Партнерка на США и Канаду по недвижимости, выплаты в крипто

  • 30% recurring commission
  • Выплаты в USDT
  • Вывод каждую неделю
  • Комиссия до 5 лет за каждого referral

УДК 368.9: 001.12/.18(574) На правах рукописи

НИГМЕТОВА ГУЛЬЖАН ЖАЛЕЛОВНА

Перспективы развития социального страхования

в Республике Казахстан

08.00.10 – Финансы, денежное обращение и кредит


Автореферат

диссертации на соискание ученой степени

кандидата экономических наук

Республика Казахстан

Алматы, 2010

Работа выполнена в Каспийском Государственном Университете

технологии и инжиниринга им.

Научный руководитель: доктор экономических наук

Официальные оппоненты: доктор экономических наук

кандидат экономических наук

Ведущая организация: Университет Туран

Защита состоится 29 марта 2010 года в 16.30 часов на заседании диссертационного совета Д 20.01.07 Университета Международного бизнеса г. Алматы, проспект Абая, 8А, к.208

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Университета Международного бизнеса г. Алматы, проспект Абая, 8А.

Автореферат разослан «___» февраля 2010 года

 

Ученый секретарь

диссертационного совета,

д. э.н., доцент

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Создавая необходимые финансовые резервы для макроэкономической ста­билизации, страхование способствует восстановлению и развитию производи­тельных сил, сокращает непред­виденные расходы государства, снижает действие инфляционного фактора, оптимизирует соотношение спроса и предложения товаров и услуг. Процесс становления социального страхования в Казахстане связан с глубокими социально-экономическими реформами. Создание сети страховых компаний явилось необходимым условием формирования новой экономической, соци­альной, информационно-аналитической сферы, подверженной различным ви­дам рисков. С развитием рыночного хозяйства социально-экономическая за­щита членов общества, в том числе и страховая защита, приобретает особую значимость.

Социальное страхование - есть механизм реализации социальной политики государства, основа организации социальной защиты населения. Социальное страхование представляет систему материального обеспечения граждан на случай утраты трудоспособности, старости, а также охраны здоровья, которое имеет своим объектом всё население в целом или отдельные социальные группы, выделенные по критериям наличия социальных рисков. Разнообразие предоставляемых страховых услуг различными страховыми компаниями влияет на взаимоотношения хозяйствующих субъектов и населе­ния между собой и с государством, что обуславливает потребность в регули­ровании возникающих финансовых отношений. В складывающейся практике управления социальным страхованием ещё слабо учиты­вается международный опыт защиты населения, субъектов хозяйствования, собственников.

Несмотря на обилие публикаций отечественных и зарубежных авторов по страхованию, в частности касающихся современного понимания приро­ды социального страхования, принципов, видов, классификационных признаков и так да­лее, круг вопросов, исследуемых проблем не только не уменьшился, а, пожа­луй, возрос.

В связи с этим комплексное исследование вопросов развития социального страхования, выработка обоснованных рекомендаций по его развитию и регули­рованию представляется весьма актуальным.

Степень разработанности проблемы. Вопросы теории рисков и управлений ими освещены в зарубежной литературе, такими авторами как
Дж. К. Гэлбрейт, Э. Дж. Доллан, , Клас Эклуид и другие.

С началом рыночных преобразований исследование отдельных вопросов теории, методологии, управления и практики страхового дела получили освещение в работах казахстанских и российских ученых: Лер O., , и других.

Вместе с тем, необходима общая комплексная оценка развития социального страхования Республики Казахстан в современных условиях, концепция его раз­вития и регулирования, основанная на современных теоретических взглядах на понятие «социальное страхование», механизм его реализации в развивающейся рыночной среде; также назрела потребность в совершенствовании управления социальным страхованием на базе новейших методов менеджмента.

Цель и задачи исследования. Цель работы состоит в комплексном анали­зе процесса формирования и развития социального страхования Казахстана, в вы­явлении особенностей его функционирования и на этой основе - разработке концепции развития социального страхования, рекомендаций по совершенствова­нию механизма регулирования, расширению страховых ус­луг и освоению современных методов ведения социального страхового бизнеса.

Исходя из цели, определены следующие задачи:

- исследовать теорию социального страхования в рамках современных понятий, уточнить отдельные положения данной теории с учетом достижений экономической науки;

- провести целостный анализ развития социального страхования и выявить потенциальные возможности его в обеспечении стабилизации национальной экономики;

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

- систематизировать направления развития обязательного и добровольного социального страхования в обеспечении стабилизации экономики;

- проанализировать процесс регулирования страхования жизни в Республике Казахстан, оценить его законодательное обеспечение и сформулировать ее основные положения;

- разработать модели актуарной оценки социального страхования и обосновать необходимость применения его на рынке;

- предложить и разработать с учетом международной страховой практики
актуарную оценку обязательного медицинского страхования.

Объект диссертационного исследования – социальное страхование на страховом рынке Казахстана.

Предмет исследования: организационно-экономические отношения, свя­занные с формированием и функционированием социального страхования.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследо­вания послужили достижения научной мысли отечественных и зарубежных ученых, исследования и прикладные работы в области социального страхования. В исследовании использованы законодательные и нормативные акты по страхованию Республики Казахстан. В аналитической части использованы данные официальной статистической отчетности, отчетные данные.

Научная новизна работы заключается в анализе и обобщении теоретиче­ских и практических вопросов, связанных с социальным страхованием в республике, в разработке научно-обоснованных рекомендаций и предложений по улучше­нию и совершенствованию функционирования страхования.

В ходе исследования сформулированы новые положения, выводы и реко­мендации наиболее существенными из которых можно считать следующие:

- углублены и развиты теоретические и методологические аспекты к исследованию понятий «социальное страхование» и «обязательное социальное страхование»;

- предложены меры регулирования социального страхования и выявлены причины сдерживающие развития обязательного и добровольного социального страхования на рынке страховых компаний;

- разработаны направления страхования жизни, обеспечивающие развитие инфраструктуры на страховом рынке и определены направления, в основу которых положены приоритеты социальной направленности для эффективной деятельности страховых компаний;

- выявлены взаимоотношения обязательного и добровольного страхования по предоставлению совместных страховых услуг, соблюдение которых является важнейшим условием развития национальной экономики;

- обоснована необходимость системы актуарной оценки, как основы оценки социального страхования по предложению страховых услуг, позволяющих проводить анализ выявления, как объективных причин, так и явных недостатков в организации управления страховыми компаниями;

Положения, выносимые на защиту:

- авторский подход к определению понятия «социальное страхование» и «обязательное социальное страхование»;

- рекомендации по регулированию социального страхования, направленные на совершенствование системы страхования

-направления по развитию страхования жизни, позволяющие определить тенденции развития социального страхования в рамках национальной экономики

-концептуальные подходы к развитию обязательного и добровольного страхования с позиции их значимости в рамках задач социальной политики республики

- модели актуарных расчетов в оценке страхования жизни и медицинского страхования.

Практическая значимость работы. Содержащиеся в диссертационной работе положения ориентированы на решение практических задач по органи­зации социального страхования. Выводы и предложения, разработанные в диссертации и составляющие её новизну, могут быть использованы в процессе дальнейшего реформирования страхования в Республике Казахстан.

Приведенные в диссертации разработки можно использовать в учебном процессе в ходе преподавания дисциплины «Страхование», «Актуарные расчеты».

Апробация и внедрение результатов исследования. Основные положе­ния и результаты исследования, докладывались на научно-практической кон­ференции (НПК) «Современные проблемы инвестиционной деятельности в России и странах СНГ» г. Москва, 5 октября 2009г; Международной научно-практической конференции «Инновационное развитие экономики АПК Казахстана: проблемы и пути решения», 6 ноября 2009г. Казахский национальный аграрный университет г. Алматы. Использовались в процессе преподавания дисциплины «Страхование» для студентов специальности «Финансы».

Публикации. Результаты научного исследования нашли отражение в 6 публикациях автора общим объемом 2,01 п. л.

Структура и объем диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников. Работа изложена на 142 страницах компьютерного текста, содержит 31 таблицу и 18 рисунков.

ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ

Экономическую основу социального страхования составляют страховые отношения, условия которых являются всеобщими в рамках государства и носят строго обязательный характер. В законах дается определение системы социального страхования, понимаемо­го как «часть государственной системы социальной защиты населе­ния, спецификой которой является осуществляемое в соответствии с законом страхование работающих граждан от возмож­ного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по не зависящим от них обстоятельствам». Определение достаточно четкое и емкое, закладывающее в осно­ву всей системы механизм страховых отношений, но недостаточно корректное относительно понимания социальных рисков и использу­емых финансовых механизмов. Практика социального страхования ушла гораздо дальше традиционных методологических положений.

На рисунке 1 представлена схема, отражающая процесс осуществле­ния социального страхования с точки зрения его финансового меха­низма. Финансовый механизм социального страхования - это поря­док и условия формирования и использования средств социального страхования на установленные государством цели социальной защиты населения. Его основными составляющими являются: страховые взно­сы, фонды социального страхования и социальные выплаты.

Социальное страхование занимает ведущее место в системе за­щиты населения. На его долю в развитых странах приходится 60-70% всех расходов, приходящихся на социальную защиту и 15-25% ВВП. В Казахстане доля обязательного социаль­ного страхования, осуществляемого через внебюджетные фонды, со­ставляет около 45% затрат на социальную защиту и 8% ВВП. Это об­условлено тем, что обязательное социальное страхование охватывает все население (обязательное медицинское страхование) или боль­шие по численности категории граждан.

В ответах на этот вопрос имеются разные подходы. Одни авторы определяют социальное страхование как специальный механизм реализации со­циальной политики государства. Другие считают его формой прове­дения страхования, связанной с управлением макроэкономическими, социальными и демографическими рисками. Хотя нет оснований отрицать принадлежность указанных свойств (черт) социальному страхованию, но они все-таки не выражают сущ­ность этого понятия. Это требова­ние заключается в том, чтобы отразить в определении данного поня­тия те сущностные черты и связи с другими понятиями, которые выде­ляют это понятие из всех других, без которых этого понятия нет, а са­мо понятие применимо для всех или абсолютного большинства явле­ний, событий или субъектов общественных отношений либо объектов материального мира, отражаемых этой научной категорией.

 

Рисунок 1 – Финансовый механизм социального страхования

Наряду с этим требованием к определению рассматриваемого по­нятия, необходимо иметь в виду значительную общность (при наличии определенных различий) целей и основного содержания, природы ри­сков социального и коммерческого добровольного личного страхова­ния, которые выявлены в процессе исследования нами этих рисков. В отношении требования к определению понятия той или иной научной категории, а также достоинства и неточности в рассмотренных подходах к толкованию социального страхования, можно предложить следующее его определение. Социальное страхование представляет собой совокупность регулируемых законодательством и договорами страхования отношений между гражданами - застрахованными лицами (выгодоприобретателями), страхователями (физическими и юридическими лицами
, хозяйствующими субъектами) и страховщиками (государственными организациями, коммерческими страховыми компаниями, обществами взаимного страхования) по поводу страховой защиты имущественных интересов застрахованных лиц (выгодоприобретателей), сохранения, восстановления или улучшения их материального и социаль­ного положения, которые могут ухудшаться в связи с наступлени­ем определенных законом и / или договором страхования собы­тий (страховых случаев) за счет фондов денежных средств, фор­мируемых страховщиками из уплачиваемых страхователями страховых взносов (страховых премий). Данное определение поня­тия социального страхования устраняет отмечавшиеся в других его трактовках неточности и сужение сферы фактического возникнове­ния и реализации социально-страховых отношений.

Чтобы установить, какие организационно-правовые формы со­циального страхования фактически применяются за рубежом и в Казахстане, необходимо определить вначале, что следует понимать под предметами, объектами и принципами этого вида страхования. Целью социального страхования являются защита имущественных интересов, сохранение, восстановление или улучшение социального положения и/или материального уровня и качества жизни граждан, снижающихся в результате страховых случаев как проявившихся (реализовавшихся) в действительности социальных рисков. При этом предметами социального страхования на условиях, определяемых законами и/или договорами страхования, являются социальное положение, материальный уровень и качество жизни граждан, в сохранении, восстановлении или улучшении которых при возможном наступлении страховых случаев они заинтересованы. Исследование теоретических и практических вопросов социально­го страхования, его предметов, объектов, принципов и организацион­но-правовых форм позволяет сделать следующие основные выводы:

1. Социальное страхование представляет собой не механизм или систему правовых, экономических и организационных мер, устано­вленных законом и направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и/или социального положе­ния граждан вследствие страхового случая, а совокупность определенных общественных отношений (предлагаемое нами определение понятия «социальное страхование» представлено выше).

2. При определении понятия предмета социального страхования следует исходить из того, на что воздействуют социальные риски при­менительно к положению и интересам гражданина (граждан), которые имеют для него (для них) важное жизненное значение.

3. Социальное страхование осуществляется в обязательной и доб­ровольной формах. Обязательное социальное страхование включает две организационно-правовые формы:

• централизованно организованную, осуществляемую и контроли­руемую государством форму;

• децентрализованную форму обязательного социального страхова­ния, организуемую и осуществляемую в соответствии с законами указанными в них в качестве страхователей лицами.

Добровольное социальное страхование состоит из:

- корпоративно-коллективной формы социального (личного) стра­хования;

- индивидуальной формы социального (личного) страхования,

4. Указанные организационно-правовые формы социального страхования имеют общие свойства (элементы): цель страхования; значительная часть принципов социального страхования; страховые случаи, причиняющие вред жизни, здоровью и/или имуществу застра­хованных лиц, их социальному положению, материальному уровню и качеству жизни; объекты социального страхования и гарантированность их страховой защиты.

Представленные результаты исследования будут способ­ствовать дальнейшему развитию теории и практики социального страхования, совершенствованию правового его регулирования и управления им.

Исторически, в наиболее систематизированном институциональ­ном и законодательном оформлении, социальное страхование было сформировано в Германии в 90-е годы XIX века по инициативе канц­лера О. Бисмарка. В связи с этим, в специальной литературе герман­скую модель социального страхования часто называют «моделью Бис­марка». Отличительными чертами модели Бисмарка служат следующие базовые ее характеристики.

1. Максимальный учет при организации социального страхования природы трудовых отношений

2. Оптимальное сочетание приоритетов интересов субъектов пра­воотношений при организации социального страхования.

3. Профессиональный подход при организации социального стра­хования по отдельным видам социальных рисков.

4. Оптимальный баланс экономических и социальных интересов основных субъектов правоотношений с помощью сочетания универ­сального и дифференцированного подходов при определении фи­нансовой нагрузки и размеров страховых тарифов. Таким образом, социальное страхование, организованное по модели Бисмарка, базируется на профессионально-трудовой социальной солидарности и благодаря этому отличается высокой надежностью предоставления качественной медицинской и реабилитационной помощи, высокими уровнями страховых выплат (пен­сий и пособий), демократичностью управления и прозрачностью финансовых потоков. Товарищества взаимного страхования органи­зованы на основе самоуправления, самофинансирования и неком­мерческого хозяйствования под общим государственным правовым контролем.

Концептуальной основой английской системы социального стра­хования послужила доктрина ученого У. Бевериджа, разработанная в 1942 году. В ее основе лежит идея общенародной социальной солидарности, сочетающая в себе меры государственного гаранти­рованного минимального уровня социальной защиты и преимущества социального страхования. Для модели Бевериджа важнейшими характеристиками служат следующие определяющие моменты:

• трехуровневый тип социальной защиты, в которой распределены ответственность основных субъектов правоотношений по схеме:

государство - базовые гарантии социальной защиты всего насе­ления; работодатель - социальное (профессиональное) страхо­вание наемных работников (в котором частичное участие прини­мает работник); работник - дополнительное личное страхование;

• ориентация государственных социальных гарантий на прожиточ­ный минимум, дополнительного профессионального страхова­ния - на замещение (компенсацию) заработка, дополнительного добровольного личного страхования - на реализацию имеющих­ся личных возможностей и инициатив по социальной защите са­мими работниками;

• обеспечение государством трех базовых условий жизнедеятель­ности всего населения: государственное всеобщее здравоохра­нение, предоставление равных возможностей для воспитания де­тей семьям с разными доходами (пособия на детей) и предотвра­щение массовой безработицы в стране, что является платформой для трех уровней социальной защиты.

