ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Тихоокеанский государственный университет
УТВЕРЖДАЮ Проректор по учебной работе _____________________ «_______»_____________________200__г. |
ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ
по кафедре «Финансы, кредит и бухгалтерский учет»
Кредитование и расчеты
Утверждена научно-методическим советом университета
для специальности «Финансы и кредит»
Хабаровск 2008
2. Вопросы контрольной работы студентов-заочников
2.1. Тематика контрольных работ
Тема 1. Правовое регулирование расчетных правоотношений.
Необходимо указать основные источники регулирования расчетных и кредитных отношений (Конституцию, ГК, Закон о банках и банковской деятельности, Закон о Центральном банке, Положение о безналичных расчетах, Положение о простом и переводном векселе, судебные и арбитражные решения, международные нормативные акты, обычаи делового оборота, договора, банковские правила) и кратко охарактеризовать их, обращая внимание на основные требования к кредитованию и расчетам, которые они содержат.
Тема 2. Гражданский кодекс — основа регулирования расчетных и кредитных отношений.
При подготовке к написанию вопроса следует изучить ГК (1 и 2 часть). В вопросе следует рассмотреть принципы гражданского права (ст.1) и их роль при регулировании расчетных и кредитных обязательств, основания возникновения обязательств (ст.8, 307) и привести примеры из сферы кредитных и расчетных правоотношений, основания прекращения обязательств (гл. 26) и способы их применения в изучаемой области, способы обеспечения исполнения обязательств (гл. 23) и их роль в обеспечении исполнения расчетных и кредитных обязательств, ответственность за нарушение обязательств (ст. 393-395) и особенности применения ответственности при нарушении кредитных и расчетных обязательств, особенности кредитных и расчетных обязательств (гл. 42, гл. 46 пар. 1) и отличие кредита от займа. Привести структуру расчетного и кредитного правоотношения.
Тема 3. Участники расчетных и кредитных отношений.
Субъекты, которые могут быть участниками расчетных и кредитных отношений. Их классификация по формам собственности. Характеристика их правового положения с позиций участия в расчетных и кредитных отношениях, специфика их участия в расчетных и кредитных отношениях.
Тема 4. Счета, открываемые банками своим клиентам для хранения средств и проведения расчетов.
Понятие счета, виды счетов, предлагаемые экономистами и нормативными актами.
При написании вопроса следует исходить из норм гражданского кодекса (гл. 45), а также принятой классификации счетов, применяемых в банковской практике для безналичных расчетов и прочих операций.[1]. Из счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках необходимо выбрать именно те счета, которые банки открывают своим клиентам и другим коммерческим банкам для учета их средств и проведения расчетов. Для этого необходимо самостоятельно выявить и изложить особенности клиентских счетов, которые позволяют выделить их из прочих счетов бухучета в коммерческом банке. Дать характеристику этих счетов и составить проводки, совершаемые в банке и у клиентов банка (плательщика и получателя) для перевода средств с одного счета на другой. Составить примеры по этим проводкам. Проанализировать очередность списания средств со счета по Гражданскому кодексу и по Бюджетному кодексу. Выделить счета, к которым применяется очередность по ГК и счета, к которым применяется очередность по БК.
Тема 5. Экономическая и правовая сущность кредитов. Виды кредитов и кредитных отношений.
Сущность кредита по мнению теоретиков экономической науки, экономистов-практиков, юристов. Классификации кредитов, которые они приводят. Виды договоров, которыми могут оформляться кредитные отношения по Гражданскому кодексу. Толкования понятий «ссуда», «кредит», «займ» в законодательстве РФ.
Тема 6. Методы оценки кредитоспособности заемщика.
Понятие кредитоспособности и платежеспособности. Метод финансовых коэффициентов: используемые коэффициенты, правила расчета частной и общей кредитоспособности, методика Сбербанка. Анализ денежного потока. Преимущества и недостатки этого метода по сравнению с анализом финансовых коэффициентов. Метод делового риска. Факторы и практические примеры.
Тема 7. Порядок осуществления расчетов наличными в РФ.
Рассматривается лимит кассы и порядок его установления, лимит расчетов наличными, ответственность за превышение лимита кассы и расчетов наличными, порядок перевода денег из кассы на расчетный счет, порядок ведения кассовых операций, правила, касающиеся применения ККМ при наличных расчетах.
Тема 8. Принципы и порядок безналичных расчетов в РФ.
Понятие, этапы, принципы безналичных расчетов.
Тема 9. Формы безналичных расчетов.
Платежное поручение. Чек как форма расчетов и как ценная бумага
. Виды чеков. Инкассо как форма расчетов и как банковская услуга. Аккредитив. Виды аккредитивов. Его участники. Этапы расчетов по аккредитиву. Сферы применения форм безналичных расчетов, их достоинства и недостатки. Расчетные документы.
Тема 10. Безакцептное и бесспорное списание средств со счета плательщика.
Предусмотренные законодательством случаи списания средств с расчетного счета, порядок списания, органы, осуществляющие его. Отличие бесспорного списания от безакцептного.
Тема 11. Расчеты векселями.
История возникновения векселя. Понятие и сущность векселя. Виды векселей. Обязательные реквизиты векселя. Индоссамент, аваль, протест. Правовые проблемы вексельного оборота. Вексель в англо-американской и континентальной системах права.
Тема 12. Электронные деньги.
Понятие пластиковых карточек. Классификация пластиковых карточек. Участники расчетов пластиковыми карточками. Механизм расчетов пластиковыми карточками. Преимущества и недостатки системы расчетов пластиковыми карточками.
Тема 13. Международные расчеты.
Виды и система международных расчетов. Валютно-финансовые условия внешнеэкономических сделок. Формы международные расчетов. Правила толкования торговых терминов «Инкотермс». Изменения, которые претерпевал Инкотермс с 1936 г. с каждой новой редакцией.
