Курсовая работа по предмету «Учет в банках и операционная деятельность» (стр. 3 )

за 01 сентября 2004 года.

№ п/п	документ	Содержание операций	сумма	Корреспондирующие счета
Дт	Кт
1	Приходный кассовый ордер	Физ. лицо разместил на депозитном счете наличные денежные средства на срок от 181 дня до 1 года.		20202	42305
2	Мемориальный ордер	Уплачены проценты физ. лицу.	1000	47411 70203	42305 47502
3	Мемориальный ордер	Начислены проценты по вкладу физ. лицу.	1000	47502	47411
4	Расходный кассовый ордер	Клиент - физ. лицо, пришел закрывать вклад по депозиту до востребования.	2000	42301	20202
5	Мемориальный ордер	Клиенту банка не государственной коммерческой организацией предоставлен кредит до 30 дней.	100	45203	40702
6	Мемориальный ордер	Клиенту - физ. лицу выдали кредит на срок свыше 3-х лет.		45507	42301
7	Приходный кассовый ордер	Внесение наличных денежных средств на счет до востребования для погашение кредита.	6000	20202	42301
8	Платежное требование	Погашение ссуды по кредитному договору от физ. лица.	3900	42301	45507
9	Платежное требование	Начислены срочные проценты по кредитному договору от физ. лица.	1100	47427	45701
10	Платежное требование, Мемориальный ордер	Погашение процентов по кредитному договору от физ. лица.	1100	42301 47501	47427 70101

3.3. Отражение операций на балансовых счетах АКБ «Возрождение»

за 1сентября 2004 г.

Касса кредитных организаций № 000
Дебет	Кредит
Сн
1)  7)  6 000	4)  2 000
Об	Об 2 000
Ск

Расчеты по отдельным операциям (начисленные проценты по вкладам) № 000
Дебет	Кредит
	Сн 0
2	3
Об 1 000	Об 1 000
	Ск 0

Счета негосударственных финансовых организаций № 000
Дебет	Кредит
	Сн
	5)
Об 0	Об
	Ск

Депозиты и прочие привлеченные средства физ. лиц (депозиты до восстребования) № 000
Дебет	Кредит
	Сн 110
4 8) 3 900	6) 150 000 7
Об 7 000	Об
	Ск 110

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям (на срок до 30 дней) № 000
Дебет	Кредит
Сн 500
5) 100
Об 100	Об 0
Ск 600

Депозиты и прочие привлеченные средства физ. лиц (депозиты на срок от 181 дня до 1 года) № 000
Дебет	Кредит
	Сн 90
	1) 2
Об 0	Об
	Ск 90

Кредиты, предоставленные физ. лицам (на срок свыше 3 лет) № 000
Дебет	Кредит
Сн 0
6)
Об	Об 3 900
Ск

Предстоящие поступления и выплаты по операциям с клиентами (связанным с привлечением денежных средств от клиентов) № 000
Дебет	Кредит
Сн 0
3	2
Об 1 000	Об 1 000
Ск 0

Предстоящие поступления и выплаты по операциям с клиентами (предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением денежных средств клиентам) № 000
Дебет	Кредит
	Сн 0
	9
Об 1 100	Об 1 100
	Ск 0

Расчеты по отдельным операциям (требования по получению процентов) № 000
Дебет	Кредит
Сн 0
9
Об 1 100	Об 1 100
Ск 0

Счет негосударственной организации (коммерческой организации) № 000
Дебет	Кредит
	Сн 400
	5) 100
Об 0	Об 100
	Ск 500

3.4. Оборотно–сальдовая ведомость

по балансовым счетам АКБ «Возрождение»

за 1 сентября 2004 г.

№ счета	Сальдо начальное	Обороты	Сальдо конечное
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
10204			0	0
10205		20	0	0		20
10305		10	0	0		10
10501	30		0	0	30
10701		20	0	0		20
20202				2 000
20206			0	0
20208			0	0
30102	10				10
30109		50	0	0		50
30110	25		0	0	25
30114	40		0	0	40
30202	5		0	0	5
30204	8		0	0	8
31304		75	0	0		75
40701			0	0
40702				100		500
40911		28	0	0		28
41303		62	0	0		62
42003		60	0	0		60
42301			7 000
42305		90				90
45203			100
45204			0	0
45215			0	0
45507				3 900
47411			1 000	1 000
47427			1 100	1 100
47501			1 100	1 100
47502			1 000	1 000
50606			0	0
50612			0	0
51402			0	0
51410			0	0
60401	71		0	0	71
60601		3	0	0		3
60901	3		0	0	3
70101		40	0	0		40
70102		30	0	0		30
70103		10	0	0		10
70107		30	0	0		30
70201	25		0	0	25
70202	25		0	0	25
70204	3		0	0	3
70205	1		0	0	1
70206			0	0
70209	1		0	0	1
70301		20	0	0		20
70501	9		0	0	9
ИТОГО	1	1	100		1	1 380 590 000