В качестве основы социальных гарантий предлагалось использо­вать минимальный социально приемлемый уровень доходов. Советская модель социального страхования, которая концеп­туально базировалась на ленинской программе организации социалистической системы социального страхования. Провозглашенные принципы организации «государственного страхования» на самом деле не являются страховыми. Это, скорее, социальная помощь или социальное обеспечение из государственно­го бюджета. Реализация таких подходов при советской власти показа­ла наряду с несомненными их достоинствами (широта охвата, госу­дарственная гарантированность) и их органические пороки. Социалистическая модель организации социального страхо­вания базируется на классовой социальной солидарности и не возлагает на застрахованных никаких обязательств по отноше­нию к конкретному виду страхования. Им предоставляются лишь определенные права, например, право на пенсионное обеспечение по инвалидности, в случае потери кормильца. Необходимыми условиями функционирования Советской системы государственного социального обеспечения служили государствен­ные административные формы регулирования заработной платы в отраслевом и межотраслевом разрезе и на уровне предприятий, прак­тически 100%-ное обеспечение занятости трудоспособного населе­ния, государственное здравоохранение, государственное бюджетное социальное обеспечение (пенсий неработающим пенсионерам, со­циального обслуживания инвалидов и одиноких престарелых).

Государственное социальное страхование осуществлялось на уровне предприятий в формах: страхование временной утраты тру­доспособности, выплаты пенсий работающим пенсионерам и прове­дения совместных программ предприятий и профсоюзов по оздоро­влению трудящихся и членов их семей. В этом заключаются принципиальные отличия советской модели государственного социального обеспечения от модели социального страхования Бисмарка и модели государственной социальной защи­ты Бевериджа (рисунки 2, 3).

Необходимо отметить важность сохранения еще одного базового принципа страхования - предварительного учета рисков, который необходим государственным структурам так же, как и всякой иной страховой организации, в противном случае возможны дефицит де­нежных средств и ситуация, когда государство не способно обеспе­чить установленные им же социальные гарантии.

 

Великобритания, США,

Нидерланды, Швейцария, Франция, Япония
 

Германия, Австрия, Бельгия, Италия,

Испания
 

СССР, Австралия,

Дания, Новая Зеландия
 
 

Рисунок 2– Основные модели социального страхования

Неизбежны либо низкий уровень социальных гарантий, либо инфляция, вызываемая усиленной эмиссией денежных средств, направляемых, в том числе и на социальные выплаты, что также ведет к снижению реального уров­ня жизни малоимущих слоев населения.

Длительное применение низких страховых тарифов, не покрываю­щих расходы по социальному страхованию, привело к занижению в себестоимости продукции совокупных затрат труда и искажению дей­ствительного соотношения издержек производства и прибыли. Пред­приятия утратили верные представления о реальной величине расхо­дов на воспроизводство рабочей силы, а государство под предлогом финансирования социального обеспечения из государственного бюджета продолжало изымать большую часть прибыли трудовых кол­лективов, оставляя предприятиям крайне мало возможностей как для улучшения условий труда, создания социально-оздоровительных инфраструктур, так и для развития автономных (на уровне отраслей, ре­гионов и предприятий) систем социального страхования.

В этом состоит коренное отличие социалистической системы со­циального страхования от социал-демократической и либеральной моделей (моделей Бисмарка и Бевериджа).

Масштабные изменения общественного устройства в Казахстане в 90-е годы поставили на повестку дня государственной социальной по­литики задачу формирования национальной системы социального страхования, доктринальное и законодательное оформление которо­го еще продолжается. В этой связи принципиально важной пробле­мой является выработка национальной модели социального страхо­вания для настоящего этапа общественного развития, в кругу основ­ных характеристик которого следующие масштабные задачи: постин­дустриальное цивилизованное развитие трудовых отношений, рыноч­ных экономических отношений, формирование гражданского обще­ства и социального государства.

Каждая отрасль обладает своими особенными характеристиками, параметрами, которые в значительной степени отражаются как на целевых установках процесса государственного регулирования, так и на выборе и степени активности использования определенных форм и инструментов.

 

Рисунок 3 – Модели социального страхования: основные характеристики

Поэтому прикладной характер в большей степени будут иметь разработки в отраслевом разрезе. В нашем случае определение форм, инструментария государственного регулирова­ния осуществляется адаптировано к страховой деятельности. Суще­ственная (и причем явная) специфика страхования как сферы пред­принимательства, а также особенности казахстанской практики, безус­ловно, накладывают свой отпечаток на содержание и формы государ­ственного регулирования.

Факторы, обуславливающие необходимость го­сударственного управления в сфере социального страхования, можно обобщить как:

• связанные с разрешением проблем рыночного сектора экономики - страхования, сглаживанием отрицательных эффектов рыночного механизма;

• связанные с решением социальных проблем.

Таким образом, можно указать следующие об­щие функции государства в сфере страхования:

• правовое обеспечение экономической деятель­ности страховых организаций и их финансовой устойчивости;

• антимонопольное регулирование и развитие кон­куренции;

• перераспределение доходов страховых органи­заций в развитие других сфер экономики (инвес­тиционная дея­тельность);

• проведение го­сударственной социальной по­литики;

• реализация на­циональных интересов в мировой экономике и поддержка конкурентоспособности отечествен­ного страхового сектора экономики.

Исходя из всего вышесказанного, можно сформулировать следующие аспекты госу­дарственного управления в сфере страхования, тре­бующие финансово-правового регулирования: налоговое регулирование; денежно-кредитное регулирование, т. е. воздей­ствие на денежное обращение; бюджетное регулирование, т. е. распределение средств государственного бюджета по различ­ным направлениям их использования, в том числе и при страховании; регулирование посредством формирования госу­дарственных программ и государственных зака­зов, связанных со страхованием; ценовое регулирование (страховая тарифная по­литика); социальное регулирование (включая государ­ственное социальное страхование); регулирование посредством ограничений и зап­росов (государственное лицензирование и др.).

Глубокие экономические, политические, соци­альные и демографические перемены усиливают инте­рес к страхованию. При этом особая его роль прояв­ляется при решении социальных проблем общества из-за резкого сокращения государственных программ поддержки населения. В этой связи задача страховщиков состоит в том, чтобы: во-первых, убедить людей делать больше сбережений с помо­щью страхования, а во-вторых, убедить их в том, что страхование жизни - хорошая форма сбережения. Страхование жизни представляет собой объект права собственности, и обладатели полисов имеют важные права, a также обязанности, неразрывно связан­ные с этим особым видом собственно­сти. Кроме того, страхование жизни, подобно многим другим формам собственности, может при помо­щи дополнительных статей и опционов полиса быть приспособлено к специфическим потреб­ностям владельца. В этой связи рассмотрение вопросов экономи­ческих основ страхования жизни, его форм, исполь­зуемых в мировой практике, является целесообраз­ным. Немаловажную роль страхование жизни играет и в развитии чувства ответственности.

Страхование жизни является одним из важных инструментов, посредством которых могут быть реализованы экономические и со­циальные потребности общества. В развитых странах страхование жизни является одной из высших форм удовлетворения многих об­щественных потребностей, таких как: финансовая защита от не­благоприятных событий, поддержание обычного уровня жизни после выхода на пенсию, накоплений на получение образования, привлече­ние квалифицированных сотрудников посредством создания соц. пакетов, возможность получения кредитов и др. Кроме того, ввиду особого механизма работы компаний страхования жизни, а именно – долгосрочного инвестирования резервов, страхование жизни являет­ся катализатором экономики. Эти два явления переплетаются, давая мультипликативный эффект для социально-экономического разви­тия общества. Уровень развития национального рынка страхования жизни явля­ется индикатором уровня развития общества, эффективности прове­дения экономических программ, направленных на изменение эконо­мических отношений в обществе, изменение роли государства в обеспечении социальной защиты населения, формирование новой роли государства в экономике.

Современный казахстанский рынок страхования жизни находится лишь на этапе зарождения. Основными причинами такого его состо­яния являются низкий уровень платежеспособности населения, низ­кая страховая культура, недоверие к финансовым институтам, и к страховщикам в частности, недостаточный уровень капитализации страховых компаний, несовершенство законодательной базы, особенно в части налогового законодательства, ненадлежащий контроль за компаниями со стороны государства, недостаточно раз­витая инфраструктура страхового рынка и низкий уровень развития рынков вложений.

