Учебно-методический комплекс (стр. 9 )

В создании бизнес-плана активное участие принимают финансисты, знающие особенности кредитного рынка, наличия свободных капиталов, риска данного бизнеса. Основу группы специалистов по разработке бизнес-плана составляют экономисты, статистики, системщики.

Примерная схема организации разработки бизнес-плана показана в приложении 2.

Разработка бизнес-плана предоставляет дополнительные преимущества в управлении предприятием: заставляет руководителей анализировать перспективы фирмы; позволяет осуществлять более четкую координацию предпринимаемых усилий по достижению целей; помогает установить показатели деятельности фирмы, необходимые для последующего контроля; заставляет руководителей четче и конкретнее определять свои цели и пути их достижения; обеспечивает фирме большую готовность к внезапным изменениям рыночных ситуаций; наглядно демонстрирует обязанности и ответственность всех руководителей фирмы.

Методические принципы бизнес-планирования.

Методические принципы включают:

Содержание и структура бизнес-плана.

-  общая характеристика предприятия;

-  резюме;

-  исследование рынка продукции, услуг, которые предоставляются, характеристика новых услуг, оценка конкуренции на рынке;

-  план и стратегия маркетинга;

-  производственный план;

-  организационно-юридический план, управление и организация;

-  финансовый план;

-  оценка и страхование риска

Общая характеристика фирмы.

В общей характеристике фирмы следует отобразить основные виды и характер ее деятельности: является фирма производственной, торговой или действует в сфере услуг; что и как она может предложить своим клиентам; где она расположена; запланированная география развития бизнеса. Следует также дать информацию о степени развития фирмы, очень важно сформулировать основную цель фирмы.

В этом разделе бизнес-плана должна быть представлена короткая информация о предприятии, включая его название, юридический статус и форму собственности, дату регистрации, адрес, короткий анализ основных показателей хозяйственной деятельности. Учитывая, что вхождение в рынок с конкретным видом товаров и услуг – это прежде всего готовность вступить в конкурентную борьбу, которая предвидит риск, важное место при принятии решений о предоставлении конкретных услуг или разработка нового продукта ззанимает предыдущий анализ привлекательности выбранной сферы бизнеса.

Исполнительное резюме

Резюме – хорошо сконструированная система данных о коммерческой перспективе предпринимательского проекта, о производственном, организационном и финансовом обеспечении программы его реализации.

Это определенный стандарт деловых предложений потенциальным партнерам и инвесторам.

Основная цель этого раздела бизнес-плана – предоставить в максимально выгодной форме важнейшую информацию для потенциальных партнеров и для лиц, на финансовую поддержку которых рассчитывает предприниматель. Если речь идет о новых товарах и услугах, следует четко сформулировать прогрессивную продуктивную производственно-коммерческую идею.

Исследование рынка продукции и услуг

Составление этого раздела бизнес-плана начинается с четкого определения объекта предложения на потребительском рынке.

Раздел бизнес-плана “Перечень и характеристика выпускаемой продукции” должен включать следующие основные показатели:

-  характеристика выпускаемой продукции (услуг, в том числе характеристика принципиально нового продукта/услуги);

-  продолжительность жизненного цикла продукции;

-  технологические особенности выпуска продукции;

-  определение продукции (услуг), предназначенной для продажи на внешнем рынке.

При характеристике предусмотренной продукции (услуг) очень важно четко подчеркнуть:

-  ассортимент основных видов продуктов, полуфабрикатов, которые планируется изготовить, а также виды услуг, которые будут предоставляться потребителям;

-  предназначение изготовленных продуктов (услуг);

-  потребительские характеристики продуктов (услуг);

-  конкурентоспособность продукции (услуг) на потребительском рынке

В информации о предназначении изготовленных продуктов (услуг) необходимо определить цель производства конкретных их видов с точки зрения удовлетворения потребностей.

Специфичность продукта (услуги) конкретного предприятия следует определять на определенном региональном рынке конкретного вида продукции (услуги) для четко определенного контингента потребителей. При этом уникальность продукта (услуги) может быть обеспечена каким-либо комплексом сравнительно с продукцией, которая реализуется другими предприятиями в пределах региона, а также за счет предоставления разных форм обслуживания.

