Об административных правонарушениях (стр. 13 )

  Статья 206-2. Нарушение мер финансового контроля лицами,
  уволенными с государственной службы по
  отрицательным мотивам, а равно супругом
  (супругой) указанных лиц

   1. Непредставление, несвоевременное представление или представление неполных, недостоверных деклараций о доходах, имуществе и других сведений, предусмотренных законодательством о борьбе с коррупцией, лицами, уволенными с государственной службы по отрицательным мотивам, ежегодно в течение трех лет после увольнения с государственной службы, а равно супругом (супругой) указанных лиц -
  влекут предупреждение на физических лиц.
  2. Действия, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, -
  влекут штраф в размере ста пятидесяти месячных расчетных показателей.
  Примечание. Лицо не подлежит административной ответственности, предусмотренной настоящей статьей, в случае устранения нарушения путем представления дополнительной налоговой отчетности и (или) дополнительной по уведомлению налоговой отчетности в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан.
   Сноска. Кодекс дополнен статьей 206-2 в соответствии с Законом РК от 01.01.2001 (порядок введения в действие см. ст. 2); с изменениями, внесенными законами РК от 01.01.2001  (вводится в действие с 01.01.2012); от 01.01.2001 (вводится в действие с 01.01.2013).

  Статья 207. Сокрытие объектов налогообложения

  1. Сокрытие налогоплательщиком объектов налогообложения -
  влечет штраф на физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц – в размере ста пятидесяти процентов от суммы налогов и других обязательных платежей, подлежащих уплате по сокрытому объекту налогообложения.
  2. Действия (бездействие), предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, -
  влекут штраф на физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц – в размере двухсот процентов от суммы налогов и других обязательных платежей, подлежащих уплате по сокрытому объекту налогообложения.
  Примечание. Для целей части первой настоящей статьи под сокрытием объектов налогообложения понимается также непринятие налогоплательщиком на учет товаров, импортированных на территорию Республики Казахстан с территории государств - членов таможенного союза.
  Сноска. Статья 207 с изменениями, внесенными законами РК от 01.01.01 г. N 11 (вводится в действие с 1 января 2005 г.); от 01.01.01 года N 89 (вводится в действие с 1 января 2006 года); от 01.01.01 г. N 314 (вводится в действие с 1 января 2008 г.); от 01.01.2001 (вводится в действие с 12.07.2010); от 01.01.2001 (вводится в действие с 01.01.2013).

  Статья 208. Отсутствие учетной документации и нарушение
  ведения налогового учета

    Сноска. Заголовок статьи 208 в редакции Закона РК от 01.01.2001  N 101-IV (вводится в действие с 01.01.2009).

  1. Отсутствие у налогоплательщика учетной документации и (или) несоблюдение требований по составлению и хранению учетной документации, установленных законодательством Республики Казахстан -
  влечет предупреждение на индивидуальных предпринимателей, юридических лиц.
  2. Действия, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, -
  влекут штраф на индивидуальных предпринимателей в размере двадцати пяти, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, – в размере пятидесяти, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, – в размере семидесяти пяти месячных расчетных показателей.
  3. Неотражение в учетной документации операций по учету и реализации товаров (работ, услуг) -
  влечет штраф на индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, в размере пяти, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере десяти процентов от стоимости неучтенных товаров (работ, услуг).
  Примечание.
  Под отсутствием у налогоплательщика учетной документации понимается отсутствие бухгалтерской документации и (или) налоговых форм, налоговой учетной политики, иных документов, являющихся основанием для определения объектов налогообложения и (или) объектов, связанных с налогообложением, а также для исчисления налогового обязательства.
  Сноска. Статья 208 в редакции Закона РК от 01.01.2001 N 123 (вводится в действие с 01.01.2006); с изменениями, внесенными законами РК от 01.01.2001 N 201 (вводится в действие с 01.01.2007); от 01.01.2001 N 101-IV (вводится в действие с 01.01.2009); от 01.01.2001 (вводится в действие с 01.01.2013).

