Налоговое регулирование как форма государственного финансового регулирования экономики. Инструменты налогового регулирования и их характеристика. Влияние налоговых ставок, налоговых льгот, налоговых санкций на результаты деятельности юридических и физических лиц и доходы государственного бюджета. Теория Лаффера.
Особенности государственного налогового регулирования на современном этапе развития казахстанской экономики. (Опрос (письменный/устный), проверка конспекта)
Задание на СРС:
Оценка эффективности налогового законодательства РК.
Система налоговых льгот и их роль в реализации инвестиционной политики государства
Налоговые санкции: характеристика и оценка эффективности.
Налоговые преференции и их роль в реализации инвестиционной политики государства.
Государственный налоговый менеджмент и его место в балансировании интересов фирмы и госудасртва.
Роль налоговых инструментов в регулировании финансового рынка.
Проведите сравнительный аналитический анализ в разрезе основных налогов, других обязательных платежей в бюджет, особенностей применения специальных налоговых режимов, изменения инструментов налогового регулирования (налоговые ставки, объект обложения, налоговые льготы, налоговые санкции) по 4-ем этапам развития налоговой системы РК.
Форма контроля: устный опрос, проверка конспекта, доклад
Литература: источники 21, 22, 23, 24, 25, 26, 28, 40, 41, 51 из списка рекомендуемой литературы.
РАЗДЕЛ II НАЛОГИ НА СОБСТВЕННОСТЬ
Тема 5 Налог на имущество юридических и физических лиц
1 Экономическая сущность, принципы построения и функции налогов на имущество
2 Особенности налогообложения имущества юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Цель – изучение особенностей Налога на имущество юридических и физических лиц в налоговой системе Казахстана, механизм исчисления и уплаты
Содержание вопроса:
Экономическая сущность, принципы построения и функции налогов на имущество. Особенности налогообложения имущества юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Плательщики, объект обложения, налоговая база. Категории, не являющиеся плательщиками налога на имущество. Объекты, не подлежащие налогообложению налогом на имущество. Ставки налога на имущество с юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и порядок их применения. Среднегодовая остаточная стоимость амортизируемых активов: механизм исчисления. Порядок представления расчета суммы текущих платежей по налогу на имущество и их корректировка. Содержание декларации по налогу на имущество. Ответственность плательщиков налога на имущество за нарушение сроков уплаты и неправильность исчисления налога.
Плательщики, объект обложения, налоговая база но налогу на имущество с физических лиц. Особенности построения ставок налога на имущество с физических лиц. Порядок исчисления налога на имущество физических лиц. Сроки и порядок уплаты налога.
Содержание практических занятий:
1 (Опрос (письменный/устный), проверка конспекта)
2 Решение задач
Задание на СРС
Изучите исторические предпосылки возникновения и развития налогов на собственность в Казахстане, России, других государствах.
Определите роль налога на имущество в налоговой системе РК.
Взаимодействие ОНС с другими уполномоченными органами при осуществлении регистрации плательщиков налога на имущество.
Применение инвестиционных налоговых преференций.
Форма контроля: проверка конспекта, устный опрос.
Литература: источники 3, 11, 20, 40, 41, 48, 50, 51 из списка рекомендуемой литературы.
Тема 6 Налог на транспортные средства
1 Экономическое содержание, основы построения налога на транспортные средства
2 Особенности налогообложения
Цель – изучение особенностей Налога на транспортные средства в налоговой системе Казахстана, механизм исчисления и уплаты
Содержание вопроса:
Экономическое содержание, основы построения налога на транспортные средства. Плательщики налога. Объекты обложения. Категории, не являющиеся плательщиками налога на транспортные средства. Объекты, не подлежащие налогообложению надогом на транспортные средства. Особенности построения ставок и применения поправочных коэффициентов.
Порядок исчисления и уплаты налога на транспортные средства юридическими и физическими лицами по различным видам транспортных средств.