Вместе с тем на этой стадии следует предусматривать и слабые стороны предлагаемого продукта и длительность его жизненного цикла.

Исследование привлекательности продукции (услуги), предназначенной для выпуска и реализации, неразрывно связано с маркетинговыми исследованиями рынка в целом. Здесь должны быть раскрыты основные вопросы:

-  общая характеристика регионального рынка продукции (услуги);

-  сегментация рынка продукции (услуги), которую выпускает предприятие в регионе;

-  определение размера и состава продукции (услуги), которую выпускает предприятие в прогнозируемом периоде;

-  организация сбыта продукции (услуг) предприятия в условиях конкуренции.

При изучении спроса на определенную продукцию (услугу) необходимо учитывать ее специфические особенности, которые определяются характером самой продукции (услуги), а также условиями ее реализации и потребления.

Анализ и прогнозирование объема спроса населения на определенную продукцию (услугу) на региональном рынке в целом, в том числе на продукцию (услугу) конкретного предприятия, осуществляется на основе статистических данных о доходах и затратах населения региона на определенную продукцию или услуги с использованием методов анализа и прогнозирования конкретных экономических показателей.

Особо важное значение для прогнозирования общего объема спроса населения имеет исследование причин возникновения неудовлетворительного спроса, определение объема спроса и тенденции его развития.

Сложнейшим и ответственным вопросом для предприятия на данном этапе является определение общего объема реализации продукции, его состава на каждом из выбранных рынков.

На заключительном этапе рыночных исследований необходимо определить и отобразить в бизнес-плане:

-  перечень конкурентов на выбранном рынке, т. е. юридических и физических лиц, которые занимаются производством, реализацией и организацией потребления аналогичных товаров и услуг;

-  организацию, которая предоставляет нужную предприятию информацию по маркетинговым вопросам, т. е. характеристику юридических и физических лиц, которые занимаются производством и реализацией аналогичных товаров и услуг;

-  наличие специальных агентов и дистрибьюторов на выбранном рынке, сферу их деятельности и финансовые отношения с ними;

-  перечень клиентов, с которыми сотрудничает предприятие.

Исследование и оценка факторов конкуренции является системным процессом. Существует два подхода выявления действующих и потенциальных конкурентов. Первый связан с оценкой потребностей, которые удовлетворяются на рынке основными конкурирующими фирмами. Второй ориентируется на классификацию конкурентов относительно типов рыночной стратегии.

Важным моментом определения конкурентной среды является анализ показателей, который характеризует экономический потенциал фирмы конкурента; активы баланса; объем производства и продажи; валовая и чистая прибыль, основной капитал; оборотный капитал; объем инвестиций; собственный и заемный капитал, затраты на научно-исследовательскую работу; общее количество занятых работников, в том числе на производстве.

Конкурентоспособность собственной фирмы относительно других фирм следует рассматривать по таким показателям:

-  динамика объема продаж в стоимостных и натуральных единицах измерения;

-  отношение прибыли к себестоимости продукции;

-  отношение объема продаж к средней стоимости товарных запасов;

-  отношение объема продаж к среднегодовой стоимости основных и оборотных средств;

-  портфель заказов.

В этом подразделении бизнес-плана необходимо осветить:

1.  Главные факторы конкурентоспособности товаров и услуг;

2.  Практику фирм конкурентов в области рекламы и стимулирования сбыта;

3.  Практику фирм конкурентов в области наименования товаров;

4.  Чем привлекает потребителя внешнее оформление продукции конкурентов;

5.  Уровень сервиса конкурентов в процессе реализации товара и обслуживания клиента;

6.  Путь товаров от поставщика к фирме-конкуренту.

При исследовании рынка товаров и услуг следует анализировать и недостатки конкурирующих фирм, определяя сферу каждого конкурента на рынке, показать максимальную и минимальную цену каждого, чья продукция наиболее качественна.

Бизнес-план завершается деловым расписанием, в котором устанавливается график основных действий, таких как: разработка нового продукта и процесса его производства, анализ рынка, разработка программы продаж. Следует выделить важные части задания и конкретные действия, которые определяют успех дела. Перечень таких действий охватывает заказы на сырье, начало производства, первые продажи, оплату первых счетов. Составление расписания позволит контролировать основные действия бизнеса, предусматривать и корректировать сбои, чтобы снизить возможный риск.

