Об административных правонарушениях (стр. 12 )

    Статья 188-1. Нарушение специального валютного режима

  Нарушение специального валютного режима в части:
  невыполнения требования получения специального разрешения Национального Банка Республики Казахстан на проведение валютной операции;
  невыполнения требования обязательной продажи полученной резидентами иностранной валюты;
  использования счетов в иностранных банках;
  невыполнения требований к порядку проведения валютных операций;
  несоблюдения иных временных валютных ограничений, введенных Президентом Республики Казахстан, -
  влечет штраф на физических и юридических лиц в размере ста процентов от суммы операции, проведенной с нарушением специального валютного режима.
    Сноска. Кодекс дополнен статьей 188-1 в соответствии с Законом РК от 01.01.2001 N 167-IV (порядок введения в действие см. ст. 2).

  Статья 189. Открытие счетов в иностранных банках
  и иных финансовых институтах без лицензии
  Национального Банка Республики Казахстан

  Сноска. Cтатья 189 исключена Законом РК от 01.01.01 г. N 314 (вводится в действие с 1 января 2007 г.).

  Статья 190. Незаконное использование инсайдерской
  информации

  1. Действия инсайдеров по использованию инсайдерской информации при совершении сделок с ценными бумагами и (или) финансовые инструменты
" href="/text/category/proizvodnie_finansovie_instrumenti/" rel="bookmark">производными финансовыми инструментами
, незаконной передаче инсайдерской информации третьим лицам, предоставлению третьим лицам рекомендаций или предложений о совершении сделок с ценными бумагами
и (или) производными финансовыми инструментами, основанных на инсайдерской информации, а также невыполнение требований законодательства Республики Казахстан по представлению эмитентам информации юридическими лицами
, признанными инсайдерами, в отношении данных эмитентов, если эти действия не причинили крупный ущерб, –
  влекут штраф на физическое лицо в размере двухсот, на должностное лицо – в размере четырехсот, на юридическое лицо – в размере шестисот месячных расчетных показателей.
  2. Нарушение эмитентами требований, установленных законодательством Республики Казахстан, в части осуществления контроля за распоряжением и использованием инсайдерской информации об эмитенте и выпущенных (предоставленных) им ценных бумагах (производных финансовых инструментах) –
  влечет штраф на должностное лицо в размере четырехсот, на юридическое лицо – в размере шестисот месячных расчетных показателей.
   Сноска. Статья 190 в редакции Закона РК от 01.01.2001  (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования).

   Статья 191. Нарушение срока представления документов для
  регистрации изменений и дополнений в проспект
  выпуска эмиссионных ценных бумаг
   
  Неоднократное (два и более раза в течение двенадцати последовательных календарных месяцев) нарушение эмитентом установленного законодательством Республики Казахстан срока представления документов для регистрации изменений и дополнений в проспект выпуска эмиссионных ценных бумаг -
  влечет штраф на эмитента в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.
    Сноска. Статья 191 в редакции Закона РК от 01.01.2001  (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования).

  Статья 192. Недобросовестная реклама деятельности
  на рынке ценных бумаг

  Недобросовестная реклама деятельности на рынке ценных бумаг путем представления и распространения субъектами рынка ценных бумаг недостоверных на момент публикации рекламы сведений -
   влечет штраф на рекламодателя в размере ста месячных расчетных показателей.
  Сноска. Статья 192 с изменениями, внесенными законами РК от 01.01.2001 N 506; от 01.01.2001  (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования).

   Статья 193. Нарушение субъектом рынка ценных бумаг
  требований по предоставлению отчетности,
  информации, сведений уполномоченному органу
  по контролю и надзору финансового рынка и
  финансовых организаций
   
  1. Непредоставление, а равно несвоевременное предоставление субъектом рынка ценных бумаг в уполномоченный орган по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций отчетности, сведений либо иной запрашиваемой информации или предоставление отчетности, информации, не содержащей сведений, предоставление которых требуется в соответствии с законодательством Республики Казахстан о рынке ценных бумаг, либо предоставление недостоверных отчетности или сведений либо иной запрашиваемой информации, в том числе в ходе проведения проверок деятельности субъектов рынка ценных бумаг, для государственной регистрации выпуска эмиссионных ценных бумаг, утверждения отчета об итогах размещения и (или) погашения эмиссионных ценных бумаг, получения лицензии на осуществление деятельности на рынке ценных бумаг, -
  влекут штраф на должностных лиц в размере ста, на юридических лиц - в размере двухсот месячных расчетных показателей.
  2. Представление субъектом рынка ценных бумаг уполномоченному органу по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций заведомо ложных сведений об операциях с ценными бумагами, не имеющее признаков уголовно наказуемого деяния, -
  влечет штраф на юридических лиц в размере двухсот месячных расчетных показателей.
  Сноска. Статья 193 в редакции Закона РК от 01.01.2001  (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования).