Содержание практических занятий:
Механизм заполнения и подачи декларации по налогу на транспортные средства юридическими лицам
и Ответственность владельцев транспортных средств по уплате налога. (Опрос (письменный/устный), проверка конспекта)
Решение задач.
Литература: источники 3, 11, 20, 40, 41, 48, 50, 51 из списка рекомендуем о и литературы.
Тема 7 Земельный налог
1 Экономическое содержание, основы построения земельного налога
2 Особенности налогообложения
Цель – изучить механизм и особенности обложения
Содержание вопроса:
Экономическое содержание земельного налога, его развитие и роль в налоговой системе Казахстана. Плательщики земельного налога. Объект налогообложения и налоговая база. Категории, не являющиеся плательщиками земельного налога. Определение объекта обложения в отдельных случаях. Налоговые ставки. Особенности исчисления земельного налога по различным категориям земель. Корректировка ставок земельного налога по отдельным категориям плательщиков.
Сроки и порядок уплаты земельного налога. Налоговый период и налоговая отчетность. Порядок проверки расчетов по земельному налогу. Ответственность плательщиков за правильность и своевременность исчисления земельного налога.
Содержание практических занятий:
1 Опрос (письменный/устный), проверка конспекта.
2 Решение задач.
Задание на СРС:
Изучите исторические предпосылки возникновения и развития земельного налога в Казахстане, России, других государствах.
Определите роль земельного налога в налоговой системе РК.
Взаимодействие ОНС с другими уполномоченными органами при осуществлении регистрации плательщиков земельного налога.
Форма контроля: проверка конспекта, устный опрос.
Литература: источники 3, 11, 20, 40, 41, 48, 50, 51 из списка рекомендуемой литературы.
РАЗДЕЛ Ш НАЛОГИ НА ПОТРЕБЛЕНИЕ
Тема 8 Налог на добавленную стоимость
1 Экономическая природа, сущность и предпосылки введения НДС
2 Особенности построения НДС в Казахстане.
3Администрирование НДС.
Цель – изучить механизм и особенности обложения НДС
Содержание вопроса:
Экономическая природа, сущность и предпосылки введения НДС в Казахстане. Преимущества и недостатки НДС.
Особенности построения НДС в Казахстане. Плательщики. Порядок постановки на учет и снятие с учета по налогу на добавленную стоимость. Объекты обложения НДС. Облагаемый оборот и облагаемый импорт. Особенности налогообложения внутренних оборотов. Определение облагаемого оборота. Корректировка облагаемого оборота. Обороты освобожденные от НДС.
Ставки налога на добавленную стоимость и особенности их применения. Определение суммы НДС подлежащей уплате в бюджет. Механизм определения суммы НДС, подлежащей принятию в зачет: пропорциональный и раздельный методы и их характеристика. Сроки и порядок уплаты НДС и подачи декларации. Порядок определения размера облагаемого НДС импорта. Импортируемые обороты, освобожденные от уплаты НДС. Порядок отсрочки уплаты НДС по импортируемым оборотам.
Администрирование НДС. Ответственность плательщиков за своевременность и полноту уплаты НДС в бюджет.
Содержание практических занятий:
1 Опрос (письменный/устный), проверка конспекта.
2 Решение задач.
Литература: источники 2, 3, 11, 22, 26, 28, 29, 30, 40, 41, 42, 48, 50, 51 из списка рекомендуемой литературы.
Тема 9 Акцизы
1 Экономическая сущность, эволюция и функции акцизов.
2 Основы построения акцизного налогообложения
Цель – знать механизм и особенности обложения
Содержание вопроса:
Экономическая сущность, эволюция и функции акцизов. Основы построения акцизного налогообложения: плательщики, объект обложения, определение облагаемого оборота, перечень подакцизных товаров. Механизм исчисления акцизов по отечественным подакцизным товарам и видам деятельности.