Тема: Предпринимательский риск.

Вопросы:

1.Сущность и причины рисков.

2.Виды потерь в бизнесе и их измерение

3.Формы и методы управления рисками.

4.Уровни финансового риска и способы снижения рисков – самост. работа.

1.Сущность и причины рисков.

Любой предприниматель – будь это малое предприятие или крупный бизнес – старается предусмотреть неблагоприятные ситуации, защитить себя от риска, т. е. всевозможных убытков. Риск вообще сопровождает человека повсюду: дома, на улице, на работе. Но этот риск в большей степени управляем человеком и не столь велик, как риск предпринимателя. Причем человек пытается не рисковать, стараясь обойти опасные ситуации. Предприниматель же идет на риск по собственному выбору, сознательно и преднамеренно. Неизбежность риска в этом случае может привести как к потерям, так и к прибыли. Весь механизм рыночной системы основан на бизнесе, а значит, на риске. Поэтому любой предприниматель пытается искать дело с заведомо предвиденным, т. е. гарантированным результатом. Но речь идет о деле, нравящемся ему, а в таких делах прогнозировать риск очень трудно. Сферы, в которых заведомо известна прибыльность, не всегда привлекают бизнесменов. Нужна еще сильная увлеченность делом, которое несет в себе элементы авантюризма творчества, а значит удовлетворения. Не каждый будет заниматься похоронным бизнесом, хотя он почти всегда прибыльный, как не каждый возьмется за переработку отходов на мусоросвалках. Значит, риск предопределен в делах, которыми предприниматели увлечены и, зная о нем, продолжают свой бизнес на свой страх. Риск нужно предвидеть, чувствовать, оценивать, знать вероятность его свершения в какое-то определенное время. Человек не должен отказываться переходить улицу, боясь попасть под автомобиль. Он должен соблюдать правила перехода и тогда вероятность риска резко снижается. То же должен делать и бизнесмен. Знать всевозможные варианты уменьшения риска, постоянно изучать факторы его появления, т. е. изучать хозяйственную конъюнктуру.

Итак, что же такое риск? Если говорить коротко и в общем, то это опасность. Риск – в словаре русского языка – это возможная опасность; действие наудачу в надежде на счастливый исход. Рисковать – значит, действовать, не боясь опасностей; подвергаться риску, ставить себя перед возможной неприятностью. Говоря о предпринимательском риске, можно с уверенностью сказать, что это опасность всевозможных потерь и убытков в бизнесе, т. е. потерь материальных, финансовых и трудовых. Трудовые потери и потери времени наносят весьма ощутимый ущерб предпринимательской деятельности. Следовательно, предпринимательский риск – это потенциально возможная опасность социально-экономических потерь в любых видах бизнеса.

Потери в основном касаются всевозможных ресурсов и могут носить полный или частичный характер.

Можно сказать, что риск есть угроза потерь в виде дополнительных расходов в отличие от проектных, либо получение прибыли, недостаточной для дальнейшего развития предпринимательства.

В современном обществе риск присутствует в качестве объективной категории. В рынке не может быть руководителя, избегающего рискованных решений. Такой человек опасен для бизнеса, т. к. обрекает его на застой. Причин риска в современный период немало. Назовем основные из них [39].

1. НТП и НТР придают деятельности управленцев творческий, рисковый характер. Появилась теория технического промышленного риска – рискология. Отсюда в наукоемких отраслях создается рынок венчурного капитала, т. е. рискового бизнеса.

2. Среда рыночных отношений все больше вносит в жизнь предпринимательства элементы неопределенности, зоны рискованных ситуаций, возникает неясность и неуверенность в получении конечного результата, а значит, возрастает степень риска.

3. Расширение сферы предпринимательских отношений приводит к необходимости риска как закономерности, вызывая при этом у бизнесменов желание поиска нестандартности в решении возникающих проблем, изобретательности, самостоятельности и т. д. Таким образом, развитие рынка позволяет предпринимателям уходить за горизонт общепризнанной экономической целесообразности и принимать рискованные решения. Практикой хозяйственной деятельности рыночных стран подтверждено, что риск – это соль предпринимательства, проверка его профессионализма и личных качеств бизнесмена. Его способность ориентироваться в окружающем мире.