  Статья 208-1. Уклонение от уплаты начисленных
  (исчисленных) сумм налогов и других
  обязательных платежей в бюджет

   Сноска. Заголовок с изменениями, внесенными Законом РК от 01.01.2001 N 101-IV (вводится в действие с 01.01.2009).

  Уклонение от уплаты начисленных (исчисленных) сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет, совершенное путем осуществления налогоплательщиком взаиморасчетов через кассу либо банковские счета третьих лиц при наличии налоговой задолженности в период действия распоряжения налогового органа о приостановлении расходных операций по кассе, если это действие не содержит признаков уголовно наказуемого деяния, -
  влечет штраф на физических лиц в размере пятнадцати, на индивидуальных предпринимателей – в размере тридцати пяти месячных расчетных показателей, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, – в размере тридцати, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, – в размере пятидесяти процентов от суммы произведенных расчетов или административный арест сроком на сорок пять суток с конфискацией предметов и орудий, послуживших совершению правонарушения, и имущества, полученного вследствие его совершения.
  Сноска. Дополнен статьей 208-1 - Законом РК от 5 декабря 2003 г. N 506; с изменениями, внесенными законами РК от 01.01.01 года N 123 (вводится в действие с 1 января 2006 года); от 01.01.2001  N 101-IV (вводится в действие с 01.01.2009); от 01.01.2001  (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования); от 01.01.2001 (вводится в действие с 01.01.2013).

  Статья 209. Занижение сумм налогов и других
  обязательных платежей в бюджет

   1. Занижение сумм налогов и других обязательных платежей в декларации, расчете, заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, если это действие не содержит признаков уголовно наказуемого деяния -
  влечет штраф на физических лиц в размере десяти, на должностных лиц - в размере двадцати месячных расчетных показателей, на индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов и юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, - в размере тридцати, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере пятидесяти процентов от начисленной суммы налогов и других обязательных платежей в бюджет или административный арест на срок до сорока пяти суток с конфискацией предметов и орудий, послуживших совершению правонарушения, и имущества, полученного вследствие его совершения.
  2. Исключена Законом РК от 01.01.2001 N 101-IV (вводится в действие с 01.01.2009).
  3. Занижение налогоплательщиком сумм текущих платежей в расчете, если это действие не содержит признаков уголовно наказуемого деяния -
  влечет штраф на индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, в размере тридцати, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере пятидесяти процентов от заниженной суммы текущих платежей или административный арест на срок до сорока пяти суток с конфискацией предметов и орудий, послуживших совершению правонарушения, и имущества, полученного вследствие его совершения.
  4. Превышение суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течение налогового периода в размере более двадцати процентов, если это действие не содержит признаков уголовно наказуемого деяния -
  влечет штраф в размере сорока процентов от суммы превышения фактического налога или административный арест сроком на сорок пять суток с конфискацией предметов и орудий, послуживших совершению правонарушения, и имущества, полученного вследствие его совершения.
  5. (исключен)
  6. Занижение сумм налогов, входящих в расчет стоимости патента, юридическим лицом
-производителем сельскохозяйственной продукции, производящим расчеты с бюджетом на основе патента, если это действие не содержит признаков уголовно наказуемого деяния -
  влечет штраф в размере тридцати процентов от заниженной суммы налогов без уменьшения при расчете стоимости патента или административный арест на срок до сорока пяти суток с конфискацией предметов и орудий, послуживших совершению правонарушения, и имущества, полученного вследствие его совершения.
  Примечания.
  1. Для целей части первой настоящей статьи при определении суммы административного взыскания по начисленной сумме налога на добавленную стоимость учитывается сумма переплаты по налогу на добавленную стоимость по лицевому счету налогоплательщика на дату установленного срока
уплаты налога на добавленную стоимость за налоговый период.
  В случае налоговой проверки более одного налогового периода сумма переплаты по лицевому счету на дату установленного срока уплаты за каждый последующий налоговый период определяется с учетом начисленной и (или) уменьшенной суммы налога на добавленную стоимость за предыдущие налоговые периоды, включенные в данную налоговую проверку.
  1-1. Для целей части первой настоящей статьи в случае, если лицо подлежит административной ответственности за занижение сумм косвенных налогов в заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, такое лицо не подлежит административной ответственности отдельно за занижение указанных сумм косвенных налогов в декларации по косвенным налогам по импортированным товарам.
  2. Для целей части четвертой настоящей статьи лицо также подлежит административной ответственности в случае непредставления в течение налогового периода расчетов авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащих представлению в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан. При этом исчисленная сумма авансовых платежей приравнивается к нулю.
  3. Для целей части четвертой настоящей статьи при определении превышения не учитывается превышение, образовавшееся в связи с произведенной корректировкой налога на добычу полезных ископаемых в соответствии с пунктом 3 статьи 335 и (или) подпунктом 1) пункта 3 статьи 338 Налогового кодекса Республики Казахстан.
  Сноска. Статья 209 с изменениями, внесенными законами РК от 01.01.2001 N 500 (вводится в действие с 01.01.2004); от 01.01.2001 N 506; от 01.01.2001 N 11 (вводится в действие с 01.01.2005); от 01.01.2001 N 123 (вводится в действие с 01.01.2006); от 01.01.2001 N 177 (порядок введения в действие см. ст. 2); от 01.01.2001 N 201 (вводится в действие с 01.01.2007); от 01.01.2001 N 312 (вводится в действие по истечении 10 календарных дней со дня его официального опубликования); от 01.01.2001 N 101-IV (вводится в действие с 01.01.2009); от 01.01.2001 (вводится в действие с 12.07.2010); от 01.01.2001 (вводится в действие с 21.10.2010); от 01.01.2001 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования); от 01.01.2001 (вводится в действие по истечении 10 календарных дней после его первого официального опубликования); от 01.01.2001 (вводится в действие с 01.01.2013).