  Статья 194. Нарушение прав держателей ценных бумаг

  1. Нарушение прав акционеров на управление делами акционерного общества, порядка распределения части дохода (выплаты дивидендов), на преимущественную покупку ценных бумаг, на получение информации о деятельности общества, а также нарушение порядка созыва и проведения собрание акционеров" href="/text/category/obshee_sobranie_aktcionerov/" rel="bookmark">общего собрания акционеров, установленного законодательством Республики Казахстан, –
  влекут штраф на должностное лицо в размере двухсот, на юридическое лицо – в размере четырехсот месячных расчетных показателей.
  2. Нарушение установленных законодательством Республики Казахстан порядка и условий выплаты вознаграждения по облигациям и (или) их погашения –
  влечет штраф на должностное лицо в размере двухсот, на юридическое лицо – в размере четырехсот месячных расчетных показателей.
  3. Нарушение эмитентом ценных бумаг порядка и условий выкупа размещенных им ценных бумаг в случаях, установленных законодательством Республики Казахстан и (или) проспектом выпуска данных ценных бумаг, а также неосуществление выкупа размещенных им ценных бумаг в случаях, установленных законодательством Республики Казахстан и (или) проспектом выпуска данных ценных бумаг, –
  влекут штраф на должностное лицо в размере двухсот, на юридическое лицо – в размере четырехсот месячных расчетных показателей.
   Сноска. Статья 194 в редакции Закона РК от 01.01.2001 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования).

   Статья 194-1. Нарушение порядка выкупа акций

  Нарушение порядка выкупа акций, установленного законами Республики Казахстан, в том числе выкуп акционерным обществом размещенных акций данного общества при отсутствии методики определения стоимости акций при их выкупе, утвержденной общим собранием акционеров общества, -
  влечет штраф на должностных лиц в размере ста месячных расчетных показателей.
  Сноска. Дополнен статьей 194-1 - Законом РК от 8 июля 2005 г.  N 72 (порядок введения в действие см. ст.2); в редакции Закона РК от 01.01.2001  (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования).

  Статья 195. Нарушение порядка совершения сделок с ценными
  бумагами и (или) производными финансовыми
  инструментами, а также условий заключения
  сделок

  Нарушение установленного законодательством Республики Казахстан порядка совершения сделок с ценными бумагами и (или) производными финансовыми инструментами, а также условий заключения сделок, установленных законодательством Республики Казахстан, –
  влечет штраф на физических лиц в размере двухсот, на должностных лиц, индивидуальных предпринимателей – в размере трехсот, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства, – в размере четырехсот, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, – в размере пятисот месячных расчетных показателей.
   Сноска. Статья 195 в редакции Закона РК от 01.01.2001 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования).

  Статья 195-1. Совершение сделок в целях манипулирования
  ценами на ценные бумаги

  Совершение сделок субъектами рынка ценных бумаг в целях манипулирования ценами на ценные бумаги -
   влечет штраф на физических лиц в размере двухсот, на должностных лиц - в размере трехсот, на юридических лиц - в размере пятисот месячных расчетных показателей.
  Сноска. Кодекс дополнен статьей 195-1 в соответствии с Законом РК от 01.01.2001 N 72 (порядок введения в действие см. ст. 2); с изменениями, внесенными Законом РК от 01.01.2001  (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования).

  Статья 196. Нарушение порядка регистрации сделок с
  ценными бумагами, учета и подтверждения прав
  по ним

  1. Нарушение профессиональным участником рынка ценных бумаг порядка ведения системы реестров держателей ценных бумаг или системы учета номинального держания, а равно нарушение порядка подтверждения прав по ценным бумагам, не имеющие признаков уголовно наказуемого деяния, –
  влекут штраф на должностное лицо в размере двухсот, на юридическое лицо – в размере трехсот месячных расчетных показателей.
  2. Нарушение профессиональным участником рынка ценных бумаг установленных законодательством Республики Казахстан порядка и условий передачи документов и сведений, составляющих систему реестров держателей ценных бумаг или систему номинального держания, другому профессиональному участнику рынка ценных бумаг –
  влечет штраф на должностное лицо в размере трехсот, на юридическое лицо – в размере четырехсот месячных расчетных показателей.
   Сноска. Статья 196 в редакции Закона РК от 01.01.2001  (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования).