4. Современный мир, ориентированный на все новые открытия науки, подвергает себя риску в глобальном масштабе. Общество порой стоит на грани самоуничтожения (угроза ядерной войны, чернобыльская катастрофа, загрязнение окружающей среды и т. д.). Следовательно, человечество ХХI века вступило в фазу широкомасштабных рискованных операций с большей вероятностью.

В бизнесе, с одной стороны, существует понятие чистого риска, предполагающего только вероятность убытков без всякой возможности выигрыша, с другой же стороны, существует спекулятивный риск, открывающий перспективу получения прибыли и подталкивающий людей заниматься бизнесом. Чтобы понять разницу между чистым и спекулятивным риском, рассмотрим пример [42].

Компания «Шуа-Грип Интернешнл» производит роликовые коньки и роликовые доски. Когда в конце 70-х годов подростков охватило большое увлечение роликовыми коньками, сын президента компании решил сделать пару коньков, прикрепив их к подошве старых кроссовок фирмы «Адидас». Получился новый вид обуви - «Джоггеры», сменивший традиционные ботинки. У фирмы не было гарантии, что публика предпочтет новые коньки старым, и компания решила рискнуть. Запуск новой обуви в массовое производство нес в себе значительную долю спекулятивного риска, который в итоге себя оправдал. За восемь месяцев фирма стала ведущим производителем коньков. Была ли у фирмы вероятность чистого риска? Да, была. Ее могли уничтожить пожары, землетрясения, наводнения. Могло быть воровство продукции со склада и т. д. Если бы это случилось, фирма понесла бы потери.

Есть ли какие-либо меры защиты от риска? Совершая какие-то операции, предприниматель должен просчитать различные закономерные и случайные потери. Проанализировать предшествующий опыт проведения подобных операций, изучить, если такая возможность представляется, статистику потерь. На основе такого изучения следует построить таблицу или график частоты возникновения данного уровня потерь. Предположим, что удалось проанализировать 10 случаев проведения подобных операций. Результат операций представлен в следующей таблице.

Таблица 8 – Частота проявления разного уровня потерь

Потерь практически не было	Потери не превышали прибыли	Потери превышали прибыль	Потери превышали денежное состояние предпринимателя
6 случаев	3 случая	1 случай	0

Из таблицы видно, что вероятность избежать потерь равна 0,6 (6 случаев из 10), а вероятность критического уровня потерь, превышающих прибыль, оценивается как 0,1 (1 из 10). Грамотный предприниматель непременно воспользуется хотя бы элементарными расчетами. При проведении же крупных операций лучше прибегать к услугам экспертов. Практикой предпринимательства наработаны определенные советы, которые помогут не только начинающему, но и опытному предпринимателю, если о них постоянно помнить:

·  не следует избегать риска. Его нужно предвидеть и по возможности снижать до более низкого уровня;

·  начиная дело, оцени, подумай, какие виды потерь наиболее вероятны в данном виде бизнеса, какова их ожидаемая величина, как часто они могут возникать;

·  не следует паниковать и страшиться потерь, величина которых не превышает расчетную прибыль. Такие потери, в принципе, допустимы, но они не должны часто повторяться. Их вероятность должна быть ниже единицы.

·  потери с вероятностью более частого повторения существенно превышают прибыль, должны насторожить предпринимателя, заставив его создавать резервный фонд самострахования;

·  если предприниматель все же отваживается на риск с потерями, превышающими прибыль, он должен прибегнуть к страхованию проводимой операции. В то же время следует помнить, что, уменьшая риск потерь, страхование связано с новыми потерями в виде страховых взносов. Они должны быть приемлемыми для предпринимателя;

· 

при наличии критического риска желательно разделить его между всеми участниками операции, чтобы скомпенсировать потери;

·  следует избегать бизнеса, связанного с катастрофическим риском, потери

от которого возместить невозможно.

