УТВЕРЖДЕНО: Комитетом по финансированию микрофинансовых организаций государственного фонда «Региональный микрофинансовый центр»
Протокол № 11 от «21» июня 2011 г.
ПОРЯДОК
присвоения и учета рейтинга при отборе микрофинансовых организаций, которым предоставляются займы государственного фонда «Региональный микрофинансовый центр»
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Настоящий Порядок определяет общие условия и принципы определения рейтинга микрофинансовых организаций в рамках конкурсного отбора, проводимого государственным фондом «Региональный микрофинансовый центр».
1.2. В настоящем Порядке используются следующие понятия:
«Рейтинг» - сравнительная оценка деятельности микрофинансовой организации на основе утвержденных показателей.
«Фонд» – государственный фонд «Региональный микрофинансовый центр», зарегистрированный Управлением Министерства юстиции Российской Федерации по Волгоградской области 02 сентября 2010 г. (, ИНН//), являющийся организатором конкурсного отбора микрофинансовых организаций, проводимого во исполнение Приказа Минэкономразвития России от 01.01.2001г. № 000.
«Комитет по финансированию микрофинансовых организаций» или «Комитет» - высший орган управления деятельности Фонда по финансированию микрофинансовых организаций. Компетенция Комитета, порядок созыва и проведения его заседаний, порядок принятия и оформления им решений определяются уставом Фонда и внутренними нормативными актами Фонда.
«Микрофинансовые организации» или «МФО» – организации (фонды поддержки (агентства поддержки) субъектов малого и среднего предпринимательства, одним из учредителей которых является субъект Российской Федерации (орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации) или орган местного самоуправления; микрофинансовые институты - кредитные потребительские кооперативы, сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы, некоммерческие партнерства, автономные некоммерческие организации, учреждения (за исключением бюджетных учреждений), коммерческие организации; небанковские депозитно – кредитные организации), зарегистрированные и осуществляющие на территории Волгоградской области микрофинансовую деятельность в значении ее определения, данного в пункте 1 части 1 статьи 2 Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» от 01.01.2001г. ), по микрофинансированию проектов посредством предоставления займов субъектам малого и среднего предпринимательства, зарегистрированным и осуществляющим свою деятельность на территории Волгоградской области.
«Отборочная комиссия» - внутреннее структурное подразделение Фонда, формируемое из штатных сотрудников Фонда и (или) привлеченных экспертов, осуществляющее предварительную оценку представленного пакета документов МФО – заявителей на предмет комплектности, соблюдения требований к их форме и срокам подачи и подготовку экспертных заключений по заявкам МФО.
2. ОПРЕДЕЛЕНИЕ И УЧЕТ РЕЙТИНГА МФО
Для оценки финансового состояния микрофинансовых организаций используются следующие оценочные показатели:
· коэффициент абсолютной ликвидности (Кабл);
· коэффициент текущей ликвидности (Ктл);
· коэффициент наличия собственных средств (Кнсс);
· коэффициент общей рентабельности деятельности (Корд);
· коэффициент уровня просроченной задолженности (Купз).
Коэффициент абсолютной ликвидности (Кабл) рассчитывается следующим образом:
денежные средства на счетах и в кассе +
краткосрочные финансовые вложения
в долговые ценные бумаги банков
Кабл =
обязательства с фактическим сроком погашения
менее 12 месяцев – доходы будущих периодов –
Коэффициент текущей ликвидности (Ктл) рассчитывается следующим образом:
денежные средства на счетах и в кассе +
(сумма предоставленных займов с фактическим
сроком погашения менее 12 месяцев –
общий остаток задолженности по займам,
по которым имеется просроченная задолженность
по основному долгу и/или процентам
свыше 30-ти календарных дней) +
краткосрочные финансовые вложения в ценные бумаги
" href="/text/category/dolgovie_tcennie_bumagi/" rel="bookmark">долговые ценные бумаги
Ктл =
обязательства с фактическим сроком погашения
менее 12 месяцев – доходы будущих периодов –
резервы предстоящих расходов
Коэффициент наличия собственных средств (Кнсс) рассчитывается следующим образом:
собственные средства + доходы будущих периодов +
резервы предстоящих расходов
Кнсс =
валюта баланса
Коэффициент общей рентабельности деятельности (Корд) рассчитывается следующим образом:
Корд = --
сумма полученных процентных платежей +
сумма доходов, полученных от иной деятельности
Коэффициент уровня просроченной задолженности (Купз) по предоставленным займам рассчитывается:
общий остаток задолженности по займам,
по которым имеется просроченная задолженность
по основному долгу и/или процентам
свыше 30-ти календарных дней
Купз = --
общая сумма задолженности
по предоставленным займам
В зависимости от фактической величины рассчитанных оценочных показателей финансового состояния микрофинансовой организации на 3 отчетные даты (последнюю годовую и 2 последние отчетные) определяется класс ее кредитоспособности (рейтинг), исходя из следующей разбивки показателей на категории:
Таблица 1 – Таблица категорий показателей в зависимости от их значений
Коэффи- циенты | 1 категория | 2 категория | 3 категория |
Кабл | 0,1 (включительно) и выше | 0,01-0,1 | менее 0,01 |
Ктл | 1,5 (включительно) и выше | 1,0-1,5 | менее 1,0 |
Кнсс | 0,15 (включительно) и выше | 0,05-0,15 | менее 0,05 |
Корд | 0,05 (включительно) и выше | положительное значение | отрицательное значение |
Купз | менее 0,02 (включительно) | 0,02-0,05 (включительно) | более 0,05 |
Также устанавливается 3 класса кредитоспособности микрофинансовой организации:
Также устанавливается 3 класса кредитоспособности микрофинансовой организации (в расчет берутся данные квартальной отчетности на две последние даты и данные годовой отчетности):
· первый класс (I) – все коэффициенты, кроме Корд, на 3 отчетные даты (последнюю годовую и 2 последние отчетные) относятся к 1 категории, Корд относится к 1 или 2 категории.
