений следующими признаками:

- финансы всегда опосредованы правовыми актами, регули­рующими денежные отношения:

- пропорции обмена, его условия определяет государство, а не субъекты финансовых отношений.

Нефинансовые денежные отношения правовыми актами не ре­гулируются и субъекты таких отношений сами определяют пропор­ции обмена, его условия.

Вопросы, обсуждаемые на практическом занятии

1.  Происхождение финансов.

2.  Подходы к определению «финансов»

3.  Отличия финансов от денег

4.  Функции финансов

5.  Роль финансов в расширенном воспроизводстве.

Темы докладов (научных рефератов):

1.  Эволюция финансов.

2.  Отличительные особенности финансовых отношений в различных типах экономики

3.  Предпосылки возникновения финансов

Литература 1,6,8,10

Тема 2. Финансовая система РФ, ее структура и характеристика

2.1. Понятие финансовой системы страны

Финансовая система – это совокупность взаимосвязанных и взаимодействующих сфер и звеньев финансовых отношений, с помощью которых осуществляется распределение, формирование и использование фондов денежных средств. Понятие финансовая система является развитием понятия «финансы». Финансы выражают экономические и общественные отношения, но в каждом звене финансовой системы эти отношения проявляются по-разному и имеют свою специфику. Каждое звено финансовой системы представляет собой определенную сферу финансовых отношений, а финансовая система в целом – это совокупность различных сфер финансовых отношений, в процессе которых образуются и используются фонды денежных средств.

Функции и роль финансов реализуются через финансовую систе­му, с помощью которой осуществляется распределение и перерасп­ределение денежных средств в экономике страны. Финансовая сис­тема представляет собой встроенный элемент экономической систе­мы, обслуживающий субъекты экономики, обладающие избытком или недостатком денежных средств. Необходимо отметить, что содержание и структура финансовой системы по-разному трактуются в отечественной и зарубежной ли­тературе. В западной литературе понятие «финансовая система» оп­ределяется как совокупность финансовых рынков и финансовых ин­струментов, используемых для заключения финансовых сделок, об­мена активами и рисками. Такой од­носторонний подход не отражает функциональной основы и, соответ­ственно, функциональной структуры финансовой системы как сис­темы, обеспечивающей аккумуляцию и распределение денежных средств различными субъектами экономики (государством, органи­зациями, домохозяйствами), цели функционирования которых, а сле­довательно, и методы аккумуляции, распределения и использования ограниченных денежных средств принципиально различны.

В отечественной литературе превалирует функциональ­ный подход к содержанию финансовой системы. Она определяется как совокупность взаимосвязанных сфер и звеньев финансовых от­ношений, обладающих особенностями в формировании и использо­вании фондов денежных средств. Таким образом, в основу трактов­ки финансовой системы положен принцип наличия различных фун­кциональных сфер и звеньев специфических финансовых отношений. Необходимость выделения ее отдельных сфер (звеньев) обусловли­вается различным участием субъектов экономических отношений в образовании, распределении и перераспределении ВВП, формирова­нии и использовании денежных фондов и доходов. Каждому звену финансовой системы присущи специфические цели функционирования, а следовательно, формы и методы образо­вания и использования денежных фондов и доходов. Например, фи­нансы организаций в основном обслуживают материальное производ­ство и услуги, создание ВВП, его распределение внутри организаций и перераспределение части ВВП в бюджет и внебюджетные фонды. Через государственный бюджет мобилизуются ресурсы в централи­зованный бюджетный фонд государства с дальнейшим перераспре­делением между экономическими регионами, отраслями, министер­ствами, службами, агентствами, социальными группами населения. Следует иметь в виду, что первичные денежные доходы сферы финансов частных и государственных предприятий, а также доходы граждан создают основу финансовой системы любого государства.

Финансовая система относится к динамичным системам, что обус­ловливает ее подвижное равновесие, ведущее к развитию и измене­нию структурных компонентов системы, финансовых институтов, инструментов и технологий, обслуживающих эти компоненты. Фи­нансовая система, постоянно развиваясь, предлагает новые финансо­вые инструменты и услуги, обеспечивающие бесперебойное движе­ние финансовых потоков в пространстве и времени.