В страховании жизни фактор разрыва договоров имеет свою специфику, поскольку приводит не только к уменьшению портфеля договоров, но и к его неоднородности. В самом деле, к принятию решения о разрыве таких договоров склонны, главным образом, люди, уровень здоровья которых остается достаточно высоким в течение долгого времени, пока договор действует. Подобное реше­ние выглядит логичным: если человек не испытывает серьезных проблем со здоровьем на протяжении, скажем, пяти лет и считает, что и в следующие пять лет ситуация не изменится, он может посчи­тать ежегодную уплату премий бесполезным или слишком обремени­тельным для себя делом. При этом если человек чувствует, что состояние его здоровья ухудшается, у него не будет никакого стиму­ла разрывать договор. Таким образом, с уходом «здоровых» клиен­тов, в портфеле компании все большую долю занимают договоры с людьми, чей уровень смертности в действительности хуже, чем пред­полагалось во время заключения договора, поэтому компании прихо­дится осуществлять выплаты страховых сумм в большем объеме, чем она рассчитывала. В силу этой особенности становится понятным, почему учет разрыва договоров в страховании жизни необходим уже на начальной стадии проведения актуарных расчетов.

Очевидно, предложенный способ никак не учитывает специфику фактора разрыва договоров в страховании жизни, связанную с неоднородностью портфеля. Рассмотрим другой способ, в основе которого лежит идея, изложенная в работе Ф. Уильямса, в которой описан метод вычисления размера нетто-премии по договорам страхования здоровья. Учет неоднородности группы людей, заключивших догово­ры, реализуется в нем путем ежегодного деления всего портфеля на две группы - «здоровую» и «больную». Критерием, позволяющим в начале каждого года отнести человека к одной из групп, является предполагаемый размер страховых выплат по договору с ним в течение этого года. Изменение численности групп происходит как в результате разрывов, доля которых в «здоровой» группе предполага­ется большей, так и за счет ежегодных переходов части людей из «здоровой» группы в «больную».

Применение такого подхода представляется обоснованным и в страховании жизни. Ясно, что группа «здоровых» людей должна харак­теризоваться более высокой вероятностью разрыва договора, но вме­сте с тем и более низкой вероятностью смерти в течение года. Поэтому для реализации такой модели необходимы уже не два набора соответ­ствующих величин, как в «классической модели», а четыре - по два для каждой из групп. Ежегодное изменение численности «больной» и «здо­ровой» групп будет определяться количеством смертей, разрывов и переходами людей из одной группы в другую. Будем считать, что, перейдя в «больную» группу, человек уже не может перейти обратно в «здоровую»; в свою очередь, переходы из «здоровой» группы в «боль­ную» также будем характеризовать определенным набором вероятно­стей. Назовем эту модель «новой». Ее суть отражена на рисунке 4 (обозна­чения для величин, характеризующих вероятности переходов, взяты из построенной далее математической модели).

Подпись: Разрыв

Wh[x]+k

Wi[x]+k

«здоровая» группа
 

«больная» группа
 
qhix+k

 

qhx+k

Смерть
 
qix+k

Рисунок 4 – Деление портфеля договоров на группы и возможные

переходы в «новой» модели

Здесь необходимо сделать несколько замечаний относительно «новой» модели, которые позволят проще ее реализовать. Выскажем следующее предположение: отношение вероятности смерти в тече­ние года «больного» человека к вероятности смерти «здорового» по­стоянно, то есть не зависит от возраста. Его легко аргументировать, если рассмотреть в качестве критерия причисления человека к одной из групп наличие у него какого-либо хронического заболевания из заранее оговоренного списка. Иными словами, его приобретение будет означать по­вышение вероятности смерти в фик­сированное число раз, зависящее от конкретного выбранного набора забо­леваний. Далее, естественно полагать, что человек из «больной» группы захо­чет разорвать договор лишь в случае стечения каких-либо случайных мало­вероятных жизненных обстоятельств, никак не связанных с его возрастом и самочувствием. Реализуя это предпо­ложение, будем считать, что вероятность разрыва договора со стороны человека из «больной» группы равна постоянной, наперед заданной, малой величине.

В общем случае точные формулы пересчета требуют знания дополнительной информации о характере распределения остаточного времени жизни застрахованного, однако в предположении равно­мерно распределенного времени жизни внутри года для пересчета достаточно лишь значений «абсолютных» вероятностей. Считая это часто используемое предположение выполненным и обозначая «час­тичные» вероятности как (здесь и далее «волну» будем приписывать к тем величинам, которые описывают ситуацию с учетом фактора разрыва договоров), получим:

,

где q(t)x+k = 1-(1- qx+k)(1- W[x]+k) - вероятность прекращения действия договора в течение х + k-го года по какой-либо причине.

Теперь остается ввести величины , обозначающие число лю­дей, договор с которыми действителен к моменту х + k, и вычислить их по формулам:

.

Полученные значения позволяют производить лю­бые актуарные расчеты в рамках «классической модели»: расчет размера нетто-премии для того или иного типа договора, определе­ние нетто-резервов и т. д. Кроме того, величины будут служить «ориентиром» при построении «новой» модели. Возьмем ту же начальную группу Ix и тот же уровень страховой смертности {qx+k}, что и в «классической» модели.

Построим «новую» модель в два этапа — сначала вычислим численности «здоровой» и «больной» групп и «абсолютные» вероятности смерти в течение года в них так, как если бы динамика формирования групп определялась лишь фактором смертности. Затем учтем фактор разрыва договоров (в рамках модели выбытия по нескольким причинам), имея в виду уже заданный в «классической» модели набор «абсолютных» вероятностей разрывай W[x]+k .

Чтобы реализовать «новую» модель, нужно определить динамику формирования двух групп договоров – «здоровой» и «больной». Как было показано ранее, это можно сделать, определив значения пара­метра m (характеризующего отношение уровня смертности в «боль­ной» группе к уровню смертности в «здоровой»), набора вероятностей перехода из «здоровой» группы в «больную» qhix+k , начальную числен­ность «больной» группы Iix и вероятность разрыва договора людьми из «больной» группы Wi[x]+k. В действительности эта доля меньше, так как часть людей отсеивается в ре­зультате проведения андеррайтинга. Поэтому логично взять в качестве зна­чения величину , где UW – число между 0 и 1, которое можно интерпретировать как «коэффициент эффективности андеррайтинга». Оно равно доле людей, которые, несмотря на их «больной» статус, успешно прошли процедуру меди­цинского андеррайтинга и заключили договоры страхования. Если бы «отсев» был идеальным, то значение UW (равно как и ) равнялось бы нулю.

В нашем случае UW = 0,5. Значение параметра Wi[x]+k , как показывает непосредственная проверка, слабо влияет на итоговые результаты; положим его равным 0,5%. Результаты построения моделей отражены в таблице 1.

Таблица 1 – Результаты построения моделей актуарных расчетов для различных возрастных категорий.

Срок действия договора

Уровень страховой смертности

Уровень влияния фактора разрыва

Вероятности перехода

Уровень смертности в «здоровой» группе

Уровень смертности в «больной» группе

Численность «здоровой» группы

Численность «больной» группы

Размер нетто-премии (без учета разрывов)

Размер нетто-премии («классич.»)

Размер нетто-премии («нов.»)

Разность «классич.» - «без раз.» (%)

Разность «нов.» - «классич.»

