Программа дисциплины

для студентов

Форма

Ф СО ПГУ 7.18.2/07

Министерство образования и науки Республики Казахстан

Павлодарский государственный университет имени С. Торайгырова

Кафедра финансов

ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

ДЛЯ СТУДЕНТОВ

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

для студентов специальности 050509 «Финансы»

очной формы обучения

Павлодар

Лист утверждения

к программе дисциплины для студентов

Форма

Ф СО ПГУ 7.18.2/11
УТВЕРЖДАЮ

Декан ФЭФ

____________

«____»___________200 г

Составитель: Ст. преподаватель ______________

Кафедра финансов

ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ ДЛЯ СТУДЕНТОВ

дисциплины «Налоги и налогообложение»

для специальности 050509 «Финансы»

очной формы обучения

Программа разработана на основании рабочей учебной программы, утвержденной «__» ________ 200_г.

Рекомендована на заседании кафедры от «__»_________ 200_г.

Протокол №____

Зав. кафедрой _____________

Одобрена учебно-методическим советом финансово-экономического факультета

«____»_________200_г. Протокол №____

Председатель УМС________________________

1 Данные о преподавателях

, старший преподаватель кафедры «Финансы» (лекции).

Приемные часы на кафедре (А-542) по расписанию консультаций для группы.

2 Данные о дисциплине

Дисциплина будет изучаться в 6 семестре продолжительностью 15 недель. Общая трудоемкость дисциплины 135 часов, из них 45 часов отведено на занятия в аудитории и 90 часов – на самостоятельную работу студентов (СРС) по изучению дисциплины.

Изучение дисциплины базируется на знаниях полученных во время изучения следующих дисциплин: «Экономическая теория», «Деньги, кредит, банки», «Принципы бухгалтерского учета».

Целью изучения дисциплины является приобретение студентами знаний теории налогообложения как эффективного метода государственного регулирования экономики, практических навыков по расчету основных видов налогов.

Изучив дисциплину, Вы должны будете знать:

-  сущность налогов и принципы налоговой системы;

-  права и обязанности налогоплательщика;

-  функции налогов;

-  роль налогов в бюджетно-финансовой системе государства;

-  современную систему налогообложения Республики Казахстан;

-  порядок расчета налоговых обязательств юридических и физических лиц;

-  ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства;

-  структуру налоговых органов.

Участвуя в практических занятиях и выполняя задания на СРС, Вы научитесь:

-  четко определять объект налогообложения и плательщика налога;

-  рассчитывать основные виды налогов и сборов;

-  рассчитывать налоговые санкции (пени, штрафы);

-  правильно применять при налогообложении налоговые льготы;

-  составлять справки, предварительные расчеты;

-  заполнять налоговые декларации.

3 Литература

Основная

1  Заяц налогов: учебник для ВУЗов. - Минск: БГЭУс.

2  Налоговый Кодекс Республики Казахстан

3  Налоги: учебник. Под ред. д. э.н., профессора - М.: Финансы и статистика, 2000. – 311 с.

4  Сейдахметова в Казахстане: Учеб. Пособие.- Алматы: Lem. 2002.-158 с.

5  , , . Основы налогообложения: учебное пособие. - СПб-Европейский дом– 432 с.

Дополнительная

6  Идрисова регулирование предпринимательской деятельности в сфере малого и среднего бизнеса - Алматы: Каржы-Каражат, 1999. – 312 с.

7  Ильясов развитых зарубежных государств - Алматы: Каржы-Каражат, 1997. – 155 с.

8  Налоги: сущность и практика использования. - Алматы: Каржы-Каражат,1994. – 258 с.

9  Бухгалтер и налоги. гг.

10  Налогообложение юридических лиц в Казахстане (примеры, ситуации, бухгалтерские записи). - Алматы, 1997

11  Бухгалтерский и налоговый учет в Казахстане, гг.

12  Бюллетень бухгалтера. гг.

13  Миляков и налогообложение. Курс лекций: - М., 2000. – 302 с.

14  Налогоплательщик. гг.

15  Попп и налогообложение: учебное пособие.

16  Сомоев теория налогов и налогообложения. – М., 2000. – 122 с..

17  Толкушкин и налогообложение. Энциклопедический словарь. – М., 20с.

4 Тематический план дисциплины

4.1 Тематический план дисциплины

Специальность 050509 «Финансы» очная форма обучения


Тематический план

дисциплины

Форма

СО ПГУ 7.18.2/07

ТЕМАТИЧЕСКИЙ План ДИСЦИПЛИНЫ

№

темы

Наименование тем

Количество часов

лекции

практические занятия

СРС

1

Экономическая сущность налогов. Основы построения налогов и налогообложения

1

1

4

2

Налоговая система РК: этапы становления, характеристика современного состояния

2

4

3

Налоговая политика: типы, цели и задачи

1

1

4

4

Налоговый механизм: содержание, структура и характеристика элементов

1

4

5

Налог на имущество юридических и физических лиц

2

1

4

6

Налог на транспортные средства

2

1

4

7

Земельный налог

1

1

4

8

Налог на добавленную стоимость

3

1

4

9

Акцизы

1

1

4

10

Рентный налог на экспортируемую сырую нефть, газовый конденсат

1

1

4

11

Корпоративный подоходный налог

2

1

4

12

Налоговые преференции в налоговой системе Казахстана

2

4

13

Индивидуальный подоходный налог

1

1

4

14

Налоги и платежи с фонда оплаты труда

1

4

15

Налогообложение недропользователей.