  Статья 210. Невыполнение налоговым агентом обязанности по
  удержанию и (или) перечислению налогов

   1. Неудержание или неполное удержание налоговым агентом сумм налогов, подлежащих удержанию и (или) перечислению в бюджет, в срок, установленный налоговым законодательством Республики Казахстан, -
  влечет штраф на индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, – в размере тридцати, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, – в размере пятидесяти процентов от неудержанной суммы налогов и других обязательных платежей.
   2. Неперечисление или неполное перечисление налоговым агентом удержанных сумм налогов, подлежащих перечислению в бюджет, в срок, установленный налоговым законодательством Республики Казахстан, -
  влечет штраф на индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, – в размере десяти, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, – в размере двадцати месячных расчетных показателей.
  Примечание. Лицо не подлежит привлечению к административной ответственности, предусмотренной настоящей статьей, по удержанным (подлежащим удержанию) суммам налогов, выявленным налоговым агентом самостоятельно и указанным в дополнительной налоговой отчетности, при условии их перечисления в бюджет не позднее трех рабочих дней со дня представления дополнительной налоговой отчетности в налоговый орган.
  Сноска. Статья 210 в редакции Закона РК от 01.01.2001 (вводится в действие с 12.07.2010); с изменениями, внесенными законами РК от 01.01.2001 (вводится в действие с 21.10.2010); от 01.01.2001 (вводится в действие с 01.01.2013).