Порядок применения ставок акцизов. Адвалорные и твердые ставки акцизов и их характеристика. Исчисление акцизов по спирту и алкогольной продукции. Механизм исчисления акцизов по бензину и дизельному топливу. Особенности налогообложения акцизов устроителями лотерей. Налогообложение акцизами игорного бизнеса. Особенности налогообложения импортируемых подакцизных товаров. Объекты обложения по импортируемым товарам. Сроки уплаты. Льготы. Порядок заполнения и сроки представления декларации по акцизам. Ответственность плательщиков за своевременность и полноту уплаты акцизов в бюджет.
Содержание практических занятий:
1 Опрос (письменный/устный), проверка конспекта.
2 Решение задач.
Задание на СРС:
Эволюция налога акцизы в РК. Преимущества и недостатки акциза.
Проанализируйте возможные нарушения, связанные с исчислением и уплатой налога акцизы в государственный бюджет.
Определите роль налога акцизы в налоговой системе РК.
Взаимодействие ОНС с другими уполномоченными органами при осуществлении взимания налога акцизы (таможенные органы).
Форма контроля: проверка конспекта, устный опрос.
Литература: источники 3, 11, 22, 29, 30, 43 из списка рекомендуемой литературы.
Тема 10 Рентный налог на экспортируемую сырую нефть, газовый конденсат.
1 Рентный налог на экспортируемую сырую нефть, газовый конденсат
Цель – ознакомиться и изучить механизм и особенности обложения
Содержание вопроса:
Предпосылки введения рентного налога на экспортируемую сырую нефть, газовый конденсат в Республике Казахстан.
Плательщики рентного налога на экспортируемую сырую нефть, газовый конденсат, объект обложения, налоговая база. Особенности построения ставок рентного налога. Порядок исчисления. Налоговый период, сроки уплаты и налоговая декларация.
Содержание практических занятий:
1 Опрос (письменный/устный), проверка конспекта.
2 Решение задач.
Литература: источники 3, 11, 22, 29, 30, 43 из списка рекомендуемой литературы.
РАЗДЕЛ IY НАЛОГИ НА ДОХОДЫ
Тема 11 Корпоративный подоходный налог
1 Экономическое содержание и основы построения корпоративного подоходного налога
2 Особенности налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков
3 Порядок налогообложения юридических лиц - нерезидентов имеющих постоянное учреждение в Казахстане
4 Особенности налогообложения юридических лиц - нерезидентов, осуществляющих деятельность без образования постоянного учреждения
Цель – ознакомиться и изучить механизм и особенности обложения КПН
Задачи – уметь определить НОД и СГД, определить вычеты, произвести корректирвки, знать ставки налога, налоговый период и налоговая декларация
Содержание вопроса:
Экономическое содержание и основы построения корпоративного подоходного налога: плательщики, объект обложения. Совокупный годовой доход, его состав и структура. Корректировка совокупного подоходного налога. Вычеты, производимые из совокупного годового дохода при определении облагаемого дохода. Исчисление налогооблагаемого дохода и его корректировка. Порядок и сроки уплаты корпоративного подоходного налога. Авансовые платежи.
Особенности налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков: страховых компаний, некоммерческих организаций, организаций осуществляющих деятельность в социальной сфере.
Порядок налогообложения юридических лиц - нерезидентов имеющих постоянное учреждение в Казахстане. Особенности определения налогооблагаемого дохода нерезидента. Порядок налогообложения чистого дохода юридического лица-нерезидента от деятельности через постоянное учреждение.
Особенности налогообложения юридических лиц - нерезидентов, осуществляющих деятельность без образования постоянного учреждения. Порядок исчисления и удержания подоходного налога у источника выплаты дохода. Ставки подоходного налога у источника выплаты дохода и порядок их применения. Условия и практика применения специальных положений по международным договорам. Методы отнесения на вычеты управленческих и общеадминистративных расходов юридических лиц - нерезидентов. Порядок применения международного договора в отношении определения объектов обложения.
Ответственность плательщиков за полноту и своевременность уплаты корпоративного подоходного налога.
Содержание практических занятий:
1 Опрос (письменный/устный), проверка конспекта.