Тема 14. Международные расчетно-кредитные организации.
Задачи, функции, управление, взаимодействие с российской экономикой Международного валютного фонда, Банка международных расчетов, Международного банка экономического сотрудничества, Европейского банка реконструкции и развития, Международного банка реконструкции и развития и его филиалы (Международная ассоциация развития, Международная финансовая корпорация, Многостороннее инвестиционно-гарантийное агентство).
Тема 15. Межбанковские расчеты.
Понятие корреспондентских отношений и их виды. Расчеты через РКЦ. Клиринговые расчеты.
Тема 16. Электронные системы межбанковских расчетов.
Системы банковских телекоммуникаций. Межбанковская система SWIFT.
2.2. Практические задания
Задание 1.
Представьте, что Вы даете в долг одну тысячу евро. Как правильно должна быть составлена расписка заемщика? Напишите на отдельном листе. Ответьте письменно на следующие вопросы:
1. Какому договору из второй части ГК соответствует данная расписка?
2. Какие условия в нем обязательно должны быть зафиксированы?
3. Как в расписке должны быть указаны лица, участвующие в обязательстве?
4. В какой срок должна быть возвращена сумма денег, если в расписке ничего об этом не сказано?
Задание 2.
Руководствуясь Гражданским кодексом, заполните таблицу «Различия между кредитом, займом, товарным кредитом, ссудой»
№ п/п | Критерий отличия | Кредит | Займ | Товарный кредит | Ссуда |
1. | Кредитор | кредитная организация | любое лицо, кроме учреждений, финансируемых собственником (право оперативного управления); казенные предприятия — только с согласия собственника (право хозяйственного ведения) | любое лицо | любое лицо, кроме того, для которого должник является участником |
2. | |||||
3. | |||||
4. | |||||
5. | |||||
6. | |||||
7. | |||||
8. | |||||
9. |
Обратите внимание, что грамотная формулировка критериев является самостоятельной задачей, от решения которой зависит уровень выполнения всего задания. Критериев должно быть не менее 9.
Задание 3.
Самостоятельно составьте методику оценки кредитоспособности заемщика и примените ее для оценки и сравнения кредитоспособности двух заемщиков.
Последовательность выполнения задания:
1. Самостоятельно составить методику оценки кредитоспособности
2. Применить ее для оценки и сравнения кредитоспособности двух клиентов.
3. Письменно ответить на вопросы.
№ п/п | Этапы составления методики | Этапы применения методики |
1. | Задать 5 коэффициентов и формулы их расчета | Задать конкретные значения параметров, входящих в формулы, для расчета коэффициентов для одного и второго клиентов. |
2. | Распределить между коэффициентами рейтинг (вес) | |
3. | Разбить весь интервал изменения каждого коэффициента по классам кредитоспособности (задать классы кредитоспособности коэффициентов) | Определить классы кредитоспособности коэффициентов. |
4. | Разбить интервал изменения суммы баллов по классам кредитоспособности (задать классы кредитоспособности клиента) | Рассчитать сумму баллов для обоих клиентов. Определить классы кредитоспособности клиентов. |
Вопросы по заданию:
1. Каким нормативным документом определен порядок оценки кредитоспособности юридических лиц в Сберегательном банке?
2. Как оценивается рост и снижение значений выбранных коэффициентов (положительно или отрицательно)?
3. Имеют ли выбранные коэффициенты ограниченные или неограниченные интервалы изменения своих значений?
4. Какая минимальная и максимальная сумма баллов может быть набрана по разработанной методике оценки кредитоспособности? Как определить минимальную и максимальную сумму баллов?
5. Какой клиент имеет более высокую кредитоспособность? Какой параметр об этом говорит?
6. Как оценивается увеличение значения этого параметра (положительно или отрицательно)? Почему?
7. Задать новый рейтинг коэффициентов так, чтобы предприятия поменялись местами по кредитоспособности. Если это невозможно, то объяснить, почему.
Для выполнения 1 и 3 этапов составления методики используйте следующую форму:
Коэффициенты | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
Название коэффициента | |||||
Формула расчета коэффициента | |||||
Максимальное значение коэффициента | |||||
Минимальное значение коэффициента | |||||
Изменение кредитоспособности при росте значения коэффициента | |||||
Границы классов кредитоспособности коэффициента | |||||
I | |||||
… | |||||
Номер наиболее кредитоспособного класса |
Для применения методики используйте следующую таблицу:
Коэффициенты | Рейтинг, % | Предприятие 1 | Предприятие 2 | ||
класс | баллы | класс | баллы | ||
Итого | 100 |
Задание 4
Заполнить таблицу на основании Гражданского кодекса и Положения ЦБ о безналичных расчетах:
№ п/п | Организационно-правовые формы (ОПФ) юридических лиц | Характер ОПФ по цели деятельности (коммерческая / некоммерческая) | Форма собственности ОПФ (государственная, негосударственная, частная, муниципальная, федеральная, субъекта Федерации | Счет, открываемый этой организации в коммерческом банке (первые пять цифр номера счета из 4 раздела Плана счетов бухгалтерского учета в коммерческом банке) |
Обратите внимание:
одна и та же ОПФ может находиться в разных формах собственности. В этом случае ее необходимо повторить несколько раз по количеству возможных для нее форм собственности;
форма собственности характеризуется следующим образом (пример): государственная: федеральная или негосударственная: частная.