Современная финансовая система принимает глобальный харак­тер, поскольку финансовые рынки и финансовые посредники взаи­мосвязаны через всеобъемлющую международную телекоммуникационную сеть и систему контрактов, обеспечивающую бесперебойное движение капитала и финансовых потоков. В развитии финансовых систем важную роль играет финансовая политика, реализация кото­рой в значительной степени обусловливается функционированием и самой финансовой системы.

2.2. Элементы финансовой системы РФ

финансовую систему можно охарактеризовать как систему форм и методов образования, распределения и использования фондов денежных средств государства и предприятий. Современная финансовая система РФ включает в свой состав следующие элементы:

- государственная бюджетная система;

- внебюджетные специальные фонды;

- государственный кредит;

- финансы страховых организаций;

- финансы предприятий различных форм собственности.

В соответствии с Бюджетным кодексом РФ бюджетная система – это основанная на экономических отношениях и государственном устройстве РФ, регулируемая нормами права совокупность всех бюджетов страны и бюджетов государственных внебюджетных фондов. Построение бюджетных систем различных государств зависит от того, какое это государство – федеративное, унитарное или конфедеративное. В федеративных государствах бюджетная система включает в свой состав три звена: федеральный бюджет, бюджеты субъектов федерации, а также местные бюджеты. В унитарных государствах бюджетная система включает в свой состав два звена: государственный бюджет и местные бюджеты, а в конфедеративных государствах центральный бюджет либо отсутствует, либо его функции не столь ярко выражены.

Бюджетная система РФ включает в свой состав три элемента:

-  федеральный бюджет;

-  республиканские бюджеты республик в составе РФ. Краевые бюджеты, областные бюджеты, городские бюджеты Москвы и Санкт-Петербурга, бюджет автономной области, окружные бюджеты автономных округов;

-  бюджеты местных административно-территориальных образований.

Внебюджетные фонды по целям деятельности делятся на социальные, экономические и отраслевые внебюджетные фонды. Социальные федеральные внебюджетные фонды – это самостоятельные финансово-кредитные учреждения, организующие мобилизацию и использование средств в размерах и на цели, регламентируемые государством. Поэтому самостоятельность внебюджетных фондов является относительной. К государственным социальным внебюджетным фондам относятся: Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и Государственный фонд обязательного медицинского страхования. Большую часть доходов фондов составляют средства, уплачиваемые работодателями в рамках единого социального налога. За счет средств Пенсионного фонда финансируется выплата государственных пенсий по различным основаниям, финансируются различные программы по социальной поддержке пенсионеров, инвалидов, детей. Фондом осуществляются как постоянные, так и единовременные денежные выплаты. Фонд социального страхования призван способствовать материальному обеспечению лиц, не участвующих по разным причинам в трудовом процессе. Средства данного фонда направляются на выплату пособий (в основном, пособий по временной нетрудоспособности). Задачами фонда обязательного медицинского страхования являются: обеспечение реализации Закона РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации», обеспечение финансовой устойчивости системы обязательного медицинского страхования в регионах, обеспечение прав граждан в системе обязательного медицинского страхования.

Государственные кредитные отношения – это отношения по поводу получения займа или предоставления кредита, складывающиеся между государством и другими хозяйствующими субъектами. Взятые взаймы денежные средства поступают в распоряжение органов государственной власти, превращаясь в ее дополнительные ресурсы. Погашение займов и выплата процентов по ним осуществляются за счет средств бюджета.

Государственные займы можно классифицировать по ряду признаков:

1. По праву эмиссии – займы, размещаемые центральными и территориальными органами управления;

2. По срокам обращения – краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные;

3. По признаку держателей – займы, распространяемые среди населения, универсальные;

4. По обращению на рынке – рыночные, не рыночные;

5. По форме выплаты доходов – процентные, выигрышные, с нулевым купоном;

6. По целям заимствования – инвестиционные, социальные, бюджетные;

7. По особенностям размещения – внутренние, внешние.