Чтобы оценить вероятность тех или иных потерь, обусловленных развитием непредвиденных событий, следует знать виды потерь, связанных с предпринимательством, и уметь заранее их измерять как прогнозируемые величины. При этом желательно бы оценивать каждый из видов потерь в количественном измерении и затем все свести воедино. Но, к сожалению, это сделать очень трудно, то есть почти всегда невозможно, так как при этом проявляется ряд не только неизвестных, но и несопоставимых событий. Следует знать, что случайное развитие событий способно приводить к потерям одних видов ресурсов и снижению потерь других, т. е. наряду с ростом затрат одних ресурсов может наблюдаться экономия других. Как уже указывалось, целесообразно разделить потери на:

·  материальные,

·  трудовые,

·  финансовые,

·  потери времени,

·  социальные виды потерь.

Рассмотрим их.

Материальные виды потерь появляются в непредусмотренных предпринимательским проектом дополнительных затратах или прямых потерях оборудования, имущества, продукции, сырья, энергии и т. д. Такие потери обычно измеряют в физических единицах, но свести их воедино нельзя, потому что нельзя сложить килограммы и метры. Отсюда единый путь измерения потерь в стоимостном выражении и уже потом суммировать, т. е. сводить все воедино.

Трудовые потери представляют потери рабочего времени и, будучи представлены в человеко-днях и человеко-часах, они также переводятся в стоимостные показатели путем умножения их на стоимость часа.

Финансовые потери возникают при наличии прямого денежного ущерба, связанного с перерасходом денег или их недополучением при неоплате покупателем, возврате долгов, уменьшении выручки от снижения цен на реализуемую продукцию и т. д.

Потери времени имеют место в связи с замедлением предпринимательской деятельности. Чтобы перевести потери в днях, часах, доходах и т. д. в стоимостное измерение, необходимо установить, к каким потерям прибыли способны приводить случайные потери времени.

Социальные виды потерь проявляются через нанесение ущерба здоровью и жизни людей, окружающей среде, престижу предпринимателя и т. д. Эти потери почти невозможно определить в стоимостном выражении.

Вероятные потери следует разделять на основные и побочные. Побоч-

ные – это второстепенные, и, как правило, мелкие потери могут не браться в расчет при оценке уровня риска.

Следует отметить, что нельзя постоянно страховать себя от потерь. Предпринимательство основано на инициативе, а последняя пытается нащупать в море событий наиболее прибыльные операции и, следовательно, идет на риск сознательно. Опытом предпринимательства доказано, что нельзя внедрять

новое без ошибок. Но ошибок может быть мало и много. Между ними существует пограничная линия, и нужно быть осторожным, чтобы не перейти ее от ошибок малого количества к ошибкам большого числа. Переход через эту линию считается опасным.

Тем не менее, зная все это, люди действуют и находят возможности принимать решения и рисковать. Они не живут в постоянном страхе и не проводят время, прячась за дверью. Люди вообще и бизнесмены в частности не хотят понять значение ошибок и их последствий. Они хотят уяснить, почему реформы встречают сопротивление, как планирование может способствовать проведению реформ и т. д. Виды совершаемых ошибок зависят и от руководства бизнесом, и от используемых технологий, и от характера окружающей среды, в которой действует предпринимательская организация, и непосредственно от исполнителей, и от качества составленных программ и т. д. Все понимают, что много ошибок – это плохо во всем. С другой стороны, избежать их полностью просто невозможно. Часто в жизни возникает вопрос: должен ли я рискнуть прыгнув или лучше зависнуть на краю обрыва?

Рассмотрим три типа ошибок:

·  маргинальные ошибки (крайние, пограничные),

·  ошибки несогласованности

·  внешние ошибки.

Маргинальные ошибки происходят всегда. Это не основные, обычные ошибки, которые допускают отдельные сотрудники и организации, когда производят товары или оказывают услуги. Так, в партии болтов мы находим болт с дефектом; врач делает пациенту не ту операцию; слесарь просверливает отверстие другого диаметра. Эти ошибки не всегда маргинальные по своим последствиям. Их ожидают и пытаются контролировать.

Количество ошибок, которое мы совершаем, частично зависит от того, как хорошо мы понимаем то, что делаем. Если четко определены задачи и хорошо понимаемая психология их решения, то можно настроить производство на допустимый уровень ошибок. На собственном опыте мы знаем, как зарекомендовала себя наша экономика в прошлом. Мы хорошо испытали на себе технологию построения коммунистического общества. Поэтому сопротивление тем переменам, которые мы не знаем, не понимаем, будет сильным. Значит, такие ошибки нужно предвидеть, контролировать, уменьшать их последствия.