(%)

1

0,0044

0,142

0,013

0,0038

0,0153

9506

494

41,90

38,86

39,23

-7,28

0,90

2

0,0045

0,087

0,014

0,0038

0,0153

7952

590

42,52

39,94

40,65

-6,08

1,78

3

0,0047

0,068

0,014

0,0038

0,0153

7088

676

43,13

40,77

41,77

-5,47

2,45

4

0,0049

0,06

0,015

0,0039

0,0157

6448

754

44,02

43,69

45,02

-0,73

3,03

5

0,0052

0,058

0,016

0,0040

0,0161

5909

827

45,00

46,37

48,03

3,04

3,59

6

0,0055

0,057

0,016

0,0041

0,0164

5417

896

46,03

48,92

50,94

6,29

4,12

7

0,0057

0,056

0,017

0,0042

0,0167

4961

959

47,06

51,38

53,77

9,18

4,65

8

0,0061

0,055

0,018

0,0043

0,0171

4539

1018

48,16

53,83

56,61

11,76

5,16

9

0,0065

0,053

0,02

0,0045

0,0179

4147

1072

49,41

56,31

59,51

13,96

5,69

10

0,0070

0,051

0,021

0,0047

0,0186

3787

1124

50,74

58,78

62,42

15,83

6,20

11

0,0075

0,048

0,022

0,0048

0,0193

3456

1171

52,13

61,18

65,28

17,36

6,69

12

0,0079

0,045

0,024

0,0050

0,0199

3157

1215

53,55

63,49

68,04

18,57

7,16

13

0,0084

0,042

0,025

0,0051

0,0204

2887

1256

54,98

65,71

70,70

19,50

7,60

14

0,0091

0,038

0,027

0,0053

0,0213

2643

1292

56,51

67,85

73,29

20,07

8,02

15

0,0097

0,034

0,029

0,0056

0,0222

2425

1326

58,09

69,90

75,77

20,32

8,40

16

0,0104

0,03

0,031

0,0057

0,0230

2231

1357

59,72

71,85

78,12

20,31

8,74

17

0,0111

0,026

0.033

0,0059

0,0237

2059

1386

61,37

73,68

80,33

20,06

9,03

18

0,0118

0,022

0,035

0,0061

0,0245

1906

1412

63,04

75,41

82,40

19,61

9,28

19

0,0127

0,019

0,038

0,0064

0,0255

1771

1435

64,77

77,09

84,40

19,01

9,48

20

0,0135

0,017

0,041

0,0066

0,0264

1649

1457

66,53

78,74

86,33

18,34

9,64

21

0,0144

0,015

0,043

0,0068

0,0272

1535

1476

68,31

80,34

88,19

17,62

9,76

22

0,0153

0,013

0,046

0,0070

0,0279

1430

1494

70,08

81,90

89,96

16,87

9,84

23

0,0163

0,012

0,049

0,0072

0,0288

1333

1509

71,88

83,45

91,70

16,11

9,88

24

0,0175

0,011

0,053

0,0075

0,0302

1241

1521

73,73

85,03

93,43

15,33

9,89

25

0,0188

0,01

0,056

0,0078

0,0314

1152

1532

75,61

86,60

95,15

14,54

9,87

26

0,0201

0,01

0,06

0,0081

0,0325

1067

1540

77,50

88,19

96,86

13,79

9,83

27

0,0213

0,01

0,064

0,0084

0,0335

983

1546

79,40

89,78

98,55

13,08

9,77

28

0,0225

0,01

0,067

0,0086

0,0343

902

1548

81,27

91,35

100,20

12,41

9,69

29

0,0240

0,01

0,072

0,0089

0,0356

824

1547

83,14

92,92

101,84

11,76

9,60

30

0,0255

0,01

0,077

0,0092

0,0369

749

1543

85,02

94,49

103,46

11,14

9,49

Примечание – Составлено данным Агентства РК по статистике за гг..

В них использованы следующие значения оставшихся параметров: техническая процентная ставка i = 5%, страховая сумма SA = 10000, процент возвращаемых в качестве выкупной суммы нетто-премий Qk = 100%, за исключением пер­вых трех лет действия договора, в те­чение которых выкупные суммы не пре­дусмотрены.

На рисунке 5 показаны ре­зультаты вычислений размера нетто-премий в обеих моделях (также, для сравнения, приведены соответствую­щие значения для стандартной акту­арной модели, не учитывающей фак­тор разрыва договоров). Поскольку главной целью использо­вания наших моделей был учет факто­ра разрыва договоров, то после их ре­ализации на конкретном примере воз­никает вопрос: как будут меняться ре­зультаты вычислений, если изменить уровень влияния фактора разрыва (при том же самом уровне страховой смертности).

Не менее интересно узнать, насколько существенна зависи­мость результатов от параметров qhix+k, т и UW.


Рисунок 5 – Размер периодической нетто-премии

Анализ допустимых значений пары параметров qhix+k и m, осу­ществляемый путем сопоставления общего уровня смертности и аналогичного показателя для «больной» группы, и сравнение полу­чаемых размеров нетто-премий позволили сделать вывод о том, что степень влияния этих параметров в «новой» модели во многом определяется значением их произведения, что выглядит логичным, если вспомнить интерпретацию: чем больше вероятность приобрести какое-либо заболевание, тем более распространенным оно является, а сле­довательно, тем «мягче» становится критерии, по которому мы относим человека к «больной» группе, что соответствует меньшим значениям m.

Отсюда следует, что варьированию до­статочно подвергать лишь один пара­метр из этой пары, в качестве которого были выбраны вероятности перехо­дов.

Их значения в нашем примере о (см. левую часть таблицы 2), в свою очередь, определяются значением ко­эффициента пропорциональности k . Далее изменялся уровень влияния фактора разрыва (см. правую часть таблицы 2).

В качестве базового уровня были взяты вероятности из приме­ра, а затем они одновременно умножались на коэффициент интен­сивности (были взяты значения от 0,5 до 1,5, так как в эти границы укладываются все возможные вероятности разрывов для различ­ных возрастных групп по отношению к группе 30-39 лет). Интересно, что для договоров сроком 10-20 лет относительное изменение нетто-премии оказалось больше, чем для договоров сроком 25-30 лет, что объясняется предположи­тельно низкими вероятностями разрывов спустя 20 лет после зак­лючения договора. Полученные численные значения нетто-премии свидетельствуют о том, что фактор разрыва договоров оказывает на них большее влияние, нежели начальная численность и скорость формирования «больной» группы, так как в первом случае максимальное отклонение от ставок премий, выбранных в примере, составило ±12%, во втором – примерно ±3%. Этот результат можно расценить как «обнадежива­ющий»: вероятности разрывов в наших моделях определяются непос­редственно из соответствующей статистики (имеющейся в распоряжении компании), в то время как для нахождения значений остальных параметров приходилось прибегать к рассуждениям, но­сящим теоретический характер.

Результатом проделанной работы является построение и пример использования двух актуарных моделей, учитывающих фактор раз­рыва договоров. Размер нетто-премии, вычисленный в результате реализации «новой» модели, оказался выше аналогичного показате­ля для «классической» модели (в примере – на 5-10 % для договоров сроком от 10 до 30 лет). Подобный результат являлся ожидаемым: «Новая» модель точнее описывает рисковые характеристики портфе­ля договоров по страхованию жизни, поскольку в ней отражена спе­цифика, связанная с его неоднородностью. В свою очередь, реализа­ция «классической» модели дала еще более значительную прибавку к нетто-премии в сравнении с обычным методом расчетов (около 10-20 % для договоров сроком на 10-30 лет), что свидетельствует о том, что учет фактора разрыва договоров действительно необходим.

Достоинством обеих моделей является тот факт, что после осу­ществления предварительных расчетов в нашем распоряжении оказываются наборы величин, полностью аналогичные тем, что рас­сматриваются в стандартной математической теории страхования жизни. Это позволяет в их рамках провести расчеты для широкого спектра продуктов по страхованию жизни, в том числе и реализовать произвольные схемы выплат выкупных сумм. При этом использование «новой» модели является предпочтительным: допол­нительная надбавка к премии позволяет накопить резерв, позволя­ющий без потерь для страховой компании выполнить обязательства по договорам портфеля, чьи характеристики постепенно ухудшают­ся ввиду изменения его структуры (отток клиентов с «высоким» уровнем здоровья), а наличие большего числа внешних парамет­ров, определять значения которых можно в соответствии с имею­щейся статистикой, дает возможность адаптировать модель для конкретной страховой компании в соответствии с особенностями ее клиентской базы.

Кризис здоровья и здравоохранения в стране обострил и без того серьезную проблему постоянного роста стоимости медицинского обслуживания населения при стремлении правительства ограничить фактические расходы государства на здравоохранение. Декларируемые реформы невозможно было осуществить без ра­дикального изменения источников финансирования и методов управ­ления системой здравоохранения. Данные изменения стали возмож­ны при введении обязательного медицинского страхования населе­ния страны. Переход от государственной системы здравоохранения к страхо­вой медицине, как показывает мировой и отечественный опыт, являет­ся необходимым шагом в условиях рыночной экономики и развития рынка медицинских услуг.