2 Расчет КПН. Определение объекта налогообложения. Применение освобождений от уплаты налога. Определение сроков исполнения налогового обязательства. Сроки представления и порядок составления налоговой отчётности. Решение задач.
Задание на СРС:Изучите исторические предпосылки и эволюция развития подоходного налогообложения юридических лиц в РК, России, других государствах.
Проанализируйте возможные нарушения, связанные с исчислением и уплатой корпоративного подоходного налога в государственный бюджет.
Определите роль КПН в налоговой системе РК.
Изучите возможности применения инвестиционных налоговых преференций по КПН в соответствии с разделом 5 НК.
Форма контроля: проверка конспета.
Литература: источники 2, 3, 5, 11, 17, 22, 29, 30, 38, 39, 43 из списка рекомендуемой литературы.
Тема 12 Налоговые преференции в налоговой системе Казахстана
1 Экономическое содержание и сущность инвестиционных налоговых преференций
Цель – изучение порядка применения инвестиционных налоговых преференций
Содержание вопроса:
Экономическое содержание и сущность инвестиционных налоговых преференций. Порядок применения инвестиционных налоговых преференций.
Налогообложение организаций, осуществляющих деятельность на территориях специальных экономических зон: исчисление, порядок и сроки уплаты.
Содержание практических занятий:
1 Особенности налогообложения организаций, осуществляющих деятельность на территории специальной экономической зоны «Морпорт Актау». Налогообложение организаций, реализующих товары собственного производства, в том числе сертифицированные, с высокой добавленной стоимостью. (Опрос (письменный/устный), проверка конспекта).
2 Решение задач.
Литература: источники 2, 3, 7, 11, 22, 24, 29, 30, 39, 43 из списка рекомендуемой литературы.
Тема 13 Индивидуальный подоходный налог
1 Экономическое содержание, функции и принципы построения подоходного налога
Цель – ознакомиться и изучить механизм и особенности обложения ИПН
Содержание вопроса:
Экономическое содержание, функции и принципы построения подоходного налога.
Плательщики индивидуального подоходного налога. Объекты налогообложения. Доходы физических лиц, не подлежащие налогообложению. Состав и структура доходов физических лиц, подлежащих налогообложению у источника выплаты. Доходы физических лиц, не облагаемые у источника выплаты и порядок исчисления индивидуального подоходного налога по ним.
Доходы адвокатов и частных нотариусов: порядок налогообложения, сроки и порядок уплаты индивидуального подоходного налога. Налогооблагаемый доход индивидуального предпринимателя: порядок исчисления и уплаты.
Ставки индивидуального подоходного налога и порядок их применения. Административные положения по подоходному налогу.
Особенности налогообложения доходов физических лиц-нерезидентов. Порядок исчисления и уплаты подоходного налог
Содержание практических занятий:
1 Опрос (письменный/устный), проверка конспекта.
2 Расчет ИПН. Определение объекта налогообложения. Применение освобождений от уплаты налога. Определение сроков исполнения налогового обязательства. Сроки представления и порядок составления налоговой отчётности. Решение задач.
Задание на СРС:
Изучите исторические предпосылки развития подоходного налогообложения физических лиц в РК, России, других государствах.
Эволюция индивидуального подоходного налога в РК в 1991 – 2006 гг.
Проанализируйте возможные нарушения, связанные с исчислением и уплатой ИПН в государственный бюджет.
Определите роль ИПН в налоговой системе РК.
Форма контроля: проверка конспекта.
Литература: источники 3, 11, 17, 22, 28, 29, 30, 31, 32, 43 из списка рекомендуемой литературы.
Тема 14 Налоги и платежи с фонда оплаты труда
1 Социальный налог: экономическая сущность и основы построения
Цель – ознакомиться и изучить механизм и особенности обложения социальным налогом
Содержание вопроса:
Социальный налог: экономическая сущность и основы построения. Объект налогообложения. Выплаты, не включаемые в облагаемую базу по социальному налогу. Ставки налога и механизм их применения. Порядок исчисления и сроки уплаты социального налога.