  Статья 211. Выписка фиктивного счета-фактуры

  Выписка налогоплательщиком фиктивного счета-фактуры -
  влечет штраф на индивидуальных предпринимателей в размере тридцати пяти месячных расчетных показателей, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства, – в размере ста двадцати, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, – в размере двухсот процентов от суммы налога на добавленную стоимость, включенной в счет-фактуру.
  Примечание. Фиктивным счетом-фактурой признается счет-фактура, выписанный плательщиком, не состоящим на учете по налогу на добавленную стоимость, а равно лицом, фактически не производившим выполнение работ, оказание услуг, отгрузку товаров, и включающий в себя сумму налога на добавленную стоимость.
  Сноска. Статья 211 с изменениями, внесенными законами РК от 01.01.2001 N 506; от 01.01.2001 N 123 (вводится в действие с 01.01.2006); от 01.01.2001 (вводится в действие с 01.01.2013).

  Статья 212. Нарушение порядка допуска на
  территорию рынка

  Сноска. Статья 212 исключена Законом РК от 01.01.2001 N 101-IV (вводится в действие с 01.01.2011).

  Статья 213. Нарушение законодательства Республики
  Казахстан в области государственного
  регулирования производства и оборота
  отдельных видов нефтепродуктов и подакцизных
  товаров, за исключением биотоплива, этилового
  спирта и алкогольной продукции

   Сноска. Заголовок статьи 213 с изменением, внесенным Законом РК от 01.01.2001 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней со дня его первого официального опубликования).

  1. Нарушение правил оформления сопроводительных накладных, декларирования подакцизных товаров, за исключением биотоплива, этилового спирта и алкогольной продукции, а равно непредставление либо несвоевременное представление сопроводительных накладных, а также деклараций по производству и обороту подакцизных товаров, за исключением биотоплива, этилового спирта и алкогольной продукции, -
  влекут штраф на физических лиц в размере двадцати, на должностных лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства, - в размере семидесяти, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере ста месячных расчетных показателей.
  2. Деяния, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, -
  влекут штраф на физических лиц в размере пятидесяти, на должностных лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства, - в размере ста, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере двухсот месячных расчетных показателей.
  3. Нарушение законодательства Республики Казахстан в области государственного регулирования производства и оборота табачных изделий, совершенное в виде:
  отказа в представлении уполномоченному органу сведений или предоставления недостоверной информации в сфере производства и оборота табачных изделий, а равно непредоставления в течение тридцати календарных дней в письменном виде информации о внесенных изменениях и дополнениях в паспорт производства;
  производства табачных изделий не по адресу, указанному в лицензии, на оборудовании, не соответствующем требованиям, установленным законодательством Республики Казахстан;
  неосуществления деятельности по производству табачных изделий в течение года со дня выдачи лицензии, -
  влечет штраф на должностных лиц в размере ста двадцати, на индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, являющихся субъектами среднего предпринимательства, - в размере двухсот, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере семисот месячных расчетных показателей с приостановлением действия лицензии на соответствующий вид деятельности.
  4. Деяния, предусмотренные частью третьей настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, -
  влекут штраф на должностных лиц в размере ста пятидесяти, на индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, являющихся субъектами среднего предпринимательства, - в размере трехсот, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере девятисот месячных расчетных показателей с лишением лицензии на соответствующий вид деятельности.
  5. Нарушение условий производства и реализации отдельных видов  нефтепродуктов и подакцизных товаров, за исключением биотоплива, этилового спирта и алкогольной продукции, совершенное в виде:
  оборота этилированного бензина, а также реализации некондиционных нефтепродуктов и их хранения без дальнейшей переработки;
  реализации нефтепродуктов лицами, за исключением производителей и поставщиков нефти
, не с баз нефтепродуктов, автозаправочных станций;
  реализации и (или) транспортировки нефтепродуктов
без сопроводительных накладных;
  срыва наложенных на контрольные приборы учета пломб;
  оборота (кроме экспорта) табачных изделий ниже установленных Правительством Республики Казахстан минимальных цен;
  реализации нефтепродуктов с автозаправочных станций передвижного типа не на землях сельскохозяйственного назначения в местах сосредоточения сельскохозяйственной техники на полевых работах, -
  влечет штраф на физических лиц в размере ста пятидесяти, на должностных лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства, - в размере трехсот пятидесяти, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере восьмисот месячных расчетных показателей с конфискацией нефтепродуктов, являющихся непосредственными предметами совершения административного правонарушения, и (или) доходов, полученных вследствие совершения правонарушения.
  6. Действия, предусмотренные частью пятой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, -
  влекут штраф на физических лиц в размере двухсот, на должностных лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства, - в размере четырехсот, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере тысячи месячных расчетных показателей с конфискацией нефтепродуктов, являющихся непосредственными предметами совершения административного правонарушения, и (или) доходов, полученных вследствие совершения правонарушения.
  Сноска. Статья 213 в редакции Закона РК от 01.01.2001 (вводится в действие с 12.07.2010); с изменениями, внесенными законами РК от 01.01.2001 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней со дня его первого официального опубликования); от 01.01.2001 (вводится в действие с 01.07.2011).