Ошибки несогласованности порождены несогласованностью между спросом и предложением. Так, нефтеперерабатывающая фирма планировала крупные капиталовложения на основе предположения, что цена на нефть будет оставаться на уровне 40 долларов за баррель, а она упала до 14 долларов. Другая фирма производит розовые бетонные украшения, а японская конкурирующая фирма захватывает 95 % рынка розовыми пластиковыми украшениями. Ошибки несогласованности считают главной причиной создания неопределенной обстановки, в которую попадают организации. В медленно изменяющейся обстановке небольшие ошибки несогласованности служат сигналами о необходимости перемен.

Чтобы избежать ошибок несогласованности, необходимо иметь тесный контакт с клиентами. Однако, производя изменения, избегая ошибок несогласованности, можно совершить много других ошибок, так как перемены могут быть неудачными. Поэтому, несмотря на кажущуюся легкость, с которой бизнесмены иногда пытаются реагировать на потребности клиентов, всегда нужно соблюдать осторожность.

Внешние или общественные ошибки. Термин «общественный» относится к общественной земле в Англии, которой может пользоваться любой член общества. Мы совершаем общественные ошибки, когда задеваем собственность, используемую обществом. Когда химический завод выбрасывает в атмосферу ядовитые газы – это общественная ошибка, от которой страдают и люди, и фирма. Если ошибки несогласованности совершаются между людьми, связанными общими действиями, например между мастером дамских шляп и дамами, которых он обслуживает, то общественные ошибки совершаются между гражданами, которые не связаны непосредственно. Так, большинство людей, проживавших рядом с химзаводом и погибших в результате катастрофы, не имели никакого отношения к этому заводу. Жители, погибшие от падения самолета, также не имели к нему прямого отношения и т. д. Возрастающее значение общественных ошибок отражает уровень развития технологии. Чем больше изменяется окружающая обстановка, тем больше организация стремится избежать общественных ошибок. Однако, приспосабливаясь к новым условиям, организация будет больше совершать маргинальных и общественных ошибок. Таким образом, избежать ошибок в общественной деятельности человека – задача нелегкая, требующая тщательного анализа и внимания.

3. Формы и методы управления риском

Управление риском предполагает оценку и минимизацию риска. Область риска, где существует потенциальная опасность понесения убытков, называется зоной возможных потерь. Эти зоны представлены:

- потерей собственности,

- потерей дохода,

- юридической ответственностью
перед другими лицами,

138

- потерей ценных работников фирмы и т. д.

Вопросами прогнозирования убытков в развитых рыночных странах занимается менеджер по управлению риском, функции которого с развитием технического прогресса усложняются. Он должен в первую очередь оценить риск, затем выбрать эффективные меры управления им, претворить их в жизнь и контролировать их выполнение.

Рассмотрим оценку возможного риска предпринимателя полиэфирной мебели. В первую очередь нужно выяснить, может ли мебель нанести вред пользователю? Как она собирается, подгоняется, какова надежность наклейки торцов кромки? Как долго служат крепежные петли? Могут ли у людей возникнуть на запах лака аллергические реакции? Каковы последствия заболеваний от запахов? Производитель должен проанализировать все варианты претензий со стороны клиентов и предусмотреть сумму потерь, связанных с ответственностью за качество продукции. На практике не всегда возможно установить степень вреда изделия на человека, а значит, подсчитать стоимость убытков от этого. В силу указанных причин менеджеру по риску приходится довольствоваться примерными оценками потерь.

Итак, спрогнозировав оценку риска, менеджер анализирует имеющиеся в его арсенале методы управления риском. Контроль за риском осуществляется для сведéния до минимума убытков компании. Сюда относятся:

·  процедура уклонения от риска, т. е. попытка устранения возможности данного вида убытков;

·  процедура предотвращения убытков как попытка менеджера уменьшить, но не устранить конкретные убытки. Например, установка огнетушителей в пожароопасных местах, установка контрольных приборов для предотвращения аварий;

·  процедура сведения потерь до минимума. Когда менеджер пытается предотвратить значительную часть убытков компании;

·  передача контроля за риском другому лицу или группе лиц.