1

1

4

16

Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса

1

1

4

17

Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств

1

4

18

Специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции

1

4

19

Специальный налоговый режим для отдельных видов предпринимательской деятельности

1

4

20

Сборы, пошлины и платежи

2

1

5

21

Налоговая служба РК: структура, правовая база, особенности организации и взаимодействие с другими государственными органами

1

1

5

22

Необходимость и экономическое содержание налогового контроля

1

1

4

ИТОГО

30

15

90

5 Компоненты курса

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

5.1 Перечень и содержание занятий

Тема 1 Экономическая сущность налогов. Основы построения налогов и налогообложения

1 Экономическая сущность налогов.

2 Основы построения налогов и налогообложения

Цель - изучение теории налогов и теоретических аспектов построения системы налогообложения, а именно раскрытие экономического содержания, функций и принципов налогов, исторических этапов становления и развития налогов и налоговой системы Республики Казахстан, основных концепций налоговых реформ в стране и т. д.;

Содержание лекционных вопросов: Налоги в системе финансовых отношений. Экономическое содержание налогов. Отличительные признаки налогов и их определение. Организационные формы проявления налогов. Функции налогов.

Роль государства в возникновении, развитии и использовании налогов.

Понятие элемента налога. Объект и субъект налога. Источник уплаты налогов. Облагаемый и необлагаемый доход. Необлагаемый минимум. Налоговая ставка, ее значение в системе налогообложения. Виды налоговых ставок. Пропорциональное, прогрессивное обложение, экономические условия их применения. Способы уплаты налогов, их характеристика. Принципы налогообложения, их характеристика и роль в построении системы налогообложения. Классические принципы Адама Смита. Принципы Вагнера. Реализация принципов налогообложения в условиях рыночной экономики.

Содержание практических занятий:

Объективная необходимость налогов. Условия и причины функционирования налогов.

Назначение налогов. Роль налогов в перераспределении национального дохода. Фискальное значение налогов. Использование налогов как экономического стимула.

Налоговые льготы. Налоговый кредит и его виды. Значение налоговых льгот в стимулировании производства и регулировании доходов. (Опрос (письменный/устный), проверка конспекта)

Задание на СРС:

Вопросы налогообложения в трудах ученых – экономистов классической, кейнсианской экономической теории, теории монетаризма.

Определите роль налогов в экономике РК. Форма контроля: проверка конспекта, устный опрос.

Литература: источники 22, 23, 24, 26, 29,30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 48, 51 из списка рекомендуемой литературы.

Тема 2 Налоговая система Республики Казахстан: этапы становления, характеристика современного состояния

1 Понятие налоговой системы

2 Этапы становления и реформирования налоговой системы Республики Казахстан

Цель – изучение исторических этапов становления и развития налогов и налоговой системы Республики Казахстан, основных концепций налоговых реформ в стране и т. д.;

Содержание вопроса:

Понятие налоговой системы. Классификация налогов. Принципы оптимальной налоговой системы. Этапы становления и реформирования налоговой системы Республики Казахстан. Оценка каждого этапа развития налоговой системы.

Содержание практических занятий:

Характерные черты, преимущества и недостатки налоговой системы.

Концепция современной налоговой реформы.

Характеристика современной налоговой системы Казахстана.

Распределение налогов по звеньям бюджетной системы Республики Казахстан. (Опрос (письменный/устный), проверка конспекта)

Задание на СРС:

Управление налоговой системой: теория и практика.

Изучите исторические предпосылки развития финансовой системы и элементов налогообложения в дореволюционном Казахстане

Изучите особенности развития налоговой системы РК на основных этапах ее реформирования.

Перспективы развития налоговой системы РК.

Современные концепции развития налоговой системы Казахстана.

Оценка мировой практики построения оптимальной налоговой системы и возможностей ее применения в условиях РК. Форма контроля: проверка конспекта, устный опрос.

Литература: источники 22, 23, 24, 26, 27, 28, 36, 37, 38, 42, 43, 48, 51 из списка рекомендуемой литературы.

Тема 3 Налоговая политика: типы, цели и задачи

1 Сущность налоговой политики

2 Налоговая политика Казахстана

Цель – изучение основ формирования налоговой политики, ее целей, задач, типов и роли

Содержание вопроса:

Налоговая политика как составная часть, экономической, финансовой и фискальной политики государства. Взаимосвязь налоговой политики с особенностями развития экономики.

Формирование налоговой политики в Казахстане.

Содержание практических занятий:

Цели и задачи налоговой политики. Типы налоговой политики и их взаимосвязь с моделями развития рыночной экономики. Роль налоговой политики в реализации приоритетных направлений экономическая политика" href="/text/category/gosudarstvennaya_yekonomicheskaya_politika/" rel="bookmark">экономической политики государства.

Современная налоговая политика Казахстана и оценка её эффективности.

(Опрос (письменный/устный), проверка конспекта)

Задание на СРС:

Основные направления налоговой политики РК на современном этапе.

Фискальная политика и ее особенности в экономике РК

Взаимосвязь налоговой политики с другими видами экономической политики государства (бюджетной, социальной и др.).

Форма контроля: устный опрос, проверка конспекта

Литература: источники 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 39, 40, 41, 51 из списка рекомендуемой литературы.

Тема 4 Налоговый механизм: содержание, структура и характеристика элементов

Цель – изучение экономического содержания понятия «налоговый механизм», его структурой и элементов

Содержание вопроса:

Экономическое содержание понятия "налоговый механизм". Структура налогового механизма. Роль налогового механизма в реализации налоговой политики государства. Основные элементы налогового механизма и их характеристика. Налоговое планирование. Налоговый контроль. Налоговое регулирование рыночного типа. Различные модели государственного регулирования рынка Налоги как основной инструмент государственного регулирования. Задачи налогового регулирования.

Содержание практических занятий:

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3