Порядок заполнения декларации по социальному налогу.
Содержание практических занятий:
1 Государственный Фонд социального страхования: порядок формирования, целевое назначение. Механизм исчисления обязательных отчислений в Государственный Фонд социального страхования. - Опрос (письменный/устный), проверка конспекта.
2 Расчет социального налога. Определение объекта налогообложения. Применение освобождений от уплаты налога. Определение сроков исполнения налогового обязательства. Сроки представления и порядок составления налоговой отчётности. Решение задач.
Задание на СРС:
Изучите исторические предпосылки возникновения и развития социального налога в РК, России, других государствах.
Эволюция социального налога в Республике Казахстан в 1999 – 2006 гг.
Определите экономическую сущность и преимущества регрессивной шкалы исчисления социального налога.
Роль социального налога в налоговой системе РК.
Литература: источники 3, 1, 22,26, 29, 30, 40, 41, 42, 43, 44, 48, из списка рекомендуемой литературы.
Тема 15 Налогообложение недропользователей
1 Содержание и сфера применения специальных платежей и налогов с недропользователей
Цель – ознакомиться и изучить механизм и особенности налогообложения недропользователей
Содержание вопроса:
Содержание и сфера применения специальных платежей и налогов с недропользователей. Налоговый режим в контрактах на недропользование. Модели налогового режима: первая модель, вторая модель.
Содержание практических занятий:
1 Бонусы: подписной бонус, бонус коммерческого обнаружения. Роялти, порядок установление роялти, объект обложения роялти, ставки роялти. Налог на сверхприбыль, объект обложение, порядок исчисление налога, ставки. Контракт о разделе продукции. Уплата доли Республики Казахстан по разделу продукции - Опрос (письменный/устный), проверка конспекта.
2 Решение задач.
Задание на СРС:
Изучите предпосылки возникновения и развития налогообложения недропользователей в РК, России, других государствах.
Эволюция налогообложения недропользователей в РК в 1995 – 2009 гг.
Роль платежей с недропользователей в налоговой системе РК.
Применение специальных платежей с недропользователей в Павлодарской области, Республике Казахстан.
Форма контроля: проверка конспекта.
Литература: источники 3,11, 22, 30, 40, 41, 42, 43, 44, 48, 50, 51 из списка рекомендуемой литературы.
РАЗДЕЛ IV СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
Тема 16 Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса
1 Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса
Цель – изучение особенностей применения специального налогового режима для субъектов малого бизнеса
Содержание вопроса:
Специальные налоговые режимы: экономическое содержание и сфера применения. Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса: особенности построения и механизм применения. Специальный налоговый режим на основе разового талона. Специальный налоговый режим на основе патента. Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации.
Содержание практических занятий:
1 Опрос (письменный/устный), проверка конспекта.
2 Порядок исчисления и уплаты бонуса. Порядок исчисления и уплаты роялти. Порядок исчисления и уплаты налога на сверхприбыль. Решение задач.
Задание на СРС:
Изучите статистические данные о применении СНР для субъектов малого бизнеса в Павлодарской области, Республике Казахстан
Разработайте тест и проведите опрос лиц, применяющих в налоговом учете СНР, на оценку эффективности данных режимов.
Форма контроля: презентация.
Литература: источники 3, 13, 37, 44, 48, 51 из списка рекомендуемой литературы.
Тема 17 Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств
1 Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств
Цель – изучение особенностей применения специального налогового режима для крестьянских (фермерских) хозяйств
Содержание вопроса:
Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств на основе единого земельного налога. Объект обложения. Ставки налога. Особенности налогообложения при передаче (получении) земельных участков в аренду. Налоговая отчетность по единому земельному налогу.
Содержание практических занятий:
1 Особенности исчисления и уплаты отдельных видов налогов и других обязательных платежей в бюджет - Опрос (письменный/устный), проверка конспекта.
2 Решение задач.