  Статья 196-1. Нарушение эмитентом условий и порядка
  выпуска и (или) размещения эмиссионных
  ценных бумаг

  1. Нарушение эмитентом условий и порядка выпуска и (или) размещения эмиссионных ценных бумаг, установленных законодательством Республики Казахстан, в том числе связанных с нарушением эмитентом, не являющимся финансовой организацией, установленных проспектом выпуска облигаций условий и порядка использования денег, полученных от размещения облигаций, за исключением действий, предусмотренных частью второй настоящей статьи, –
  влечет штраф на должностных лиц в размере трехсот, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства, – в размере четырехсот, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, – в размере пятисот месячных расчетных показателей.
  2. Нарушение эмитентом условий и порядка размещения эмиссионных ценных бумаг на территории иностранного государства, установленных законодательством Республики Казахстан, –
  влечет штраф на юридических лиц в размере пятидесяти процентов от суммы денег, полученных от размещения эмиссионных ценных бумаг.
  Сноска. Кодекс дополнен статьей 196-1 в соответствии с Законом РК от 01.01.2001 N 72 (порядок введения в действие см. ст. 2); в редакции Закона РК от 01.01.2001 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования).

   Статья 197. Нарушение срока представления отчета
  об итогах размещения и (или) погашения
  ценных бумаг

   Сноска. Исключена Законом РК от 01.01.2001  (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования).

   Статья 197-1. Нарушение профессиональным участником рынка
  ценных бумаг и организатором торгов с
  ценными бумагами требований, установленных
  законодательством Республики Казахстан к их
  деятельности
   
  Неоднократное (два и более раза в течение двенадцати последовательных календарных месяцев) нарушение профессиональным участником рынка ценных бумаг и организатором торгов с ценными бумагами требований, установленных законодательством Республики Казахстан к их деятельности, -
  влечет штраф в размере трехсот месячных расчетных показателей.
  Сноска. Кодекс дополнен статьей 197-1 в соответствии с Законом РК от 01.01.2001 N 506; в редакции Закона РК от 01.01.2001  (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования)

   Статья 198. Нарушение профессиональным участником рынка
  ценных бумаг срока представления отчетов

   Сноска. Исключена Законом РК от 01.01.2001  (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования).

  Статья 199. Невыполнение эмитентом ценных бумаг
  требований к порядку и условиям раскрытия
  информации о своей деятельности

  Невыполнение эмитентом ценных бумаг требований к порядку и условиям раскрытия информации о своей деятельности, установленным законодательством Республики Казахстан и (или) внутренними правилами фондовой биржи, а также представление эмитентом неполной или недостоверной информации о своей деятельности –
  влекут штраф на должностных лиц в размере двухсот, на юридических лиц – в размере четырехсот месячных расчетных показателей.
   Сноска. Статья 199 в редакции Закона РК от 01.01.2001  (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования).

  Статья 200. Нарушение обязанности по раскрытию
  информации на рынке ценных бумаг

  Невыполнение субъектами рынка ценных бумаг обязанности по раскрытию информации в порядке и на условиях, определяемых законодательством Республики Казахстан, -
   влечет штраф на должностных лиц в размере ста месячных расчетных показателей.
   Сноска. Статья 200 с изменениями, внесенными Законом РК от 01.01.2001  (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования).

  Статья 201. Нарушение законодательства о рынке ценных
  бумаг накопительными пенсионными фондами
  и организациями, осуществляющими
  инвестиционное управление пенсионными
  активами

  Нарушение накопительными пенсионными фондами порядка учета пенсионных накоплений на персональных счетах вкладчиков (получателей), а также нарушение организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами установленного законодательством о рынке ценных бумаг порядка взаимоотношений с банками-кастодианами и накопительными пенсионными фондами, не причинившее крупного ущерба, -
   влекут штраф на должностных лиц в размере двухсот, на юридических лиц - в размере четырехсот месячных расчетных показателей.
  Сноска. Статья 201 с изменениями, внесенными законами РК от 01.01.2001 N 394; от 01.01.2001  (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования).

   Статья 201-1. Нарушение требований Закона Республики
  Казахстан «Об инвестиционных фондах»
   
  1. Нарушение акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией инвестиционного фонда требований Закона Республики Казахстан «Об инвестиционных фондах» к содержанию информации о своей деятельности, показателях, характеризующих состав и чистых активов" href="/text/category/stoimostmz_chistih_aktivov/" rel="bookmark">стоимость чистых активов инвестиционного фонда, а также порядка ее опубликования и распространения -
  влечет штраф на должностных лиц в размере двухсот, на юридических лиц - в размере четырехсот месячных расчетных показателей.
  2. Распространение или опубликование акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией инвестиционного фонда неточной, неполной или вводящей в заблуждение информации -
  влечет штраф на должностных лиц в размере двухсот, на юридических лиц - в размере четырехсот месячных расчетных показателей.
  Сноска. Глава дополнена статьей 201-1 - Законом РК от 01.01.01 года N 123 (вводится в действие с 1 января 2006 года); в редакции Закона РК от 01.01.2001  (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования). 

  Статья 202. Нарушение прав на информацию о
  ценных бумагах

  Сокрытие информации о ценных бумагах, не являющейся коммерческой тайной, а также препятствование в ее получении субъектами рынка ценных бумаг, если эти деяния не повлекли причинение крупного ущерба, -
   влекут штраф в размере двадцати месячных расчетных показателей.
   Сноска. Статья 202 с изменениями, внесенными Законом РК от 01.01.2001  (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования). 

    Статья 203. Нарушение ограничений, установленных
  законодательными актами Республики
  Казахстан, по проведению платежей

  Осуществление юридическими лицами платежа в наличном порядке по гражданско-правовой сделке на сумму свыше одной тысячи месячных расчетных показателей в пользу другого юридического лица -
  влечет штраф на юридическое лицо, осуществившее платеж, в размере пяти процентов от суммы платежа.
   Сноска. Статья 203 с изменениями, внесенными Законом РК от 01.01.2001  (вводится в действие по истечении трех месяцев после его первого официального опубликования).

  Статья 204. Незаконные действия должностных лиц
  государственного учреждения и
  государственного предприятия на праве
  оперативного управления (казенного
  предприятия) по принятию денежных
  обязательств за счет средств
  государственного бюджета

  1. Незаконные действия должностных лиц государственного учреждения или государственного предприятия на праве оперативного управления (казенного предприятия) по принятию денежных обязательств за счет средств государственного бюджета без установленной законодательством регистрации гражданско-правовых сделок и (или) сверх сумм смет, утвержденных уполномоченным органом, повлекшие ответственность Правительства Республики Казахстан или соответствующего местного исполнительного органа по обязательствам государственного учреждения или государственного предприятия на праве оперативного управления (казенного предприятия), -
  влекут штраф в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.
  2. Действия, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, -
  влекут штраф в размере ста месячных расчетных показателей.
  Сноска. Статья 204 с изменениями, внесенными законами РК от 01.01.2001 N 123 (вводится в действие с 01.01.2006); от 01.01.2001 N 97-IV (порядок введения в действие см. ст. 2).

  Статья 204-1. Нарушение законодательства Республики
  Казахстан о товарных биржах

  1. Участие работников товарной биржи в биржевых сделках -
  влечет штраф в размере от ста тридцати до ста пятидесяти месячных расчетных показателей.
  2. Осуществление товарной биржей торговой и иной деятельности, непосредственно не связанной с организацией биржевой торговли, -
  влечет штраф в размере от четырехсот восьмидесяти до пятисот месячных расчетных показателей.
  3. Реализация товаров, включенных в перечень биржевых товаров, вне товарных бирж -
  влечет штраф на физических лиц в размере от пятидесяти до семидесяти, на должностных лиц, индивидуальных предпринимателей - в размере от восьмидесяти до ста, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, - в размере от ста двадцати до ста сорока, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере от трехсот восьмидесяти до четырехсот месячных расчетных показателей.
  4. Несоблюдение биржевыми брокерами
и (или) биржевыми дилерами требований по ведению учета совершаемых биржевых сделок отдельно по каждому клиенту и хранению сведений об этих сделках в течение пяти лет со дня совершения сделки -
  влечет штраф в размере от шестидесяти до восьмидесяти месячных расчетных показателей.
   Сноска. Кодекс дополнен статьей 204-1 в соответствии с Законом РК от 01.01.2001 (вводится в действие с 08.11.2009).