  Статья 214. Нарушение порядка и правил маркировки
  подакцизных товаров акцизными марками и (или)
  учетно-контрольными марками

  1. Нарушение производителем или импортером правил маркировки подакцизных товаров, подлежащих маркировке акцизными и (или) учетно-контрольными марками, -
  влечет штраф на должностных лиц в размере ста двадцати, на индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, являющихся субъектами среднего предпринимательства, - в размере двухсот, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере пятисот месячных расчетных показателей с приостановлением действия лицензии на соответствующий вид деятельности.
  2. Оборот подакцизных товаров, подлежащих маркировке акцизными и (или) учетно-контрольными марками, совершенный в виде хранения, реализации и (или) транспортировки подакцизной продукции без акцизных и (или) учетно-контрольных марок, а равно с марками неустановленного образца и (или) не поддающимися идентификации, -
  влечет штраф на физических лиц в размере пятисот процентов ставки акцизов на подакцизные товары, явившиеся непосредственным предметом правонарушения, на должностных лиц - в размере ста, на индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, являющихся субъектами малого предпринимательства, - в размере ста пятидесяти, на индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, являющихся субъектами среднего предпринимательства, - в размере двухсот, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере пятисот месячных расчетных показателей с конфискацией подакцизных товаров, явившихся непосредственным предметом правонарушения, и (или) доходов, полученных вследствие совершения правонарушения.
  Сноска. Статья 214 в редакции Закона РК от 01.01.2001 (вводится в действие с 12.07.2010). 

  Статья 215. Нарушение порядка применения
  контрольно-кассовых машин
    Сноска. Заголовок с изменениями, внесенными Законом РК от 01.01.2001 N 101-IV (вводится в действие с 01.01.2009).

  1. Нарушение установленного налоговым законодательством Республики Казахстан порядка применения контрольно-кассовых машин -
  влечет предупреждение на индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей, юридических лиц.
  2. (Исключен - Законом РК от 01.01.2001 N 101-IV (вводится в действие с 01.01.2009).
  3. Действия (бездействие), предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, -
  влекут штраф на индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей в размере пятнадцати, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства, – в размере тридцати, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, – в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.
  Сноска. Статья 215 с изменениями, внесенными законами РК от 5 декабря 2003 г. N 506 ; от 01.01.01 года N 123 (вводится в действие с 1 января 2006 года); от 01.01.01 г. N 201 (вводится в действие с 1 января 2007 г.); от 01.01.01 г. N 314 (вводится в действие с 1 января 2008 г.); от 01.01.2001 N 101-IV (вводится в действие с 01.01.2009); от 01.01.2001 (вводится в действие с 01.01.2013).