Литература: источники 3, 13, 20, 37, 44, 48, 51 из списка рекомендуемой литературы.
Тема 18 Специальный налоговый режим для юридических лиц - производителей сельскохозяйственной продукции
1 Специальный налоговый режим для юридических лиц - производителей сельскохозяйственной продукции
Цель – изучение особенностей применения специального налогового режима для юридических лиц - производителей сельскохозяйственной продукции
Содержание вопроса:
Общие положения по специальному налоговому режиму для юридических лиц - производителей сельхозпродукции. Налоговый период. Порядок выдачи патента. Порядок исчисления налогов, включенных в расчет стоимости патента.
Содержание практических занятий:
1 Особенности исчисления, уплаты отдельных видов налогов и других обязательных платежей, не включенных в расчет стоимости патента, и представление налоговой отчетности по ним - Опрос (письменный/устный), проверка конспекта.
2 Решение задач.
Литература: источники 3, 13, 37, 44, 48, 51 из списка рекомендуемой литературы.
Тема 19 Специальный налоговый режим для отдельных видов предпринимательской деятельности
1 Специальный налоговый режим для отдельных видов предпринимательской деятельности
Цель – изучение особенностей применения специального налогового режима для отдельных видов предпринимательской деятельности
Задача – приобрести навыки и умение расчета и применения данного вида режима для предпринимателей
Содержание вопроса:
Специальный налоговый режим для отдельных видов предпринимательской деятельности и его характеристика. Фиксированный суммарный налог: объект обложения, ставки, порядок исчисления и порядок уплаты налога. Налоговый период и налоговая декларация. Порядок регистрации (перерегистрации) объектов налогообложения.
Содержание практических занятий:
1 Опрос (письменный/устный), проверка конспекта.
2 Исчисление и уплата платежей для отдельных видов предпринимательской деятельности. Расчет фиксированного суммарного налога. Решение задач.
Задание на СРС:
Изучите статистические данные о применении СНР для отдельных видов предпринимательской деятельности в Павлодарской области, РК.
Форма контроля: проверка конспекта.
Литература: источники 3, 13, 37, 44, 48, 51 из списка рекомендуемой литературы.
РАЗДЕЛ Y СБОРЫ И ДРУГИЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ ПЛАТЕЖИ В БЮДЖЕТ
Тема 20 Сборы, пошлины и платежи
1 Понятие "сбор" и его принципиальное отличие от налогов, пошлин и платежей
2 Платежи в налоговой системе Казахстана, их экономическое содержание, отличительные признаки, особенности применения
Цель – изучение видов сборов, платежей и пошлин, особенности их уплаты в РК
Задача: знать виды основных сборов и платежей, пошлин в РК
Содержание вопроса:
Понятие "сбор" и его принципиальное отличие от налогов, пошлин и платежей. Виды сборов в налоговой системе Казахстана и их роль в формировании территориальных бюджетов. Особенности уплаты сборов.
Платежи в налоговой системе Казахстана, их экономическое содержание, отличительные признаки, особенности применения. Государственная пошлина: экономическая природа, необходимость применения и практика исчисления. Плательщики государственной пошлины. Объекты взимания государственной пошлины.
Содержание практических занятий:
1 Опрос (письменный/устный), проверка конспекта.
2 Исчисление и уплата платы. Особенности исчисления и уплаты сборов. Особенности исчисления и уплаты государственной пошлины. Решение задач.
Задание на СРС:
Определите экономическую сущность, преимущества и недостатки других обязательных платежей в бюджет.
Определите роль других обязательных платежей в бюджет в налоговой системе РК в разрезе основных функций налога.
Форма контроля: проверка конспекта, устный опрос.