· второй класс (II)– все коэффициенты на 2 отчетные даты относятся к 1 или 2 категории. Допускается на отчетную дату соответствие всех коэффициентов 3 категории.
· третий класс (III) – микрофинансовая организация не удовлетворяет требованиям, установленным для 1 и 2 класса кредитоспособности. Кредитование такой микрофинансовой организации не осуществляется, за исключением случая предоставления со стороны микрофинансовой организации 100% обеспечения исполнения обязательств по займу в виде ликвидного имущества с использованием поправочного коэффициента не более 0,6, где:
Ø 50% ликвидного недвижимого имущества;
Ø 50% ликвидного движимого имущества; поручительства платежеспособного юридического лица
/индивидуального предпринимателя[1]; гарантии Администрации Волгоградской области / муниципального образования с учетом лимитов и ограничений, установленных Фондом; 100% обеспечения исполнения обязательств по кредиту в виде залога долговых ценных бумаг Сбербанка России.
Кроме того, определение рейтинга производится в зависимости от выполнения микрофинансовой организацией дополнительных условий:
Категория «А» - в случае одновременного выполнения следующих условий:
- наличие положительной кредитной истории в Фонде (данное условие не учитывается в случае подачи первой заявки);
- наличие положительного аудиторского/ревизионного заключения за предыдущий финансовый год.
Категория «В» - в случае выполнения хотя бы одного из условий:
- наличие положительной кредитной истории в Фонде;
- наличие положительного аудиторского/ревизионного заключения за предыдущий финансовый год.
Категория «С» - в остальных случаях.
Процентная ставка по займу зависит от рейтинга микрофинансовой организации (МФО), учитывающего класс ее кредитоспособности и категорию, в соответствии с таблицей 2.
Таблица 2 – Рейтинг МФО и соответствующие условия займа
Показатели | Рейтинг МФО | |||
Класс кредито-способности МФО | Категория МФО | |||
А | В | С | ||
Процентные ставки*, % годовых | I | ставка рефинансирования ЦБ РФ** | ставка рефинансирования ЦБ РФ **+0,5% | ставка рефинансирования ЦБ РФ **+1% |
II | ставка рефинансирования ЦБ РФ **+0,75% | ставка рефинансирования ЦБ РФ **+1% | ставка рефинансирования ЦБ РФ **+1,25 | |
III | ставка рефинансирования ЦБ РФ **+1,5% | ставка рефинансирования ЦБ РФ **+1,75% | ставка рефинансирования ЦБ РФ **+2% | |
Лимиты по суммам выдаваемых займов субъектам МСП | I | До 1 р. | До р. | До р. |
II | До р. | До р. | До р. | |
III | До р.*** | До р.*** | До р.*** | |
Сроки выдаваемых займов | I | До 3 лет | До 3 лет | До 3 лет |
II | До 2 лет | До 2 лет | До 2 лет | |
III | До 1 года | До 1 года | До 1 года |
* размер процентной ставки по займам, предоставляемым МФО, не должен превышать 10% годовых;
** в расчете используется значение ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующее на дату принятия решение о предоставлении займа.
*** За исключением вышеуказанных случаев предоставления со стороны микрофинансовой организацией высоколиквидного обеспечения по займу.
3. ПОРЯДОК УТВЕРЖДЕНИЯ И ВНЕСЕНИЯ ИЗМЕНЕНИЙ В НАСТОЯЩИЙ ПОРЯДОК
3.1. Настоящий Порядок утверждается Комитетом.
3.2. Предложения о внесении изменений и дополнений в Порядок могут вноситься любым из членов Комитета на имя Председателя Комитета.
К предложению о внесении изменений в Порядок должен быть приложен текст предлагаемых изменений, либо новая редакция Порядка.
3.3. Утвержденные изменения в Порядок, либо новая редакция Порядка вступают в силу с момента их утверждения Комитетом.
Приложение к Порядку присвоения и учета рейтинга при отборе микрофинансовых организаций, которым предоставляются займы ГФ «РМЦ».