Это обусловлено тем, что, во-первых, для широких слоев населения обеспечиваются гарантии предоставления и доступность высококачественных медицинских услуг даже при зна­чительном росте цен на них; во-вторых, решаются проблемы привле­чения дополнительных и значительных финансовых ресурсов в сферу здравоохранения; в-третьих, принципы рыночной экономики и эконо­мические рычаги управления начинают активно использоваться в управлении системой здравоохранения. По исходным данным о стационарном обслуживании сотрудников организации ведущими больницами г. Алматы продемонстрируем анализ расчета нетто-премии для краткосрочного обязательного медицинского страхования. При расчете нетто-премии можно выделить три этапа анализа данных. 1. Группировка данных наблюдения и представление их в виде рядов распределения. 2. Выявить закон распределения вероятностей выплат по стационар­ному обслуживанию и проверить гипотезу о принадлежности эм­пирического ряда к конкретному теоретическому закону распре­деления. 3. Оценка параметров закона распределения, необходимых для оп­ределения рисковой премии и рисковой надбавки.

По исходным данным о поступлении выплат за стационарное обслуживание разбить контингент обратившихся по отделениям, в которые обратились сотрудники организации, и проверить гипо­тезы однородности по половому признаку в отделениях, а также однородность между отделениями. То есть возможности их объе­динения в общую совокупность, используя критерий однороднос­ти Колмогорова - Смирнова. На основе параметров распределения рассчитать нетто-премию, а также проанализировать факторы, которые могут повлиять на повышение тарифа, то есть учесть влияние инфляции на цену медицинских услуг и другие факторы. Построим матрицу для двух случайных величин, то есть рядов распределений для различного варианта (таблица 3).

Для проверки логнормального распределения можно воспользо­ваться приближенными методами оценки, а также можно пролога­рифмировать значения и воспользоваться гипотезой проверки нор­мального распределения. Логнормальное распределение случайной величины – распреде­ление случайной величины, логарифм которой подчинен нормально­му закону распределения. Для проверки гипотезы о логнормальном распределении выплат используем критерий хи-квадрат и критерий Колмогорова – Смирнова. В таблице 5 представлены расчетные данные по критерию хи-квадрат и критерию Колмогорова – Смирнова.

Таблица 3 – Вспомогательная матрица процедуры свертки

0

13921

26241

38562

50882

63203

75524

87844

100Э65

112485

124806

0

0,9667

0,0078

0,0058

0,0017

0,0006

0,0003

0,0003

0,0001

0,0000

0,0000

0,0000

13921

0.0015

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0.0000

0,0000

0,0000

26241

0,0124

0,0001

0,0001

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

38562

0,0017

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

50882

0,0003

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

63203

0,0001

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0.0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

75524

0,0003

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

87844

0,0001

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

100165

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0.0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

112485

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0.0000

0,0000

0,0000

0.0000

124806

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

Примечание: Составлено автором

Прологарифмируем выплаты и построим ряд распределения (таб­лица 4).

Таблица 4 – Промежуточные расчеты ряда распределения

I

Х

In(x)

p(x)

In(x) · p(x)

(In(x) - In(x))2 · p(x)

1

7760

8,957

0,277445

2,4850

0,1822

2

20081

9,908

0,547987

5,4292

0,0108

3

32402

10,386

0,104199

1,0822

0,0399

4

44722

10,708

0,029795

0,3191

0,0264

5

57043

10,952

0,012112

0,1326

0,0170

6

69363

11,147

0,019829

0,2210

0,0378

7

81684

11,311

0,006737

0,0762

0,0160

8

94005

11,451

0,001001

0,0115

0,0028

9

106325

11,574

0,000099

0,0011

0,0003

10

118646

11,684

0,000795

0,0093

0,0029

1,0000

9,7673

0,3362

Примечание: Составлено автором

Таблица 5 – Условный ряд распределения выплат

Переменная Выплаты; Распределение: Логнормальное

Статистика Колмогорова – Смирнова d = 0,0 р = n. s.

хи-квадрат: 28,29943, сс – 5, р = 0,0000320

Наблюд.

частота

Кумул.

наблюд.

Процент

наблюд.

Кумул.%

наблюд.

Ожидаем.

частота

Кумул.

ожидаем.

Процент

ожидаем.

Кумул.%

ожидаем.

Разность

Частот

< = 13000,0

33

33

4,1562

4,16

43,29

43,29

5,45

5,45

-10,29

26000,0

306

339

38,5390

42,70

283,59

326,88

35,72

41,17

22,41

Продолжение таблица 5

39000,0

256

595

32,2418

74,94

245,01

571,89

30,86

72,03

10,99

52000,0

101

696

12,7204

87,66

123,79

695,68

15,59

87,62

-22,79

65000,0

38

734

4,7859

92,44

54,82

750,50

6,90

94,52

-16,82

78000,0

25

759

3,1486

95,59

23,79

774,29

3,00

97,52

1,21

91000,0

22

781

2,7708

98,36

10,49

784,78

1,32

98,84

11,51

0

9

790

1,1335

99,50

4,76

789,54

0,60

99,44

4,24

0

3

793

0,3778

99,87

2,23

791,77

0,28

99,72

0,77

бесконечность

1

794

0,1259

100

2,23

794

0,280

100

-1,23

Примечание: Составлено автором

В таблице 5 показано значение статистики хи-квадрат 28,299 и уровень значимости 0, снова можно сказать, что данные со­гласованы с гипотезой логнормальности. Значение статистики Кол­могорова – Смирнова показано во второй строке таблицы, результат также незначим. Последние 3 строки программа объединила в одну, так как значения ожидаемых частот были меньше пяти. Представим результаты в графическом виде, построим гис­тограмму значений выплат (рисунок 6). На графике видно, что выплаты хорошо согласуются с логнормальным распределением. Определение закона распределения выплат позволяет более точ­но оценить рисковую премию через оценку среднего этого распреде­ления, а также рисковую надбавку через среднеквадратическое от­клонение распределения. После статистического обоснования для применения логнормального распределения, данные наблюдения, то есть затраты на стаци­онарное лечение преобразуем с помощью натуральных логарифмов.

Оценим параметры распределения в логарифмах. Задача сводится к определению среднего и его нижней, доверительной границы для распределения в логарифмах, после чего следует перейти к исход­ным данным.

Из данного анализа расчета нетто-премии видно, что при боль­шом количестве застрахованных, и при условии, что страховаться будут все сотрудники организации, а не по желанию, стоимость поли­са может достаточно сильно умень­шиться по сравнению со стоимос­тью страхового полиса для физи­ческого лица. В этом случае реа­лизуется эффект солидарности за­страхованных, который влияет на уменьшение стоимости страхово­го полиса коллективного договора страхования в большей степени, чем для индивидуального догово­ра страхования. Если взять за основу тарифа выборочное среднее значение зат­рат, а в качестве рисковой составляющей выборочную погреш­ность этой средней, то полученная нетто-премия окажется завы­шенной. Анализ вида распределения размера выплат, а также оценка тарифов по параметрам подобранного закона распределения выплат позволяют более точно оценить тарифы по программам медицинско­го обслуживания.

Переменная Vipi; Распределение: Logonormal

Статистика Kolmogorov – Smirnov d = 0,0 р = n. s.

Статистика Chi-Square: 28,29943, df – 5, р = 0,0000320
Рисунок 6 – Гистограмма значений выплат

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

1 Социальное страхование представляет собой совокупность регулируемых законодательством и договорами страхования отношений между гражданами - застрахованными лицами (выгодоприобретателями), страхователями (физическими и юридическими лицами, хозяйствующими субъектами) и страховщиками (государственными организациями, коммерческими страховыми компаниями, обществами взаимного страхования) по поводу страховой защиты имущественных интересов застрахованных лиц (выгодоприобретателей), сохранения, восстановления или улучшения их материального и социаль­ного положения, которые могут ухудшаться в связи с наступлени­ем определенных законом и / или договором страхования собы­тий (страховых случаев) за счет фондов денежных средств, фор­мируемых страховщиками из уплачиваемых страхователями страховых взносов (страховых премий). Данное определение поня­тия социального страхования устраняет отмечавшиеся в других его трактовках неточности и сужение сферы фактического возникнове­ния и реализации социально-страховых отношений.