2.3. Общие требования
Порядок определения варианта контрольной работы:
Вариант | Последние две цифры номера зачетной книжки студента | Структура контрольной работы: 1. Обложка 2. Содержание работы (план теоретического вопроса) 3. Основной текст (раскрытие теоретического вопроса по плану) 4. 1 задание (переписанное условие + решение, ответы на вопросы) 5. 2 задание (заполненная таблица) 6. 3 задание (переписанное условие + решение, ответы на вопросы) 7. 4 задание (переписанное условие + заполненная таблица) 8. 5 задание (заполненная таблица) 9. Список источников |
1. | 00, 16, 32, 47, 63, 79, 95 | |
2. | 01, 17, 33, 48, 64, 80, 96 | |
3. | 02, 18, 34, 49, 65, 81, 97 | |
4. | 03, 19, 35, 50, 66, 82, 98 | |
5. | 04, 20, 36, 51, 67, 83, 99 | |
6. | 05, 21, 37, 52, 68, 84 | |
7. | 06, 22, 38, 53, 69, 85 | |
8. | 07, 23, 39, 54, 70, 86 | |
9. | 08, 24, 40, 55, 71, 87 | |
10. | 09, 25, 41, 56, 72, 88 | |
11. | 10, 26, 42, 57, 73, 89 | |
12. | 11, 27, 43, 58, 74, 90 | |
13. | 12, 28, 44, 59, 75, 91 | |
14. | 13, 29, 59, 60, 76, 92 | |
15. | 14, 30, 45, 61, 77, 93 | |
16. | 15, 31, 46, 62, 78, 94 |
Объем работы должен составлять 15-20 страниц текста, набранного 14 кеглем шрифта Times New Roman с полуторным интервалом. Абзацный отступ должен составлять 1 см. Работа должна быть написана литературным языком. Переписывание нормативных актов и учебников не допускается.
При написании работы необходимо обязательно изучение нормативных актов и литературы по соответствующей теме. Начинается изложение вопроса с освещения нормативных актов, которыми он регулируется в РФ.
Если мнения авторов разных учебников не совпадают друг с другом и (или) с позицией нормативных актов, то необходимо мнения авторов и позиции нормативных актов свести в таблицу. В таблице необходимо также изложить определения понятий и терминов, даваемые разными авторами и нормативными актами. После таблиц проводится их анализ и приводится сформированное автором контрольной работы собственное мнение по спорному вопросу.
Поскольку единый учебник по курсу «Кредитование и расчеты» отсутствует, усвоение курса и качественное выполнение контрольной работы подразумевает глубокое изучение нормативных актов.
В списке литературы сначала перечисляются нормативные акты по убыванию юридической силы, затем — учебно-монографическая литература.
3. Учебно-методическое обеспечение дисциплины
Федеральные и другие законы
1. Конституция РФ.
2. Бюджетный кодекс РФ.
3. Гражданский кодекс РФ (первая и вторая часть).
4. Кодекс об административных правонарушениях.
5. Налоговый кодекс РФ.
6. ФЗ от 2 октября 2007 г. «Об исполнительном производстве».
7. ФЗ от 01.01.2001 N 54 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт».
8. ФЗ от 02.12.90 N 395-1 (ред. от 01.01.2001) "О банках и банковской деятельности".
9. ФЗ от 01.01.01 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
10. ФЗ от 01.01.01 г. «О валютном регулировании и валютном контроле».
11. ФЗ от 01.01.2001 N 218-ФЗ "О кредитных историях".
12. Основы законодательства Российской Федерации о нотариате от 01.01.01 г. .
Нормативные документы Президента РФ
13. Указ Президента РФ от 01.01.01 г. N 622 "О дополнительных мерах по ограничению налично-денежного обращения".
14. Указ Президента РФ от 01.01.01 г. № 000 «О мерах по улучшению расчетов за продукцию топливно-энергетического комплекса».
Нормативные документы Правительства РФ
15. Постановление Правительства РФ от 30.07.93 N 745 (ред. от 01.01.2001) "Об утверждении положения по применению контрольно - кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением и перечня отдельных категорий предприятий, организаций и учреждений, которые в силу специфики своей деятельности либо особенностей местонахождения могут осуществлять денежные расчеты с населением без применения контрольно - кассовых машин".
16. Постановление Правительства РФ от 01.01.01 г. № 000 «Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения».
17. Постановление Правительства РФ от 01.01.01 г. № 000 «Об утверждении Правил исполнения требований исполнительных листов и судебных приказов судебных органов о взыскании средств по денежным обязательствам получателей средств федерального бюджета».
18. Постановление Правительства РФ от 01.01.2001 N 171 "Об утверждении положения об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники".
19. Постановление Правительства РФ от 01.01.2001 N 302 "О порядке осуществления расчетов и переводов между резидентами и нерезидентами при предоставлении резидентами нерезидентам коммерческих кредитов на срок более 180 календарных дней в виде предварительной оплаты в связи с осуществлением внешнеторговой деятельности".
20. Постановление Правительства РФ от 01.01.2001 N 351 "О порядке предоставления государственных гарантий Российской Федерации по заимствованиям, осуществляемым для обеспечения земельных участков инженерной инфраструктурой и модернизации коммунальной инфраструктуры в целях жилищного строительства".
21. Распоряжение Правительства РФ от 29.08.98 N 1229-р «О контроле за кредитными организациями».
22. 
Постановление Правительства РФ от 01.01.2001 N 470 "Об утверждении Положения о регистрации и применении контрольно-кассовой техники, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями"
Нормативные документы других органов исполнительной власти
23. Постановление ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. N 104/1341 "О введении в действие положения о переводном и простом векселе".
24. Приказ Минфина РФ от 01.01.01 г. № 35н «Об утверждении Инструкции о порядке применения органами федерального казначейства мер принуждения к нарушителям бюджетного законодательства Российской Федерации».
25. Приказ Минфина РФ от 01.01.01 г. № 36н «Об утверждении Правил организации работы Министерства финансов РФ и территориальных органов федерального казначейства Министерства финансов РФ по взысканию на основании исполнительных листов судебных органов средств по денежным обязательствам получателей средств федерального бюджета».
26. Приказ Минфина РФ от 01.01.2001 N 68н "Об утверждении условий эмиссии
и обращения государственных сберегательных облигаций".
27. Приказ Минфина РФ от 01.01.01 г. № 000н «Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации».