Методика
оценки финансового состояния и определения кредитоспособности
поручителя (юридического лица / индивидуального предпринимателя)
Платежеспособность юридического лица / индивидуального предпринимателя - поручителя по займу микрофинансовой организации определяется по методике оценки финансового состояния и определения кредитоспособности с использованием трех групп количественных показателей:
1. Коэффициенты ликвидности (К1,К2,К3).
Данные коэффициенты позволяют проанализировать способность поручителя отвечать по своим текущим обязательствам. В результате расчета устанавливается степень обеспеченности поручителя оборотными средствами для расчетов с кредиторами по текущим операциям.
Коэффициент абсолютной ликвидности К1 показывает какая часть краткосрочных обязательств может быть при необходимости погашена за счет имеющихся денежных средств, средств на депозитных счетах и высоколиквидных финансовых вложений. К1 определяется как отношение:
денежные средства + краткосрочные финансовые вложения
Расчет показателей дан применительно к формам годовой бухгалтерской отчетности, утвержденным Приказом Минфина России от 01.01.2001 г. №67н “О формах бухгалтерской отчетности организаций”.
стр.260 + стр.250
К1 = .
Раз. Y (стр.6стр.640 + стр.650)
Коэффициент промежуточного покрытия. К2 характеризует способность организации оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. К2 определяется как отношение:
денежные средства + краткосрочные финансовые вложения + краткосрочная дебиторская задолженность
краткосрочные обязательства
стр.260 + стр.250 + стр.240
К2 = .
Раз. Y (стр.6стр.640 + стр.650)
Коэффициент текущей ликвидности. К3 дает общую оценку ликвидности организации, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и материальные (итог раздела II баланса):
денежные средства + краткосрочные финансовые вложения + дебиторская задолженность+запасы+НДС
краткосрочные обязательства
Раз. II (стр.290)
К3 = .
Раз. Y (стр.6стр.640 + стр. 650)
2. Коэффициент наличия собственных средств (К4)
Показывает долю собственных средств организации в общем объеме средств и определяется как:
Капитал и резервы+доходы будущих периодов+резервы предстоящих расходов
Валюта баланса
Раз. III (стр. 490) + стр. 640 + стр.650
К4 = ---- .
стр.700
3. Коэффициенты рентабельности (К5,К6)
Коэффициенты рентабельности определяются в процентах или долях.
Коэффициент рентабельности продаж К5:
прибыль от реализации (стр.050 формы №2)
К5 = -- .
выручка от реализации (стр. 010 формы №2)
Коэффициент рентабельности деятельности К6:
чистая прибыль (стр.190 формы №2)
К6 = .
выручка от реализации (стр. 010 формы №2)
Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.
Достаточные значения показателей:
К1 - 0,1
К2 - 0,8
К3 - 1,5
К4 - 0,4
К5 - 0,10
К6 - 0,06
Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений:
Коэффициенты | 1 категория | 2 категория | 3 категория |
К1 | более 0,1 | 0,05 - 0,1 | менее 0,05 |
К2 | более 0,8 | 0,5 - 0,8 | менее 0,5 |
К3 | более 1,5 | 1,0 - 1,5 | менее 1,0 |
К4 | более 0,4 | 0,25 - 0,4 | менее 0,25 |
К5 | 0,10 и выше | менее 0,10 | нерентаб. |
К6 | 0,06 и выше | менее 0,06 | нерентаб. |
Таблица расчета суммы баллов:
Показатель | Фактическое значение | Категория | Вес показателя | Расчет суммы баллов |
К1 | 0,05 | |||
К2 | 0,10 | |||
К3 | 0,40 | |||
К4 | 0,20 | |||
К5 | 0,15 | |||
К6 | 0,10 | |||
Итого | х | х | 1 |
Формула расчета суммы баллов имеет вид:
S = 0,05 * Категория К1 + 0,10 * Категория К2 + 0,40 * Категория К3 + 0,20 * Категория К4 + 0,15 * Категория К5 + 0,10 * Категория К6.
Оценка результатов расчетов этих показателей основана приоритетно на сравнении их значений в динамике.
Устанавливается 3 класса кредитоспособности:
-первый класс – кредитоспособность, которых не вызывает сомнений;
-второй класс – кредитоспособность, которых требует взвешенного подхода;
-третий класс – кредитоспособность связана с повышенным риском.
Класс кредитоспособности определяется на основе суммы баллов по шести основным показателям.
Сумма баллов влияет на класс кредитоспособности следующим образом:
1 класс кредитоспособности: S = 1,25 и менее.
2 класс кредитоспособности: значение S находится в диапазоне более 1,25 до 2,35 (включительно).
3 класс кредитоспособности: значение S больше 2,35.
[1] Под платежеспособностью поручителя понимается его соответствие следующим критериям:
· Поручитель осуществляет хозяйственную деятельность в течение не менее 1-го года;
· Поручитель относится не ниже чем ко 2-му классу кредитоспособности в соответствии с Приложением № 1 к настоящему порядку.