2 Зарубежный и казахстанский опыт применения и развития различ­ных форм социального страхования, результативные исследования российских и казахстанских ученых, а также предлагаемое нами определение поня­тия «социальное страхование» позволяют выделить основные его ор­ганизационно-правовые формы, значительная часть которых сейчас теоретически не включается в сферу социального страхования. Выде­ление организационно-правовых форм можно осуществить по следу­ющим основным признакам:

1) установление и реализация социально-страховых отношений в силу предписаний закона или свободного волеизъявления страхо­вателя и страховщика;

2) степень централизации процессов организации, осуществления и контроля социального страхования;

3) уровни хозяйствования и управления, субъекты которых являются носителями социально-страхового интереса.

С учетом этих признаков выделяются, прежде всего, обязательное и добровольное социальное страхование, упоминавшееся выше.

3 Страхование жизни является одним из важных инструментов, посредством которых могут быть реализованы экономические и со­циальные потребности общества. В развитых странах страхование жизни является одной из высших форм удовлетворения многих об­щественных потребностей, таких как: финансовая защита от не­благоприятных событий, поддержание обычного уровня жизни после выхода на пенсию, накоплений на получение образования, привлече­ние квалифицированных сотрудников посредством создания соц. пакетов, возможность получения кредитов и др. Современный казахстанский рынок страхования жизни находится лишь на этапе зарождения. Основными причинами такого его состо­яния являются низкий уровень платежеспособности населения, низ­кая страховая культура, недоверие к финансовым институтам, и к страховщикам в частности, недостаточный уровень капитализации страховых компаний, несовершенство законодательной базы, особенно в части налогового законодательства, ненадлежащий контроль за компаниями со стороны государства, недостаточно раз­витая инфраструктура страхового рынка и низкий уровень развития рынков вложений.

4 Результатом проделанной работы является построение и пример использования двух актуарных моделей, учитывающих фактор раз­рыва договоров. Размер нетто-премии, вычисленный в результате реализации «новой» модели, оказался выше аналогичного показате­ля для «классической» модели (в примере – на 5-10 % для договоров сроком от 10 до 30 лет). Подобный результат являлся ожидаемым: «Новая» модель точнее описывает рисковые характеристики портфе­ля договоров по страхованию жизни, поскольку в ней отражена спе­цифика, связанная с его неоднородностью. В свою очередь, реализа­ция «классической» модели дала еще более значительную прибавку к нетто-премии в сравнении с обычным методом расчетов (около 10-20 % для договоров сроком на 10-30 лет), что свидетельствует о том, что учет фактора разрыва договоров действительно необходим.

Достоинством обеих моделей является тот факт, что после осу­ществления предварительных расчетов в нашем распоряжении оказываются наборы величин, полностью аналогичные тем, что рас­сматриваются в стандартной математической теории страхования жизни. Это позволяет в их рамках провести расчеты для широкого спектра продуктов по страхованию жизни, в том числе и реализовать произвольные схемы выплат выкупных сумм. При этом использование «новой» модели является предпочтительным: допол­нительная надбавка к премии позволяет накопить резерв, позволя­ющий без потерь для страховой компании выполнить обязательства по договорам портфеля, чьи характеристики постепенно ухудшают­ся ввиду изменения его структуры (отток клиентов с «высоким» уровнем здоровья), а наличие большего числа внешних парамет­ров, определять значения которых можно в соответствии с имею­щейся статистикой, дает возможность адаптировать модель для конкретной страховой компании в соответствии с особенностями ее клиентской базы.

5 Важным элементом при работе с каналами ди­стрибуции компании по страхованию жизни являет­ся формирование структуры комиссионных возна­граждений. Для данного анализа нами была ис­пользована модель функционирования полиса страхования жизни. Необходимым условием фор­мирования успешной агентской сети по распро­странению продуктов страхования жизни является грамотная разработка структуры комиссионных вознаграждений. Был рассмотрен пример двух схем комиссионных вознаграждений. Полу­ченный результат показал, что при заданных в модели условиях, воз­можно достигнуть компромисс между интересами страховой компа­нии и агента.

6 При расчете нетто-премии можно выделить три этапа анализа данных.

1. Группировка данных наблюдения и представление их в виде рядов распределения.

2. Выявить закон распределения вероятностей выплат по стационар­ному обслуживанию и проверить гипотезу о принадлежности эм­пирического ряда к конкретному теоретическому закону распре­деления.

3. Оценка параметров закона распределения, необходимых для оп­ределения рисковой премии и рисковой надбавки. Для расчета нетто-премии необходимо решить следующие задачи:

1. По исходным данным о поступлении выплат за стационарное обслуживание разбить контингент обратившихся по отделениям, в которые обратились сотрудники организации, и проверить гипо­тезы однородности по половому признаку в отделениях, а также однородность между отделениями. То есть возможности их объе­динения в общую совокупность, используя критерий однороднос­ти Колмогорова - Смирнова,

2. После проверки гипотез однородности внутри отделений и между отделениями, объединить отделения по однородным группам. Оценить вероятности обращения по каждому отделению в целом. При возможности произвести композицию рядов распределений этих групп с целью объединения групп.

3. Для полученного ряда распределения выплат по стационарному обслуживанию подобрать вид распределения, проверить гипотезу о виде распределения и определить параметры распределения.

4. На основе параметров распределения рассчитать нетто-премию, а также проанализировать факторы, которые могут повлиять на повышение тарифа, то есть учесть влияние инфляции на цену медицинских услуг и другие факторы.

7 Из данного анализа расчета нетто-премии видно, что при боль­шом количестве застрахованных, и при условии, что страховаться будут все сотрудники организации, а не по желанию, стоимость поли­са может достаточно сильно умень­шиться по сравнению со стоимос­тью страхового полиса для физи­ческого лица. В этом случае реа­лизуется эффект солидарности за­страхованных, который влияет на уменьшение стоимости страхово­го полиса коллективного договора страхования в большей степени, чем для индивидуального догово­ра страхования. Если взять за основу тарифа выборочное среднее значение зат­рат, а в качестве рисковой составляющей выборочную погреш­ность этой средней, то полученная нетто-премия окажется завы­шенной. Анализ вида распределения размера выплат, а также оценка тарифов по параметрам подобранного закона распределения выплат позволяют более точно оценить тарифы по программам медицинско­го обслуживания.

Список опубликованных работ по теме диссертации

1 Организационно-правовые формы социального страхования //КазЭУ хабаршысы, №5, 2009г.,0,4 п. л.

2 Исследования теории и практики социального страхования. Международная научно-практическая конференция «Инновационное развитие экономики АПК Казахстана: проблемы и пути решения», 6 ноября 2009г. Казахский национальный аграрный университет г. Алматы.

3 Социальное страхование в системе защиты населения, //Банки Казахстана, №9, 2009г., 0,4 п. л.

4 Применение принципов страхования жизни на практике г. Москва, научно-практическая конференция «Современные проблемы инвестиционной деятельности в России и странах СНГ» 5 октября 2009г. Материалы 1 Международной научно-практической конференции.

5 Современный рынок страхования жизни на этапе зарождения, материалы международной научно-практической конференции «Модернизация основных фондов - основа перехода к устойчивому экономическому развитию». Алматы, КазЭУ им. Т. Рыскулова, 21-22 сентября 2009г., 0,6 п. л.

6 Анализ структуры комиссионного вознаграждения и модель программы страхования жизни // Банки Казахстана №8, 2009г., 0,25 п. л.

Нигметова Гульжан Жәлелқызы

Қазақстан Республикасының әлеуметтік сақтандыруның даму келешектері.