Фирма может продать оборудование, связанное с риском. Арендатор может убедить домовладельца взять на себя ответственность за ущерб, причиненный собственности. Производитель может возложить ответственность на торговое предприятие с момента, когда его продукция ушла с завода.

Следующим этапом менеджер использует методы финансирования риска для возмещения убытков компании, несмотря на усилия по контролю за риском. Источником финансирования являются средства из текущих доходов или созданных фондов самострахования. Другие фирмы предпочитают покрытие убытков, покупая страховку. В этом случае риск передается страховой фирме.

Существуют страхуемые и не страхуемые риски.

Риск, убытки от которого можно определить, называется страхуемым. Страховая компания берет на себя такие риски, но при определенных условиях:

· когда опасность не является результатом преднамеренных действий застрахованной фирмы. Например, убытки, причиненные пожаром застрахованной фирмы;

139

· риск не должен затрагивать одновременно всех застрахованных, чтобы в

случае катастрофы (даже одной) не платить по всем своим полисам;

·  страховые компании охотнее берут на себя риск, с которым сталкиваются многие фирмы;

·  страховая компания не связывает себя со страхованием мелких рисков.

Идея страхования от риска известна с древних времен, когда люди объединились в группы, чтобы помогать друг другу при всякого рода бедах. Далее создавались общества взаимопомощи, их членов платили взносы, предназначаемые для чрезвычайных ситуаций.

К нестрахуемым рискам относятся такие, когда вероятность связанных с ним убытков почти не предсказуема, и страховые компании не соглашаются на страхование убытков от таких рисков. Характеристика страхуемых и нестрахуемых рисков представлена в таблице.

Многие мелкие и средние компании не могут нанять специалиста для управления риском и вынуждены брать на себя эти функции. Обычно это либо владелец компании, исполнительный директор или главный бухгалтер-контролер. Основной недостаток такой ситуации состоит в том, что повседневные обязанности по управлению фирмой не дают возможности заниматься оценкой страховых компенсаций или разработкой стратегии контроля за убытками. А если все же такая возможность есть, то многие менеджеры не могут эффективно ее использовать из-за сложности решения этих проблем. Поэтому многие компании обращаются к внешним консультантам, которые помогают им управлять риском с наименьшими затратами.

Показатели риска и методы его оценки.

Понятно, что риск есть категория вероятности, а следовательно, и характеризовать его нужно как вероятность возникновения определенного уровня потерь. Исходной стадией оценки риска должно быть построение кривой вероятности потерь. Но, учитывая сложность ее построения в предпринимательстве, на практике чаще ограничиваются упрощенными подходами, оценивая риск по нескольким обобщающим показателям. Рассмотрим отдельные, наиболее главные показатели риска. Для этого вначале выделим зоны риска в зависимости от величины потерь.

ВЫИГРЫШИ ПОТЕРИ

 

безрисковая зона допустимого зона кри - зона катаст -

зона риска тического - рофического

риска риска величина

возможных

потерь

прибыль выручка состояние

Рисунок – Схема зон риска

 

Рассмотрим схему подробнее. Обозначим безрисковой зоной область, в которой потери не ожидаются. Область, в которой потери предполагаются меньше ожидаемой прибыли, называется зоной допустимого риска. В сложившихся условиях, соответствующих данной области, ведение предпринимательства экономически целесообразно. Граница зоны допустимого риска соответствует уровню потерь, равному расчетной прибыли от предпринимательской деятельности. Однако в бизнесе рисковых зон гораздо больше, чем безрисковых, что подтверждается нашей схемой. Поэтому проанализируем область с возможностью потерь, превышающих величину ожидаемой прибыли. Это так называемая зона критического риска. Эта зона характеризуется тем уровнем потерь, который заведомо превышает ожидаемую прибыль и может привести к невозместимой потере всех средств предпринимателя, вложенных им в дело. Ни о какой прибыли в данном случае говорить не приходится. Здесь все сосредоточивается вокруг понесенных огромных затрат. И, наконец, следует рассмотреть более устрашающий риск, так называемый катастрофический риск. Величина потерь здесь может достигать уровня, равного имущественному состоянию предпринимателя. Как правило, такой риск приводит к банкротству с распродажей имущества предпринимателя. Наиболее полное представление о риске дает кривая распределения вероятностей потерь, т. е. насколько вероятно возникновение тех или иных потерь.