Литература: источники 3, 12, 19, 43,45, 48, из списка рекомендуемой литературы
РАЗДЕЛ YI НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ
Тема 21 Налоговая служба РК: структура, правовая база, особенности организации и взаимодействие с другими государственными органами
1 Налоговая служба РК
Цель – ознакомиться с деятельностью налоговой службы РК
Задачи – знать структуру, цели и задачи государственной налоговой службы
Содержание вопроса:
Формирование и развитие налоговой службы Казахстана. Структура государственной налоговой службы. Правовые аспекты функционирования налоговой службы. Налоговый Комитет Министерства Финансов РК - как вышестоящий орган регулирования налоговых отношений и налогового контроля. Структура, цели и задачи деятельности Налогового Комитета Министерства Финансов РК.
Содержание практических занятий:
1 Функциональные обязанности органов налоговой службы. Взаимодействие налоговых органов с другими государственными органами. Функции Республиканских и местных органов власти в области налогообложения. - Опрос (письменный/устный), проверка конспекта.
Задание на СРС:
Изучите организационную структуру управления налогового комитета по городу Павлодару или Павлодарской области.
Изучите права и обязанности органов налоговой службы, приведите примеры их реализации на практике.
Раскройте содержание полномочий таможенных органов, уполномоченных органов, местных исполнительных органов по взиманию налогов.
Форма контроля: проверка конспекта, устный опрос.
Литература: источники 3, 5, 6, 7, 8, 26, 48, 49, 50, 51 из списка рекомендуемой литературы.
Тема 22 Необходимость и экономическое содержание налогового контроля
1 Экономическое содержание налогового контроля
2 Основы осуществления налогового контроля
Цель – изучение необходимости и экономического содержания налогового контроля
Задачи – знать виды налогового контроля, этапы и порядок его проведения
Содержание вопроса:
Экономическое содержание налогового контроля. Цель и задачи налогового контроля. Этапы проведения налогового контроля. Объект налогового контроля и их классификация. Субъекты налогового контроля. Средства и исполнители контроля.
Основы осуществления налогового контроля. Специфические черты налогового контроля. Налоговые проверки: содержание, формы, методы. Обжалование результатов налоговых проверок и действий (бездействия) должностных лиц налоговых органов.
Содержание практических занятий:
1 Опрос (письменный/устный), проверка конспекта.
2 Решение задач.
Задание на СРС:
Изучите статистическую отчетность налоговых органов по городу Павлодару, Павлодарской области о результатах налоговых проверок юридических и физических лиц. Сделайте сообщение.
Форма контроля: презентация.
Литература: источники 3, 7, 8, 19, 43, 45, 47, 48, 49, 51 из списка рекомендуемой литературы.
5.2 Характеристика самостоятельной работы студентов
5.2.1. Содержание СРС для специальности 050509 «Финансы» очная форма обучения
№ | Вид СРС | Форма отчетности | Вид контроля | Объем в часах |
1 | Подготовка к лекциям | Участие на занятии | 15 | |
2 | Подготовка к практических занятиям, выполнение домашних заданий | Рабочая тетрадь | Участие на занятии, устный опрос | 25 |
3 | Изучение материала, не вошедшего в содержание аудиторных занятий | Конспект | Проверка конспекта | 20 |
4 | Подготовка к контрольным мероприятиям | РК1, РК2, тестирование, самостоятельное решение задач | 30 | |
Всего: | 90 |
В ходе освоения дисциплины, в соответствии с тематическим планом и календарным графиком контрольных мероприятий, Вам предстоит выполнить следующую внеаудиторную работу:
- готовится к каждому практическому занятию, т. е. выполнить домашние задания;
- изучить учебный материал, необходимый для успешного выполнения каждого практического задания;
- проработать обязательные, но не вошедшие в лекционный материал, темы курса и составить конспекты;
- оформить глоссарий по каждой теме курса.
Задания для подготовки к практическим занятиям и на проработку дополнительного материала по дисциплине, требования по оформлению и методические указания по их выполнению будут выдаваться на предшествующем занятии.
5.1 Перечень тем не вошедших в лекционный курс, но обязательных для изучения
Тема 1 Экономическая сущность налогов. Основы построения налогов и налогообложения
Вопросы налогообложения в трудах ученых – экономистов классической, кейнсианской экономической теории, теории монетаризма.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 |