08.00.10- Қаржы, ақша айналымы және несие мамандығы бойынша

Түйін

Зерттеудін мақсаттары мен міндеттері. Диссертациялық зерттеудін мақсаты Қазақстандағы әлеуметтік сақтандыруды қалыптастыру мен дамыту үрдісіне кешенді талдау жасау, оны қолданудағы ерекшеліктерді анықтау және осы негізде-әлеуметтік сақтандыруды дамыту тұжырымдамасын жасақтау, реттеу механизмін жетілдіруге ұсыныстар жасап, сақтандыру қызметін кеңейту мен әлеуметтік сақтандыру бизнесін жүргізудің заман талабына сай соңғы әдістерін игеру. Аталған мақсаттардан төмендегі міндеттер туындайды:

-  әлеуметтік сақтандыру теориясын заманауи түсініктер аясында зерттеу, аталған теорияның кейбір тұжырымдарын экономика ғылымдарының жетістіктерін ескере отырып нақтылау;

-  әлеуметтік сақтандырудың дамуына біртұтас талдау жүргізу және ұлттық экономиканы тұрақтандыруды қамтамасыз етуде оның әлеуетті мүмкіндіктерін анықтау;

-  экономиканы тұрақтандыруда міндетті және ерікті әлеуметтік сақтандырудың даму бағыттарын жүйелеу;

-  Қазақстан республикасындағы өмірді сақтандыруды реттеу үрдісіне талдау жасау, оның заңнамалық тұрғыдан қамтамасыз етілуін бағалау және оның негізгі ережелерін жасақтау;

-  әлеуметтік сақтандыруды актуарийді бағалау үлгісін әзірлеу және оның нарықта қолданылу қажеттілігін негіздеу;

-  халықаралық сақтандыру тәжірибесін ескере отырып міндетті медициналық сақтандыру үрдісінде актуарийді бағалауды ұсыну және әзірлеу (жасақтау);

Диссертациялық зерттеудін нысаны:- Қазақстанның сақтандыру нарығында әлеуметтік сақтандыру ісі.

Зерттеу пәні: әлеуметтік сақтандырудың қалыптасуы мен жүзеге асуына байланысты ұйымдастыру-экономикалық қатынастар.

Ғылыми жаңалығы: Жұмыстың ғылыми жаңалығы республикадағы әлеуметтік сақтандыруға байланысты теориялық және практикалық мәселелерді қорытып сараптауда, сақтандыру қызметін жақсарту мен жетілдіру бойынша ғылыми түрде негізделген ұсыныстар мен кепілдіктерді жасақтауда қолдануға болады.

 
Зерттеу барысында жаңа ережелер, қорытындылар мен ұсыныстар түйінделеді, олардың ішінде келесі баптарда көрсетілгендерін мазмұндырақ деп есептейміз:

-  «әлеуметтік сақтандыру» мен «міндетті әлеуметтік сақтандыру» ұғымдарын зерттеудің теориялық және әдіснамалық аспектілерін дамыту мен тереңдету;

-  әлеуметтік сақтандыруды реттеу шаралары ұсынылып, сақтандыру компаниялары нарығында ерікті және міндетті әлеуметтік сақтандырудың дамуын тежейтін себептері анықталады;

-  сақтандыру нарығында инфрақұрылымды дамытуды қамтамасыз ететін өмірді сақтандыру бағыттары жасақталады, сақтандыру компанияларының тиімді қызмет жасауы үшін әлеуметтік бағыттау басымдықтарын негізге алған бағыттар айқындалады;

-  ұлттық экономика дамуының маңызды шарты болып табылатын, біріккен сақтандыру қызметін ұсынатын міндетті және ерікті сақтандыру қарым-қатынасы айқындалды;

-  сақтандыру компанияларын басқаруды ұйымдастырудағы елеулі кемшіліктер мен нақты себептерін анықтауда талдау жүргізуге мүмкіндік беретін сақтандыру қызметін ұсыну бойынша әлеуметтік сақтандыруды бағалау негізі ретінде актуарийді бағалау жүйесінің қажеттілігі негізделді;

Қорғауға ұсынылатын тұжырымдар:

-  «әлеуметтік сақтандыру» мен «міндетті әлеуметтік сақтандыру» ұғымдарының анықтамасына жеке көзқарас ұсынылды;

-  сақтандыру жүйесін жетілдіруге бағытталған әлеуметтік қамсыздандыруды реттеу бойынша ұсыныстар;

-  ұлттық экономика аясында әлеуметтік сақтандыруды дамыту тенденциясын анықтауға мүмкіндік беретін өмірді сақтандыру бағыттары;

-  республика сақтандыру саясаты міндеттері аясында міндеттері және ерікті сақтандыруды дамытуға тұжырымдамалық көзқарас қалыптастыру;

-  өмірді сақтандыру және медициналық сақтандыруды бағалаудың актуарийді есептеу үлгілері;

Зерттеу нәтижесінің ресми мақұлдануы жане еңгізілуі

Зерттеу нәтижелері мен негізгі қағидалар 2009ж. 5 қазаңында Мәскеу қаласында өткен «ТМД елдері мен Ресейдегі инвестициялық қызметтің заманауи мәселелері» атты ғылыми-тәжірибелік коференцияда;

2009 ж. 6 қарашасында Алматы қаласы Қазақ Ұлттық аграрлық университетінде өткізілген «Қазақстан АШК экономикасын инновациялық дамыту: мәселелер мен шешу жолдары» атты халықаралық ғылыми-тәжірибелік конференцияда баяндалды.

«Қаржы» мамандығы студенттеріне «Сақтандыру» пәнін оқыту үрдісінде пайдаланылды.

 

RESUME

Gulzhan Zhalelovna Nigmetova

Perspectives of social insurance development in the Republic of Kazakhstan

08.00.10 – Finance, money circulation and credit.

The purpose and aim of the study: is the complex analysis of formation process and development of social insurance of Kazakhstan, in revealing peculiarities of its functioning and on this basis – development of the concepts of social insurance, recommendations for improving the regularity of mechanism, the expansion of insurance services and development of modern methods of conducting social insurance business. Proceeding from the purpose, following problems are defined:

-  To investigate the theory of social insurance within the confines of modern concepts, specify separate positions of the given theory taking into account achievements of an economic science.

-  To conduct a holistic analysis of the development of social insurance and identify its potential possibilities in stabilizing the national economy.

-  To systematize directions of development of obligatory and voluntary social insurance to stabilize the economy.

-  To analyze the regulation of life insurance in Republic of Kazakhstan, estimate its legislative provision and formulate its basic positions.

-  To develop a model of the actuarial estimation of social insurance and justify the need of using it on the market.

-  To offer and develop with the account of the actuarial estimation of obligatory medical insurance.

The object of the study – a social insurance in the insurance market of Kazakhstan.

The subject of the study – organizational-economic relations connected with the formation and functioning of social insurance.

Scientific novelty – works consists in the analysis and generalization of the theoretical and practical question connected with social insurance in Republic, in development and perfection of functioning of insurance.

During the investigation new positions, findings and recommendations are formulated, the most important of which can be considered the followings:

- 

 
Theoretical and methodological aspects to the research of concepts of “social insurance “ and “obligatory social insurance” are deepened and developed.

-  Measures of regulation of social insurance are offered and the reasons constaining development of obligatory and voluntary social insurance in the market of the insurance companies are revealed.

-  The directions of life insurance providing development of an infrastructure in the insurance market are developed and directions in which basis priorities of a social orientation for effective activity of the insurance companies are defined.

-  Mutual relations of obligatory and voluntary insurance on gathering of the joint insurance services which observance is the major condition of development of national economy are revealed.

-  The necessity of an actuarial valuation as the basis for evaluation of social insurance on the proposal of insurance services, allowing analysis, as objective reasons and the obvious short-comings in the organization of the management of insurance companies.

The positions which are taken out on protection

-  The author’s approach to the definition of social insurance and obligatory social insurance.

-  The recommendations for the management of social insurance, aimed at improving the insurance system.

-  The directions for the development of life insurance, so determine trends in the development of social insurance in the national economy.

-  The conceptual approaches to the development of obligatory and voluntary insurance from a position of importance within the objectives of social policy of the republic.

-  The models of actuarial calculations in an estimation of life insurance and medical insurance.

The approbation and introduction of results of research. Substantive provisions and results of research were reported at scientifically-practical conference “ Modern problems of investment activity in Russia and the CIS countries”, Moscow on October 5 2009; International scientifically-practical conference “ Innovative development of economy of agrarian and industrial complex of Kazakhstan, problems and decision ways”, on November 6 2009; The Kazakh National Agrarian University of Almaty. They were used in the course of teaching of discipline “Insurance” for students of the specialty “Finance”.

 

Подписано в печать 26.02.2010г. Формат 60х84 1/16.
Печать цифровая. Бумага офсетная. Усл. печ. л. 1,5 Тираж 100 экз. Заказ № 000.


отпечатано
«PRINTMASTER»

/20, (угол ул. Желтоксан)

тел.+7 (7, сот. +7 (7

 
almaprintmaster@gmail.com