Финансы страховых организаций обслуживают их деятельность, связанную с оказанием страховой защиты. Страховщик аккумулирует и использует средства страхового фонда в целях покрытия ущерба страхователей, финансирования затрат по организации страхового дела. Денежный оборот страховщика состоит из двух относительно обособленных денежных потоков. Один из них связан с оборотом средств, обеспечивающим страховую защиту, другой – с организацией страхового дела. Формирование страхового фонда в размерах, достаточных для выполнения финансовых обязательств по возмещению ущерба страхователям, во многом определяет финансовую устойчивость страховщика.

Финансы коммерческих предприятий как часть финансовой системы охватывает процесс создания, распределения и использования валового внутреннего продукта в стоимостном его выражении. Финансы коммерческих предприятий представляют собой экономические отношения, возникающие в процессе формирования производственных фондов, производства и реализации продукции, образования собственных финансовых ресурсов, привлечения внешних источников финансирования, их распределения и использования. Институциональная подсистема представляет собой инфраструк­туру финансовой системы. Институциональная подсистема как сово­купность финансовых рынков, организаций (учреждений-посредни­ков, финансовых инструментов
и информационных технологий обес­печивает перераспределение ограниченных финансовых ресурсов от экономических субъектов с избытком этих ресурсов в определенный период времени к экономическим субъектам, имею­щим недостаток этих ресурсов. Перераспределение средств с помо­щью различных финансовых инструментов и институтов принято называть движением финансовых потоков.

Финансовые организации и учреждения как коммерческие, так и некоммерческие являются активными посредниками в реализации финансовых отношений, движении финансовых потоков, а следова­тельно, и в обеспечении эффективности финансовой политики всех субъектов системы. Их основная деятельность заключается в предо­ставлении финансовых услуг и продуктов. К таким финансовым ин­ститутам относятся организации, учреждения, осуществляющие и регулирующие финансовую деятельность: Министерство финансов РФ, Федеральное казначейство, Центральный банк РФ, Федеральная налоговая служба, фондовые и валютные биржи, коммерческие бан­ки, страховые и инвестиционные компании, использующие для ока­зания услуг различные финансовые инструменты.

Первые три блока финансовых отношений относятся к централизованным финансам и используются для регулирования экономики и социальных отношений на макроуровне экономики, а финансы предприятий и страховых организаций относятся к децентрализованным ресурсам и используются для регулирования и стимулирования социально-экономических отношений на микроуровне экономики.

Разграничение финансовой системы на отдельные сферы и звенья обусловлено особенностями функционирования каждого звена, различиями в методах распределения и использования фондов денежных средств и особой ролью в финансовой системе.

Вопросы, обсуждаемые на практическом занятии:

1.  Понятие финансовой системы.

2.  Основы формирования финансовой системы

3.  Сферы и звенья финансовой системы.

Темы докладов (научных рефератов):

1.  Эволюция финансовой системы.

2.  Финансовые системы зарубежных стран.

3.  Особенности финансовых отношений на различных уровнях финансовой системы.

4.  Проблемы осуществления финансового контроля в России.

5.  Отличительные особенности проведения финансового контроля в России и за рубежом.

6.  Перспективы развития финансового контроля в России.

Литература 3,6,8

Тема 3. Необходимость и функции денег. Виды денег

3.1. Эволюция денег

Деньги — одно из основных изобретений человечества, сравнимых с изобретением письменности, электричества, электронных средств связи (всемирной сети Интернет). Вся современная глобальная мировая экономика имеет основную характеристику — денежную. Эволюция отдельных частных, региональных, национальных хозяйств к современному глобальному мировому рынку — длительный процесс, насчитывающий почти пять тысячелетий. Деньги появились в результате сходных экономических процессов почти одновременно во всех цивилизованных человеческих обществах (Древний Египет, Вавилонское царство, Древние Греция и Рим и т. п.). Следовательно, деньги имеют объективную экономическую сущность, они универсальны и безусловно необходимы в процессе обмена, который невозможен без отношений собственности.