28. Приказ Минфина РФ н «Об утверждении порядка списания и восстановления в учете задолженности по денежным обязательствам перед федеральным бюджетом (Российской Федерацией)».
29. Письмо Минфина РФ от 2 февраля 2004 г № 24-07/04-01.
30. Письмо Минфина РФ N а/462, Казначейства РФ N 42-7.1-01/5.1-58 от 01.01.2001.
31. Письмо МНС от 01.01.01 г. № БГ-3-29/465 «О совершенствовании работы налоговых органов по применению мер принудительного взыскания налоговой задолженности».
32. Письмо ФНС РФ от 01.01.2001 N ММ-6-06/332@ "Письмо Минфина России от 01.01.2001".
33. Письмо ФНС РФ от 01.01.2001 N ММ-6-06/597@ "О привлечении к административной ответственности по ст. 14.5 КоАП".
34. Приказ ФНС РФ от 01.01.2001 № САЭ-3-19/798@ «Об утверждении порядка организации работы по предоставлению отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита по уплате налогов и сборов».
35. Письмо ФАС РФ N ИА/7235, ЦБ РФ N 77-Т от 01.01.2001 "О рекомендациях по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов".
36. Приказ ФСФР РФ -133/пз-н «Об утверждении порядка передачи кредитных историй на хранение в Центральный каталог кредитных историй».
37. Положение от 01.01.2001 «Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального Казначейства" (утв. ЦБ РФ N 298-П, Минфином РФ N 173н).
38. Письмо Роспотребнадзора от 01.01.2001 N 0100/ "Об оптимизации практики применения Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при проведении административного расследования по делам, связанным с защитой прав потребителей в сфере потребительского кредитования".
39. Письмо Роспотребнадзора / «О контроле и надзоре в сфере потребительского кредитования (дополнение к письму от 01.01.2001 N 0100/».
40. Письмо Казначейства РФ -7.1-15/9.2-30 «О порядке применения постановления Пленума ВАС РФ от 01.01.01 г. № 31».
Положения Банка России
41. Временное положение от 01.01.01 г. «О порядке приема к исполнению поручений владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручной подписи, при проведении безналичных расчетов кредитными организациями».
42. от 5 января 1998 г. «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» (в ред. от 01.01.2001).
43. от 01.01.01 г. «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России» (в ред. от 01.01.2001).
44. от 01.01.01 г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».
45. от 01.01.01 г. N 65-П "О проведении Банком России переучетных операций"
46. от 01.01.01 г. «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» (в ред. от 01.01.2001).
47. от 3 октября 2002 г. «О безналичных расчетах в РФ».
48. от 9 октября 2002 г. «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ».
49. от 5 декабря 2002 года N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (утрачивает силу с 1 января 2008 г., за исключением некоторых счетов и приложений, действующих до 1 сентября 2008 г.).
50. от 4 августа 2003 г. «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг».
51. от 01.01.01 г. N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".
52. Положение ЦБ РФ N 257-П, Минфина РФ N 46н от 01.01.01 г. "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями (филиалами) счетов органов федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации в условиях открытия главными распорядителями, распорядителями и получателями бюджетных средств лицевых счетов в органах федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации".
53. от 7 июня 2004 г. N 259-П «О порядке переоформления уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ, открытых в уполномоченных банках, в связи с принятием Инструкции Банка России от 7 июня 2004 года N 116-И «О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов».
54. от 01.01.01 г. N 260-П «О порядке переоформления уполномочеными банками счетов типа "С" нерезидентов, открытых в уполномоченных банках, в связи с принятием Инструкции Банка России от 7 июня 2004 года N 116-И «О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов».
55. от 01.01.01 г. «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт».
56. «О порядке расчетно-кассового обслуживания подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями (филиалами) счетов органов исполнительной власти субъекта Российской Федерации и органов местного самоуправления, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджета субъекта Российской Федерации и местных бюджетов» (утв. ЦБ РФ N 272-П, Минфином РФ N 91н 13 июля 2005 г.).
57. от 01.01.01 г. N 273-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций".
58. от 4 августа 2005 г. N 274-П «Об электронной информационной системе Банка России".
59. от 01.01.01 г. N 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
60. от 01.01.01 г. N 285-П «О порядке приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями».
61. от 01.01.01 г. «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».
62. от 01.01.01 г. N 303-П «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России».
Приказы Банка России
63. от 09.07.96 N 02-230 (ред. от 05.06.98) "Об утверждении положения о порядке предоставления однодневного расчетного кредита банкам".
64. от 08.09.97 N 02-390 (ред. от 01.02.99) "О введении в действие Положения "О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации" (вместе с Положением от 08.09.97 N 516).
65. от 01.01.2001 N ОД-682 "О расчете стоимости обеспечения по кредитам Банка России".
66. от 08.06.07 № ОД-415 «Об установлении регламента функционирования системы банковских электронных срочных платежей (система БЭСП)».
Письма Банка России
67. от 9 сентября 1991 г. N 14-3/30 "О банковских операциях с векселями"
68. от 26.03.97 N 14-2/133 "О некоторых вопросах организации налично-денежного оборота в филиалах кредитных организаций, не имеющих корреспондентских субсчетов в расчетно-кассовых центрах".
69. от 5 октября 1998 г. «Методические рекомендации к Положению Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 01.01.01 г. ».
70. от 01.01.01 г. № 000/К.
71. от 01.01.01 г. № 08-17/3474 «О порядке приема и исполнения банками исполнительных документов».
72. от 01.01.2001 N 64-Т "О порядке направления налоговыми органами мотивированных запросов в кредитные организации".
73. от 01.01.2001 N 70-Т "О типичных банковских рисках".
74. от 01.01.2001 N 55-Т "О применении отдельных положений Указания Банка России от 7 февраля 2005 года N 1548-У "О порядке открытия (закрытия) и организации работы передвижного пункта кассовых операций банка (филиала)".