3.5. БАЛАНС

АКБ «Возрождение»

на 2 сентября 2004

№№счетов	Наименование разделов и счетов баланса	Актив	Пассив
Iпорядка	IIпорядка
Раздел 1. Капитал и фонды
102		Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества, сформированный за счет обыкновенных акций, принадлежащих:
	10204	негосударственным организациям
	10205	физическим лицам		20
Итого по счету 102
103		Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества, сформированный за счет привилегированных акций, принадлежащих:
	10305	физическим лицам		10
Итого по счету 103			10
105		Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией
	10501	Собственные акции, выкупленные у акционеров	30
Итого по счету 105		30
107		Фонды
	10701	Резервный фонд		20
Итого по счету 107			20
Итого по разделу 1		30
Раздел 2. Денежные средства и драгоценные металлы
202		Наличная валюта и платежные документы
	20202	Касса кредитных организаций
	20206	Касса обменных пунктов
	20208	Денежные средства в банкоматах
Итого по счету 202		1
Итого по разделу 2		1
Раздел 3. Межбанковские операции
301		Корреспондентские счета
	30102	Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России	10
	30109	Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов		50
	30110	Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах	25
	30114	Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ	40
Итого по счету 301		75	50
302		Счета кредитных организаций по другим операциям
	30202	Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России	5
	30204	Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России	8
Итого по счету 302		13
313		Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций
	31304	На срок от 8 до 30 дней		75
Итого по счету 313		88	75
Итого по разделу 3		88
Раздел 4. Операции с клиентами
407		Счета негосударственных организаций
	40701	Финансовые организации
	40702	Коммерческие организации
Итого по счету 407
409		Средства в расчетах
	40911	Транзитные счета		28
Итого по счету 409			28
413		Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
	41303	На срок от 31 до 90 дней		62
Итого по счету 413			62
420		Депозиты негосударственных финансовых организаций
	42003	На срок от 31 до 90 дней		60
Итого по счету 420			60
423		Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц
	42301	Депозиты до востребования
	42305	Депозиты на срок от 181 дня до 1 года		90
Итого по счету 423
452		Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям
	45203	На срок до 30 дней
	45204	На срок от 31 до 90 дней
	45215	Резервы на возможные потери
Итого по счету 452
455
	45507	Кредиты, предоставленные физ. лицам (на срок свыше 3 лет)
Итого по счету 455
474		Расчеты по отдельным операциям
	47411	Начисленные проценты по вкладам		0
	47427	Требования по получению процентов	0
Итого по счету 474		0	0
475		Предстоящие поступления и выплаты по операциям с клиентами
	47501	Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств клиентам		0
	47502	Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов	0
Итого по счету 475		0	0
Итого по разделу 4
Раздел 5. Операции с ценными бумагами
506		Акции, приобретенные для перепродажи и по договорам займа
	50606	Прочие акции
	50612	Резервы на возможные потери
Итого по счету 506
514		Векселя кредитных организаций
	51402	Со сроком погашения до 30 дней
	51410	Резервы на возможные потери
Итого по счету 514
Итого по разделу 5
Раздел 6. Средства и имущество
604		Основные средства
	60401	Основные средства (кроме земли)	71
Итого по счету 604		71
606		Амортизация основных средств
	60601	Амортизация основных средств		3
Итого по счету 606			3
609		Нематериальные активы
	60901	Нематериальные активы	3
Итого по счету 609		3
Итого по разделу 6		74	3
Раздел 7. Результаты деятельности
701		Доходы
	70101	Проценты, полученные по предоставленным кредитам и иным размещенным средствам		40
	70102	Доходы, полученные от операций с ценными бумагами		30
	70103	Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями		10
	70107	Другие доходы		30
Итого по счету 701
702		Расходы
	70201	Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты	25
	70202	Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам	25
	70204	Расходы по операциям с ценными бумагами	3
	70205	Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями	1
	70206	Расходы на содержание аппарата
	70209	Другие расходы	1
Итого по счету 702		56
703		Прибыль
	70301	Прибыль отчетного года		20
Итого по счету 703			20
705		Использование прибыли
	70501	Использование прибыли отчетного года	9
Итого по счету 705		9
Итого по разделу 7		65
БАЛАНС		1	1

3. 6 Сравнительная характеристика финансового состояния АКБ «Возрождение» на 1 сентября 2004 года и на 2 сентября 2004 года.