Деньги являются неотъемлемым составным элементом товарного производства и развиваются вместе с ним. Эволюция денег, их история являются составной частью эволюции и истории товарного производства, или рыночной экономики. Основные этапы истории развития денег:

Первый этап - появление денег с выполнением их функций случайными товарами; второй этап - закрепление за золотом роли всеобщего эквивалента (этот этап был, пожалуй, самым продолжительным); третий этап - этап перехода к бумажным или кредитным деньгам; и последний четвертый этап - постепенное вытеснение наличных денег из оборота, вследствие чего появились электронные виды платежей.

3.2. Сущность денег как всеобщего эквивалента

Деньги - экономическая категория, в которой проявляются и при участии которой строятся общественные отношения: деньги выступа­ют в качестве самостоятельной формы меновой стоимости, средства об­ращения, платежа и накопления.

В современных условиях в повседневной жизни людей, в деятельно­сти предприятий, государственных и других органов, в различных сфе­рах экономической деятельности деньги используются при:

-  определении цен и реализации товаров и услуг;

-  определении себестоимости продукции и величины прибыли;

-  оплате труда;

-  составлении и исполнении бюджетов;

-  осуществлении кредитных и расчетных операций;

-  осуществлении операций с ценными бумагами;

-  сбережении и накоплении в качестве средства;

-  оценке объема ресурсов, участвующих в процессе производства (основные и оборотные фонды) и т. п.

К непосредственным предпосылкам появления денег относятся:

-  переход от натурального хозяйства к производству товаров и об­мену товарами;

-  имущественное обособление производителей товаров - собствен­ников изготовляемой продукции.

Переход от натурального хозяйства к товарному, а также требова­ние соблюдения эквивалентности обмена обусловили необходимость появления денег, без участия которых невозможен массовый обмен то­варов, складывающийся на основе производственной специализации и имущественной обособленности товаропроизводителей.

Деньги являются всеобщим товарным эквивалентом.

Сущность денег характеризуется тем, что они:

-  служат средством всеобщей обмениваемости на товары, недвижи­мость, произведения искусства, драгоценности и др.

-  улучшают условия сохранения стоимости. При сохранении стоимо­сти в деньгах, а не в товарах уменьшаются издержки хранения и пре­дотвращается порча. Поэтому предпочтительнее сохранять стоимость в деньгах.

3.3. Функции и виды денег

Сущность денег проявляется в их функциях, которые отражают воз­можности и особенности их использования, а также в роли денег, со­стоящей в достижении с их помощью определенных результатов.

Деньги выступают в качестве:

-  меры стоимости;

-  средства обращения;

-  средства платежа;

-  средства накопления

-  функция мировых денег

Деньги представляют собой развивающуюся категорию и со време­ни своего возникновения претерпели значительные изменения, проявив­шиеся в переходе от применения одних видов денег к другим, а также в изменении условий их функционирования и в повышении их роли. В отдельных сферах денежного оборота и в различные периоды при определенных условиях применяются различные виды денег.

Предшественниками денег были отдельные виды товаров, приме­нявшиеся при обмене в качестве эквивалентов. Такими эквивалентами служили скот, меха и даже табак (в штате Вирджиния, США). Развитие обмена, его интенсивность обусловили выделение денег в качестве всеобщего эквивалента, материальной основой которых яви­лись драгоценные металлы и прежде всего золото. Преимущество золо­тых денег по сравнению с другими эквивалентами (скотом, мехами) со­стояли в однородности денежного материала, его делимости, сохранности от порчи. Особенность таких денег состоит в том. что они обладают собствен­ной стоимостью и не подвержены обесценению. Однако золотым деньгам присущи немалые недостатки:

-  дороговизна использования золотых денег, которые стоят намно­го больше, чем денежные знаки, изготовляемые из бумаги;

-  невозможность обеспечить потребность оборота золотыми день­гами, поскольку потребности в деньгах растут быстрее, чем увеличива­ется добыча золота.

В связи с отмеченными, а также некоторыми другими причинами во всем мире постепенно перестали применять золото в качестве материа­ла для изготовления денег. Напротив, широко стали применяться денежные знаки из бумаги, в том числе бумажные деньги и кредитные деньги (банкноты).