75. от 01.01.2001 N 92-Т "Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах".
76. от 01.01.2001 N 116-Т "О перечне организаций".
77. от 01.01.2001 N 117-Т "Методические рекомендации по анализу общедоступной информации об организациях, векселя которых (права требования по кредитным договорам к которым) находятся в обеспечении по кредитам Банка России, а также об организациях, которые являются авалистами по векселям (поручителями по правам требования по кредитным договорам), находящимся в обеспечении по кредитам Банка России, и уровня международного рейтинга кредитных организаций, поручительствами которых могут быть обеспечены кредиты Банка России".
78. от 01.01.2001 N 119-Т "О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях".
79. от 01.01.2001 N 21-Т "О разъяснениях по отдельным вопросам, возникающим в связи с введением запрета Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц в соответствии со статьей 47 Федерального Закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".
80. от 01.01.2001 N 64-Т "О регистрации в S. W.I. F.T кредитных организаций".
81. от 01.01.2001 N 24-Т "Об учете сумм, выраженных в иностранных валютах, курс которых к рублю официально не устанавливается Банком России".
82. от 01.01.2001 «Об определении эффективной процентной ставки по ссудам, предоставленным физическим лицам».
83. от 01.01.2001 N 18-Т "О приеме банками инкассовых поручений, выставляемых территориальными органами Федеральной службы судебных приставов".
84. от 01.01.2001 N 60-Т "Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая интернет-банкинг)".
85. от 01.01.2001 N 81-Т "Об условиях договоров, определяющих права и обязанности кредитной организации (ее филиала), другого клиента Банка России, не являющегося кредитной организацией (ее филиалом), и Банка России, возникающие при осуществлении платежей через систему валовых расчетов в режиме реального времени Банка России".
86. от 01.01.2001 «Об отдельных вопросах деятельности кредитных организаций и иных юридических лиц».
Указания Банка России
87. от 01.01.2001 N 95-У "Об особенностях проведения кредитными организациями (филиалами), другими клиентами Банка России платежей через расчетную сеть Банка России при передаче информации по каналам связи".
88. от 01.01.01 г. «О порядке переучета векселей Банком России».
89. от 01.01.2001 N 536-У "Об изменении порядка распространения кредитными организациями платежных карт и предоплаченных финансовых продуктов".
90. от 01.01.01 г. «Об открытии органам государственной власти субъектов РФ или органам, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджетов субъектов РФ, включая органы федерального казначейства Министерства финансов РФ, счетов для учета средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, полученных учреждениями, находящихся в ведении органов государственной власти субъектов РФ, в учреждениях Банка России или кредитных организациях (филиалах)».
91. от 01.01.2001 N 1548-У "О порядке открытия (закрытия) и организации работы передвижного пункта кассовых операций банка (филиала)".
92. от 01.01.2001 N 1574-У "Об открытии резидентами, являющимися физическими лицами - индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами
, счетов в банках за пределами территории Российской Федерации".
93. от 01.01.2001 N 1601-У "Об условиях предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций".
94. от 01.01.2001 N 1658-У "Об открытии органам местного самоуправления или органам, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения местных бюджетов, включая органы федерального казначейства, счетов для учета средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, полученных учреждениями, находящимися в ведении органов местного самоуправления, в учреждениях Банка России или кредитных организациях (филиалах)".
95. от 01.01.2001 N 1822-у "О порядке проведения платежей и осуществления расчетов в системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России".
96. от 01.01.2001 N 1842-У "О порядке осуществления банковских операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия им банковских счетов кредитными организациями с участием коммерческих организаций, не являющихся кредитными организациями".
97. от 7 июня 2004 года N 116-И "О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов».
98. от 01.01.2001 N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)".
99. от 01.01.2001 "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя".
100. от 01.01.2001 "Об особенностях осуществления кредитной организацией расчетных операций после отзыва лицензии на осуществление банковских операций и о счетах, используемых конкурсным управляющим (ликвидатором, ликвидационной комиссией)"
Другие нормативные акты Банка России
101. Указание оперативного характера от 01.01.01 г. «О порядке расчетов за продукцию топливно-энергетического комплекса».
102. Информационное письмо ЦБ РФ от 01.01.2001 N 7 "Обобщение практики применения федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
103. Телеграмма ЦБ РФ от 01.01.2001 N 1734-У.
Судебная практика
104. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 01.01.01 г. № 28 «Обзор практики разрешения споров, связанных с применением арбитражными судами норм Гражданского кодекса Российской Федерации о поручительстве».
105. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 01.01.01 г. N 39 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов".
106. Информационное письмо Президиума Высшего арбитражного суда РФ от 01.01.01 г. № 65 «Обзор практики разрешения споров, связанных с прекращением обязательств зачетом встречных однородных требований».
107. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 01.01.01 г. № 67 «Обзор практики рассмотрения арбитражными споров, связанных с применением норм о договоре о залоге и иных обеспечительных сделках с ценными бумагами».
108. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 4 ноября 2002 г. № 70 «О применении арбитражными судами статей 140 и 317 Гражданского кодекса Российской Федерации».
109. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 01.01.2001 N 102.
110. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 01.01.2001 N 103.
111. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 01.01.2001 N 114 "О некоторых вопросах практики применения арбитражными судами статьи 319, 320 Арбитражного Процессуального Кодекса Российской Федерации".
112. Определение Кассационной коллегии Верховного Суда РФ от 01.01.01 г.
113. Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 6, Пленума ВАС РФ № 8 от 01.01.2001 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодека Российской Федерации».
114. Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. № 13/14 «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами».
115. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 01.01.01 г. № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета».
116. Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 4 декабря 2000 г. № 33/14 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей».
117. Постановление Пленума ВАС РФ «О некоторых вопросах практики применения административной ответственности, предусмотренной статьей 14..5 Кодекса РФ об административных правонарушениях, за неприменение контрольно-кассовых машин».
118. Постановление Пленума ВАС РФ от 01.01.2001 N 30 "О некоторых вопросах применения статьи 103.1 Налогового кодекса Российской Федерации в части регулирования внесудебного порядка взыскания сумм налоговых санкций".
119. Постановление Пленума ВАС РФ от 01.01.01 г. № 31.
120. Решение Верховного Суда РФ от 6 ноября 2001 г. ГКПИ 01-1369.
121. Информация ЦБР от 01.01.01 г.
Другие документы РФ
122. Заявление Правительства РФ N 983п-П13, ЦБ РФ N 01-01/1617 от 01.01.2001 "О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года".
123. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 01.01.2001 N 90.
124. Определение Кассационной коллегии Верховного Суда РФ от 01.01.2001 N КАС05-471.
125. Письмо Высшего Арбитражного Суда РФ от 01.01.01 г. № С7-7/уз-617 «О Положении о безналичных расчетах в Российской Федерации».
Документы других организаций
126. Постановление Правления Сбербанка РФ от 01.01.01 г. «Положение о простых векселях Сбербанка России».
127. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8 декабря 1997 г. .
128. Правила кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России от 01.01.01 г. .
Международные нормативные акты
129. Единообразный закон о переводном и простом векселе (Женева, 7 июня 1930 г.).
130. Инкотермс 2000.
131. Конвенция УНИДРУА о международном факторинге (Оттава, 28 мая 1988 г.).
132. "Унифицированные правила по инкассо" (Публикация Международной торговой палаты N 522) (с изм. и доп. 1995 г.).
133. "Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов" (Публикация Международной торговой палаты N 500) (с изм. и доп. 1993 г.).
Другие нормативные акты
134. Инструкция Госбанка СССР от 01.01.01 г. № 28 о расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР.
135. Инструкция Внешторгбанка СССР от 01.01.01 г. № 1 «О порядке совершения банковских операций по международным расчетам» (Справка по вексельному законодательству СССР и иностранных государств).
Учебная и монографическая литература
136. Александрова и банковская деятельность для клиентов / , . - СПб.: Питер, 20с.:
137. Банковское дело: Учеб. для вузов / Под ред. . - 2-е изд.,перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 20с.
138. Банковское законодательство Российской Федерации: Сб. Федерального законодательства по банковскому праву / Авт.-сост. . - М.: Экономика, 20с.
139. Банковское право: учеб. пособие для вузов (направ. 521400 "Юриспруденция" и спец. 021100 "Юриспруденция") / , , и др.; [отв. ред.]: , (отв. серкретарь). - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристъ, 20с.
140. Буянов расчеты: анализ нормативного обеспечения: Учеб. пособие для вузов / , . - М.: Экзамен, 2002.
141. Вавилин и расчетные обязательства в гражданском праве России: Учебное пособие для студентов вузов/ , ; Цыбуленко, З. И.. - Саратов: ГОУ ВПО "Саратовская государственная академия права", 200с.
142. Галицкий и займы: правовые основы, бух. учет, налогообложение: [справ. для бухгалтера] / . - М.: ГроссМедиа, 20с.
143. Деньги. Кредит. Банки: Учеб. для вузов / Под ред. . - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 20с.
144. Лаврушин дело: современная система кредитования: учеб. пособие для вузов / , , ; Под ред. . - М.: КноРус, 20с.
145. Леонтьев , деньги, кредит и банки: Учеб. пособие для вузов / - СПб.: Знание, 20с.
146. Макаров -расчетные отношения: коммерческий кредит и заем, система страхования банковских вкладов, наличные и безналичные расчеты, образцы бланков документов / . - М.: Эксмо, 20с.
147. Морсман коммерческого кредитования: пер. с англ. / Морсман - М.: Альпина Бизнес Букс, 20с.
148. Саперов право: теория и практика / . - М.: Экономика, 20с.
149. Сборник задач по банковскому делу: Учеб. пособие для вузов / Под ред. . - М.: Финансы и статистика, 20с.
150. Семикова расчеты / ; [под ред. ]. - М.: Экзамен, 20с.
151. Сибиряков банк сегодня / . - М.: Консалтбанкир, 20с.
152. Справочник кредитного работника коммерческого банка / Сост. и общ. ред. . - М.: Гелиос АРВ, 20с.
153. Тедеев право: учеб. для вузов / Тедеев Астамур Анатольевич. - М.: Эксмо, 20с.
154. Тедеев право: учеб. пособие для вузов / Тедеев Астамур Анатольевич. - М.: Эксмо, 20с.
155. Финансовое право : Учеб. для вузов / Под ред.: , . - М.: Проспект, 20с.
156. Финансовое право: Учеб. для вузов / Отв. ред. . - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристъ, 20с.
157. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под общ. ред. А.Г. Грязновой. - М.: Финансы и статистика, 20с.
158. Хейфец возвратить кредиты?: [урегулирование задолжности иностранных государств перед Россией] / . - М.: Экономика, 20с.
159. . Денежное обращение. Финансы. Кредит / , . - М.: Изд-во МГГУ, 20с.
160. Эриашвили право: учеб. для вузов (спец. 021100 "Юриспруденция", 060400 "Финансы и кредит") / Эриашвили Нодари Дарчоевич. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ: Закон и право, 20с.
Статьи в периодической печати
161. Эрделевский банковского счета: судебная практика // «Финансовая газета. Региональный выпуск». — № 33. — 1999.
Средства обеспечения освоения дисциплины
1. Справочно-правовые системы: «Гарант», «Консультант плюс»
2. Интернет-сайты:
www. ***** — сайт Центрального банка
3. Электронный адрес преподавателя дисциплины: *****@***com
4. Методические рекомендации по организации изучения дисциплины
Для изучения курса в полном объеме студенту необходимы навыки работы со любой справочно-правовой системой: «Консультант плюс», «Гарант» и т. д.
На основании программы кафедры разрабатываются рабочие учебные программы дисциплины с учетом фактического числа часов, отведенных на ее изучение. Для разных форм обучения отдельные разделы программы могут быть усилены, сокращены или опущены.
Практические занятия должны быть направлены на контроль усвоения студентами содержания лекционного материала, нормативных актов по курсу, а также на изучение методов оценки кредитоспособности заемщиков и выработку навыков применения нормативных документов для решения правовых ситуаций, возникающих в сфере кредитования.
Самостоятельная работа студентов должна обеспечить усвоение ими нормативных актов, приобретение навыков работы с ними, дополнительную проработку основных положений дисциплины, изучение литературы.
Базовыми для дисциплины «Кредитование и расчеты» являются курсы по теории денег, кредита, банковскому делу, экономическому анализу. Из курсов по теории денег и кредита студент использует понятия кредита, кредитной системы, признаки банка.
Знания и навыки, полученные при изучении курса «Кредитовании и расчеты», используются при изучении других дисциплин денежно-кредитного цикла и в практической деятельности после окончания обучения в ВУЗе.
Программа рассчитана на 102 часа.
Программой предусматривается домашнее задание, включающее самостоятельное изучение Гражданского кодекса и решение задач.
Программа составлена в соответствии с государственными образовательными стандартами высшего профессионального образования по направлениям подготовки (специальностям) в области экономики и финансов.
5. Словарь терминов и персоналий
отступное — стороны по соглашению между собой прекращают обязательство особым образом, предоставив нечто иное взамен прямого исполнения обязательства (уплата денег вместо выполнения работ, передача денег вместо передачи имущества и т. д.)
новация — прекращение обязательства соглашением сторон о его замене другим
неустойка — определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан выплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства (ст. 330 ГК)
залог — в силу залога кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодателя), за изъятиями, установленными законом (ст. 334 ГК)
поручительство — по договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним обязательства полностью или в части (ст. 361 ГК)
банковская гарантия — банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дает по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями выдаваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлению требования о ее уплате (ст. 368 ГК)
задаток — денежная сумма, выдаваемая одной из договаривающихся сторон в счет причитающихся с ее стороны платежей другой стороне, в доказательство заключения договора и в обеспечение его исполнения (ст. 380 ГК)
ответственность — установленные законом или договором меры воздействия на нарушителя обязательства
упущенная выгода — недополученные доходы, которые кредитор получил бы при обычных условиях, если бы его право не было нарушено
товарный платеж — возмездный платеж, платеж, предусматривающий встречное движение стоимости
нетоварный платеж — безвозмездный платеж, платеж, не предусматривающий получение плательщиком стоимости от получателя денежных средств
капитал — самовозрастающая стоимость
ссудный капитал — временно свободные денежные средства, отданные в аренду
кредит — форма движения ссудного капитала
франчайзинг, франшиза, коммерческая концессия (54 гл. ГК) — одна сторона (правообладатель) обязуется предоставить другой стороне (пользователю) за вознаграждение на срок или без указания срока право использовать в предпринимательской деятельности пользователя комплекс исключительных прав, принадлежащих правообладателю, в том числе право на фирменное наименование и (или) коммерческое обозначение правообладателя, на охраняемую коммерческую информацию, а также на другие предусмотренные договором объекты исключительных прав - товарный знак, знак обслуживания и т. д.
факторинг — финансовая комиссионная операция, при которой клиент переуступает дебиторскую задолженность факторинговой компании с целью незамедлительного получения большей части платежа, гарантии полного погашения задолженности и снижения расходов по ведению счетов; в ГК именуется договором финансирования под уступку денежного требования — одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование
форфейтинг — операция по приобретению финансовым агентом (форфейтором) коммерческого обязательства заемщика (покупателя, импортера) перед кредитором (продавцом, экспортером); в отличие от факторинга форфейтинг является безоборотным
цессия — уступка требования; перемена кредитора в обязательстве
платежеспособность - это способность и возможность юридического или физического лица своевременно погасить все виды задолженности
кредитоспособность - это способность и возможность погашения ссудной задолженности
левередж, левереж, левераж — отношение заемных средств к собственным
деловой риск — вероятность неэффективного завершения кругооборота фондов
кредитный риск — риск непогашения основного долга и процентов по выданной ссуде
консорциальный кредит — кредит, предоставляемый одному заемщику двумя и более банками
безналичные расчеты — это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя
форма расчетов — собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот
принципы организации безналичных расчетов — условия, наличие которых обязательно для осуществления операции безналичного платежа
акцепт — согласие на оплату
исполнительный документ — основание для возбуждения исполнительного производства и совершения действий по принудительному исполнению судебных решений, постановлений и решений иных органов
исполнительный лист — вид исполнительного документа, выдаваемый на основании вступления в законную силу решения суда и удостоверяющий наличие предусмотренных законом условий для применения мер принуждения
судебный приказ — судебное постановление, вынесенное судьей единолично на основании заявления о взыскании денежных сумм или об истребовании движимого имущества от должника по требованиям, предусмотренным статьей 122 гражданского процессуального кодекса; является одновременно исполнительным документом
финансовая организация — хозяйствующий субъект, оказывающий финансовые услуги: кредитная организация, кредитный потребительский кооператив, страховщик, страховой брокер, общество взаимного страхования, фондовая биржа, валютная биржа, ломбард, лизинговая компания, негосударственный пенсионный фонд, управляющая компания инвестиционного фонда, управляющая компания паевого инвестиционного фонда, управляющая компания негосударственного пенсионного фонда, специализированный депозитарий инвестиционного фонда, специализированный депозитарий паевого инвестиционного фонда, специализированный депозитарий негосударственного пенсионного фонда, профессиональный участник рынка ценных бумаг
расчетный документ — оформленное в виде документа на бумажном носителе или в установленных случаях электронного платежного документа:
- распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
- распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем)
платежное поручение — распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке
чек — ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (ст. 877 ГК)
инкассо — банковская операция, посредством которой банк-эмитент по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа и(или) акцепт платежа
аккредитив — условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи
бенефициар — получатель платежа
авизо — сообщение, извещение, уведомление и т. д.
авизование — информирование
авизование аккредитива — информирование бенефициара об открытии аккредитива
рамбурс — оплата через посредника
вексель — простое абстрактное безусловное обязательство обозначенного на векселе плательщика уплатить законному держателю векселя в определенный на нем срок указанную на векселе сумму
простой вексель — ничем не обусловленное обязательство лица, его выдавшего, об уплате означенной суммы денег по требованию или в определенный срок поименованному в векселе лицу или его приказу
переводной вексель — документ, содержащий ничем не обусловленный приказ векселедателя плательщику произвести платеж определенной денежной суммы лицу, указанному в векселе, или его приказу
тратта — переводной вексель
трассант — векселедатель тратты
ремитент — векселедержатель тратты
трассат — плательщик по тратте
аваль — поручительство, гарантия, согласно которой авалист (поручившееся лицо) принимает на себя ответственность за оплату векселя или чека перед его владельцем
индоссамент — передаточная надпись на ценной бумаге, векселе, чеке, коносаменте и т. п., удостоверяющая переход прав по этому документу к другому лицу
индоссант — лицо, передающее документ по индоссаменту
индоссат — лицо, получающее документ по индоссаменту
протест векселя — публичный акт нотариальной конторы, которая официально фиксирует отказ от платежа по векселю
учет векселя — покупка простого векселя предприятия-поставщика коммерческим банком
переучет векселя — покупка Банком России у коммерческого банка простого векселя предприятия
домициляция векселя — назначение плательщиком по векселю третьего лица
ректо-вексель — именной вексель
бронзовый вексель — вексель, выписанный на вымышленное лицо
встречные векселя — вексель, по которым два лица выступают взаимно по отношению друг к другу в качестве кредиторов и заемщиков; выдаются двумя лицами друг другу не на основе состоявшейся между ними сделки, а с целью учета этих векселей в банке
гарантийный вексель — вексель, выданный в обеспечение хозяйственной сделки без получения векселедателем от векселедержателя означенной в нем суммы
казначейский вексель — вексель, выпускаемый государством для покрытия своих расходов
дружеский вексель — вексель, выдаваемый одним лицом другому без намерения векселедателя произвести по ним платеж, а лишь с целью изыскания денежных средств путем взаимного учета векселей в банке
пластиковая карточка — персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров и/или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах)
эмбоссирование — нанесение данные на карточке в виде рельефных знаков
«ключ к счету», карточка типа «on-line» — тип пластиковых карточек, которые содержат только информацию об атрибутах счета, и для того, чтобы узнать остаток на счете должны иметь к нему доступ по физическим каналам связи
«электронный кошелек», карточка типа «off-line» — тип пластиковых карточек, которые содержат информацию об остатке на счете, и для своей работы не нуждающиеся в физических каналах связи с банком
эквайринг — деятельность кредитной организации, включающая в себя осуществление расчетов с предприятиями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, и осуществление операций по выдаче наличных денежных средств держателям банковских карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации
эквайер — кредитная организация, осуществляющая эквайринг
процессинговый центр — юридическое лицо или его структурное подразделение, обеспечивающее информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов по пластиковым карточкам
корреспондентские отношения — договорные отношения между банками с целью взаимного выполнения операций
корреспондентский счет — счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора
НОСТРО — корреспондентский счет для банка-владельца счета
ЛОРО — корреспондентский счет для банка, в котором счет открыт
ВОСТРО — счет ЛОРО иностранного банка; термин используется в Великобритании
клиринг — взаимозачет платежей, способ расчетов, когда денежные претензии (дебиторская задолженность) участников погашаются их же денежными обязательствами (кредиторской задолженностью) без использования реальных денег
международные расчеты — система регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между правительствами, предприятиями и учреждениями и гражданами различных стран
счет-фактура — документ, отправляемый поставщиком своему клиенту, который детализирует товары, поставляемые клиенту, их цены и общее количество денег, которое клиент должен уплатить за эти товары; в РФ является основанием для принятия предъявленных сумм НДС к вычету или возмещению
коносамент — документ, выписываемый при морских грузоперевозках перевозчиком (капитаном корабля) в удостоверение того, что товар принят к перевозке. Коносамент выполняет три функции: служит доказательством доставки товара на борт корабля, служит свидетельством наличия договора между отправителем и перевозчиком, дает его держателю право на перевозимые товары
накладная — документ, регулирующий отношения между перевозчиком, отправителем и получателем груза, отправленного неморским транспортом (авто, ж/д, авиа, внутренний водный). Составляется грузоотправителем на имя определенного получателя, сопровождает груз при перевозке и вместе с ним выдается получателю, удостоверяет факт заключения договора
открытый счет — форма расчетно-кредитных отношений между продавцом и покупателем, при которой продавец отгружает товар покупателю и направляет в его адрес товарно-распорядительные документы, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя; покупатель погашает задолженность регулярно в оговоренные в контракте сроки (по отдельным партиям расчет может производиться в определенный срок обычно 1-3 месяца)
базис поставки — условие внешнеторговой сделки, предусматривающее распределение между продавцом и покупателем обязанностей по продвижению товара, оформление соответствующих документов и оплаты транспортных расходов, определение момента перехода от продавца на покупателя права собственности на товар, риска случайного повреждения или утраты товара, а также даты поставки
[1] Положение ЦБ РФ от 01.01.2001 «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» (в ред. от 01.01.2001).