  Статья 216. Неисполнение обязанностей, предусмотренных
  налоговым законодательством, должностными
  лицами банков и других организаций,
  осуществляющих отдельные виды банковских
  операций, фондовых бирж

   1. Неисполнение обязанностей, предусмотренных налоговым законодательством, должностными лицами банков и других организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, фондовых бирж, совершенные в виде:
  несообщения в органы налоговой службы об открытии банковских счетов налогоплательщиков - юридических лиц (физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица), осуществления платежных поручений налогоплательщиков на перечисление (уплату) с их банковских счетов сумм обязательных платежей налогового характера в республиканский и местные бюджеты без предъявления им документа, выданного налоговыми органами и подтверждающего факт постановки его на учет;
  неисполнения при достаточности денег клиента на банковских счетах для удовлетворения всех требований, предъявляемых к клиенту, в первоочередном порядке платежных поручений налогоплательщиков на перечисление (уплату) в бюджет с их банковского счета сумм налогов, других обязательных платежей, пеней и штрафов;
  неперечисления (незачисления), несвоевременного перечисления (позднее дня совершения операций по списанию денег с банковских счетов или следующего дня внесения наличных денег в банк или организацию, осуществляющую отдельные виды банковских операций) либо допущения ошибок при заполнении реквизитов платежного документа по вине банка или организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, при переводе в банк или другую организацию, осуществляющую кассовое исполнение бюджетной системы, суммы налогов и других обязательных платежей в бюджет;
  неисполнения при достаточности денег клиента на банковских счетах для удовлетворения всех требований, предъявляемых к клиенту, в первоочередном порядке инкассовых поручений (распоряжений) налоговых органов на взимание с налогоплательщиков в бюджет сумм налогов и других обязательных платежей, пени и штрафов, не внесенных в установленные сроки;
  отказа в допуске сотрудников органов налоговой службы к проверке совершенных (совершаемых) операций по банковским счетам, наличия денег на этих счетах у налогоплательщиков - юридических лиц (физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица), а также операций и наличия денег на счетах, вкладах конкретных физических лиц или создания иного препятствия в осуществлении этих проверок;
  неисполнения распоряжений налоговых органов по приостановлению всех расходных операций юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей и адвокатов по их банковским счетам, невыполнения требований об устранении выявленных нарушений налогового законодательства, непредставления или отказа предъявить органам налоговой службы и их должностным лицам финансовую отчетность, расчеты и другие документы, связанные с исчислением и уплатой налогов и других платежей в бюджет, установлением и применением цен и тарифов;
  непредставления по запросам налоговых органов сведений о совершенных за определенный период операциях по банковским счетам, наличии денег на этих счетах у налогоплательщиков;
  непредставления должностными лицами банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, фондовых бирж по запросам органов налоговой службы сведений о финансовых операциях налогоплательщиков в течение предшествующего года и о начисленном вознаграждении (интересе) по форме и в сроки, установленные уполномоченным государственным органом;
  открытия клиенту нового банковского счета при наличии у последнего в данном банке открытого банковского счета, на который органами налоговой службы выставлены инкассовые распоряжения или распоряжения о приостановлении расходных операций по банковским счетам налогоплательщика;
  открытия банковского счета бездействующему налогоплательщику -
  влечет штраф в размере тридцати месячных расчетных показателей.
  2. Действия (бездействие), предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, -
  влекут штраф в размере шестидесяти месячных расчетных показателей.
  Сноска. Статья 216 с изменениями, внесенными законами РК от 01.01.2001 N 123 (вводится в действие с 01.01.2006); от 01.01.2001 N 201 (вводится в действие с 01.01.2007); от 01.01.2001 N 235 (порядок введения в действие см. ст. 2); от 01.01.2001 N 314 (вводится в действие с 01.01.2008); от 01.01.2001 N 101-IV (вводится в действие с 01.01.2009); от 01.01.2001 (вводится в действие с 21.10.2010); от 01.01.2001  (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования). 