Глава 16. Административные правонарушения в
области налогообложения

  Статья 205. Нарушение срока постановки на регистрационный
  учет в налоговом органе

   Сноска. Заголовок с изменениями, внесенными Законом РК от 01.01.2001 N 101-IV (вводится в действие с 01.01.2009).

   1. Нарушение установленных законодательными актами Республики Казахстан сроков подачи налогового заявления о постановке на регистрационный учет в налоговом органе, о регистрационном учете индивидуального предпринимателя, частного нотариуса, частного судебного исполнителя, адвоката, о регистрационном учете по отдельным видам деятельности –
  влечет предупреждение на физических лиц, индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, юридических лиц.
   2. Исключен Законом РК от 01.01.2001 (вводится в действие с 01.01.2013).
   2-1. Исключен Законом РК от 01.01.2001 (вводится в действие с 01.01.2013).
   2-2. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, –
  влечет штраф на физических лиц, индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей и адвокатов – в размере восьми, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, – в размере тридцати, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, – в размере семидесяти месячных расчетных показателей.
  3. Нарушение налогоплательщиком установленного законодательными актами Республики Казахстан срока подачи налогового заявления в налоговый орган о постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость -
  влечет штраф на индивидуальных предпринимателей в размере пятнадцати месячных расчетных показателей, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства, – в размере пятнадцати, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, – в размере тридцати процентов от суммы облагаемого оборота за период непостановки на учет.
  4. Исключен Законом РК от 01.01.2001 (вводится в действие с 01.01.2013).
  5. Исключен Законом РК от 01.01.2001 (вводится в действие с 01.01.2013).
  Сноска. Статья 205 с изменениями, внесенными законами РК от 01.01.2001 N 123 (вводится в действие с 01.01.2006); от 01.01.2001 N 201 (вводится в действие с 01.01.2007); от 01.01.2001 N 314 (вводится в действие с 01.01.2008); от 01.01.2001 N 101-IV (вводится в действие с 01.01.2009); от 01.01.2001 (вводится в действие с 21.10.2010); от 01.01.2001 (вводится в действие с 01.01.2013).

  Статья 205-1. Неправомерное осуществление деятельности
  при применении специального
  налогового режима

  1. Осуществление деятельности при применении специального налогового режима с нарушением условий, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан для этого режима, -
  влечет предупреждение на физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц.
  2. Действия, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, -
  влекут штраф на физических лиц – в размере восьми, на индивидуальных предпринимателей – в размере пятнадцати, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства, – в размере тридцати, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, – в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.
  3. Нарушение индивидуальным предпринимателем срока подачи расчета для получения патента –
  влечет предупреждение на индивидуальных предпринимателей.
  4. Исключен Законом РК от 01.01.2001 (вводится в действие с 01.01.2013).
  5. Деяние, предусмотренное частью третьей настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, –
  влечет штраф в размере пятнадцати месячных расчетных показателей.
  6. Исключен Законом РК от 01.01.2001 (вводится в действие с 01.01.2013).
  7. Исключен Законом РК от 01.01.2001 (вводится в действие с 01.01.2013).
  Сноска. Статья 205 в редакции Закона РК от 01.01.2001 № 201 (вводится в действие с 1 января 2007 г.); с изменениями, внесенными законами РК от 01.01.2001  (вводится в действие с 01.01.2009); от 01.01.2001  (вводится в действие с 01.01.2012); от 01.01.2001 (вводится в действие с 01.01.2013).

    Статья 205-2. Осуществление деятельности в период
  действия решения налогового органа о
  приостановлении представления налоговой
  отчетности

  1. Осуществление деятельности лицами в период действия решения налогового органа о приостановлении представления налоговой отчетности –
  влечет предупреждение на индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, юридических лиц.
  2. Действие, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, –
  влечет штраф на индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей и адвокатов – в размере тридцати, на юридических лиц, являющихся субъектами малого предпринимательства или некоммерческими организациями, – в размере сорока, на юридических лиц, являющихся субъектами среднего или крупного предпринимательства, – в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.
    Сноска. Глава 16 дополнена статьей 205-2 в соответствии с Законом РК от 01.01.2001  (вводится в действие с 01.01.2009); в редакции Закона РК от 01.01.2001 (вводится в действие с 01.01.2013).

  Статья 206. Непредставление налоговой отчетности, а также
  документов, связанных с условным
  банковским вкладом

   Сноска. Заголовок в редакции Закона РК от 01.01.2001 (вводится в действие с 01.01.2013).

   1. Непредставление налогоплательщиком в налоговый орган налоговой отчетности в срок, установленный законодательными актами Республики Казахстан, –
  влечет предупреждение на физических лиц, индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, юридических лиц.
  1-1. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи, за исключением деяния, указанного в части третьей настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, –
  влечет штраф на физических лиц в размере пятнадцати, на индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей и адвокатов – в размере тридцати, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, – в размере сорока пяти, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, – в размере семидесяти месячных расчетных показателей.
  2. Исключен Законом РК от 01.01.2001 N 101-IV (вводится в действие с 01.01.2009).
   3. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи, выразившееся в непредставлении в срок, установленный законодательными актами Республики Казахстан, отчетности по мониторингу, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, –
  влечет штраф на крупных налогоплательщиков, подлежащих мониторингу, – в размере пятисот пятидесяти месячных расчетных показателей.
   4. Исключен Законом РК от 01.01.2001 (вводится в действие с 01.01.2013).
   5. Непредставление либо несвоевременное представление в налоговый орган налоговым агентом договора об условном банковском вкладе в случае уплаты подоходного налога через условный банковский вклад -
  влечет штраф на индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей и адвокатов в размере десяти, на юридических лиц, в том числе нерезидентов, осуществляющих деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, филиал, представительство, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства, - в размере тридцати, на юридических лиц, в том числе нерезидентов, осуществляющих деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, филиал, представительство, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.
  6. Непредставление налогоплательщиком в налоговый орган документов, необходимых для определения суммы прибыли или части прибыли юридического лица-нерезидента, расположенного и (или) зарегистрированного в государстве с льготным налогообложением, подлежащей налогообложению в соответствии с Налоговым кодексом Республики Казахстан, -
  влечет штраф на физических лиц, индивидуальных предпринимателей в размере ста, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства, - в размере двухсот, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере пятисот месячных расчетных показателей.
  7. Исключен Законом РК от 01.01.2001 (вводится в действие с 01.01.2013).
  Сноска. Статья 206 в редакции Закона РК от 01.01.2001 N 123 (вводится в действие с 01.01.2006); с изменениями, внесенными законами РК от 01.01.2001 N 201 (вводится в действие с 01.01.2007); от 01.01.2001 N 314 (вводится в действие с 01.01.2008); от 01.01.2001 N 101-IV (вводится в действие с 01.01.2009); от 01.01.2001 (вводится в действие с 12.07.2010); от 01.01.2001 (вводится в действие с 21.10.2010); от 01.01.2001 (вводится в действие с 01.01.2013).

    Статья 206-1. Непредставление отчетности по мониторингу
  сделок, а также документов, необходимых
  для осуществления контроля при
  трансфертном ценообразовании

  1. Непредставление налогоплательщиком в налоговый орган отчетности по мониторингу сделок в срок, установленный законодательством Республики Казахстан о трансфертном ценообразовании, а также непредставление в срок, установленный уполномоченным органом, либо отказ в представлении налогоплательщиком документов (в том числе в электронном виде), необходимых для осуществления контроля при трансфертном ценообразовании, –
  влекут штраф на индивидуальных предпринимателей – в размере тридцати, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, – в размере двухсот, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, – в размере трехсот пятидесяти месячных расчетных показателей.
  2. Выявление расхождений более 2000-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете, между данными отчетности по мониторингу сделок и данными, полученными в ходе проверки, –
  влечет штраф на индивидуальных предпринимателей – в размере пятидесяти, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, – в размере двухсот, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, – в размере трехсот месячных расчетных показателей.
  3. Действия (бездействие), предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, –
  влекут штраф на индивидуальных предпринимателей – в размере пятидесяти, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, – в размере двухсот пятидесяти, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, – в размере семисот пятидесяти месячных расчетных показателей.
  Сноска. Глава 16 дополнена статьей 206-1 в соответствии с Законом РК от 01.01.2001 N 101-IV (вводится в действие с 01.01.2009); в редакции Закона РК от 01.01.2001 (вводится в действие с 01.01.2013).