  Статья 217. Неисполнение банками и организациями,
  осуществляющими отдельные виды банковских
  операций, обязанностей, установленных
  налоговым законодательством

   1. Неисполнение банками и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, обязанностей, установленных налоговым законодательством, совершенное в виде:
  неучета идентификационного номера при открытии налогоплательщиком (кроме физических лиц - нерезидентов) банковских счетов;
  неуведомления налоговых органов об открытии налогоплательщику - юридическому лицу или физическому лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, банковских счетов посредством электронных каналов связи, обеспечивающих гарантированную доставку сообщений, не позднее одного рабочего дня, следующего за днем их открытия, либо при направлении уведомления на бумажном носителе - в течение трех рабочих дней;
  проведения операции по счетам клиентов без проставления в платежных документах (за исключением векселя) идентификационного номера;
  непрекращения всех расходных операций по банковским счетам налогоплательщиков - юридических лиц или физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, по распоряжению налоговых органов в случаях, предусмотренных налоговым законодательством;
  неперечисления (незачисления), несвоевременного перечисления (позднее дня совершения операций по списанию денег с банковских счетов или следующего дня внесения наличных денег в банк или организацию, осуществляющую отдельные виды банковских операций) либо допущения ошибок при заполнении реквизитов платежного документа по вине банка или организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, при переводе в банк или другую организацию, осуществляющую кассовое исполнение бюджетной системы, суммы налогов и других обязательных платежей в бюджет, пеней, штрафов;
   неисполнения при достаточности денег клиента на банковских счетах для удовлетворения всех требований, предъявляемых к клиенту, в первоочередном порядке инкассовых поручений (распоряжений) налоговых органов на взимание с налогоплательщиков в бюджет сумм налогов и других обязательных платежей, пени и штрафов;
  открытия своему клиенту нового банковского счета при наличии у последнего в данном банке открытого банковского счета, на который органами налоговой службы выставлены инкассовые распоряжения или распоряжения о приостановлении расходных операций по банковским счетам налогоплательщика;
  открытия банковского счета бездействующему налогоплательщику;
  непередачи сведений о начисленных суммах банковских вознаграждений в налоговый орган в течение срока, установленного налоговым законодательством Республики Казахстан;
  непредставления в налоговый орган в течение срока, установленного налоговым законодательством Республики Казахстан, отчета о движении денег, размещенных на условном банковском вкладе в течение отчетного квартала, при наличии такого движения денег по форме, установленной уполномоченным органом, -
  влечет штраф на юридических лиц в размере пяти процентов от суммы совершенных расходных операций по банковским счетам налогоплательщиков за период неисполнения банком обязанностей, установленных налоговым законодательством Республики Казахстан.
  2. Неперечисление или несвоевременное перечисление банками и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет, размещенных по договорам об условном банковском вкладе, -
  влечет штраф на юридических лиц в размере пятидесяти процентов от суммы неперечисленного или несвоевременно перечисленного налога и другого обязательного платежа в бюджет, размещенного на условном банковском вкладе.
  Сноска. Статья 217 с изменениями, внесенными законами РК от 01.01.2001 № 000; от 01.01.2001 № 000 (вводится в действие с 01.01.2012); от 01.01.2001 (вводится в действие с 01.01.2009); от 01.01.2001  (порядок введения в действие см. ст. 2); от 01.01.2001  (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования).

  Статья 218. Представление заведомо ложных сведений
  о банковских операциях

  Представление банками и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, заведомо ложных сведений об операциях по банковским счетам юридических или физических лиц, а равно выдача поручительств, гарантий и иных обязательств, заведомо не обеспеченных фактическим финансовым состоянием данного банка, если эти действия не повлекли причинение крупного ущерба физическому или юридическому лицу либо государству, -
  влекут штраф на должностных лиц в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.
  Примечание. Крупным размером ущерба, причиненного физическому лицу, признается сумма, превышающая пятьсот, юридическому лицу - две тысячи размеров месячных расчетных показателей на момент совершения правонарушения.
   Сноска. Статья 218 с изменениями, внесенным законами РК от 01.01.2001 N 201 (вводится в действие с 01.01.2007); от 01.01.2001  (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования).