Требования к структуре и форматам текстовых файлов обмена информацией между налоговыми органами и банками (стр. 4 )

Таблица 2.4.3

Общие сведения извещения

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Идентификатор документа	O	I2(33)	ИдДок	<идентификатор отправителя> <год> <номер документа>
Номер извещения	О	Т(9)	НомИз	<набор цифр с лидирующими нулями>
Дата подготовки извещения	О	D(10)	ДатаПодИз	<Дата> подготовки извещения об изменении номера счета
Фамилия должностного лица банка	Н	T2(60)	ФамДЛ	<фамилия> должностного лица
Дата подписи извещения	Н	D(10)	ДатаПодписи	<Дата>

Таблица 2.4.4

Сведения об изменении счета

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
ИНН клиента банка	У	I3(10)| I5(12)	ИНННП	<ИНН ЮЛ> | <ИНН ФЛ>
КПП клиента банка	У	I4(9)	КППНП	<КПП ЮЛ> - является обязательным для ЮЛ. УП:=/длина ИНННП=10симв/
ОГРН | ОГРНИП клиента банка	П	I6(13) | I7(15)	ОГРН	<ОГРН>| <ОГРНИП>
Код иностранной организации	У	Т(5)	КИО	<текст> - только для иностранных организаций, не имеющих ИНН
Код налогового органа по месту нахождения (жительства)	О	К(4)	КодНОНП	<код НО> по месту нахождения организации (жительства индивидуального предпринимателя)
Номер счета	О	Т(20)	НомСч	Указывается номер счета до изменения
Номер измененного счета	О	Т(20)	НомСчИз	Указывается номер счета после изменения
Дата изменения номера счета	О	D(10)	ДатаСчИз	Дата изменения номера счета

4.  ОБЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ К СОСТАВУ И СТРУКТУРЕ ИНФОРМАЦИИ

Файл имеет наименование строго определенного вида и включает служебную и информационную части. Служебная часть содержит данные об отправителе и получателе сообщения. Информационная часть включает сведения о счетах налогоплательщиков в банках.

Состав сведений фрагмента "Служебная часть" определяется технологией обработки информации в электронном виде в рамках автоматизированной системы АИС "Налог". Состав сведений фрагмента “Информационная часть” определяется соответствующей формой.

Файл состоит из строк, содержащих реквизиты либо разделители.

Реквизит представляет собой неделимую в смысловом отношении конструкцию, соответствующую, как правило, одной заполняемой позиции (показателю). Наименование реквизита соответствует назначению (наименованию) заполняемой позиции.

Разделителями, используемыми в файле, являются:

@@@ - конец фрагмента (конец служебной или информационной частей сообщения);

=== - признак конца файла.

Каждый реквизит или разделитель записывается в отдельной строке. Признаком окончания строки служат пара символов с кодами ASCII 13 и 10, расположенных в указанном порядке. Эта пара символов ниже обозначается EOL.

4.1.  Рекомендации по формированию значений конкретных реквизитов

Реквизит "Идентификатор файла"

Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому файлу уникального кода и имеет следующую структуру:

<идентификатор отправителя> <год> <месяц> <день> <часы> <минуты> <секунды> <номер файла>

Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.

Для отправителя - банка идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН Банка, дополненного двумя символами **, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет (КПП):

ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ

ИНН КПП

Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОУН и 17-ти символов "*":

ХХХХ*.

Номер файла определяется как порядковый номер файла в течение дня и включает 6 позиций с лидирующими нулями.

Реквизит "Тип информации"

В данном реквизите указывается буквенный код сообщения. По значению реквизита выполняется идентификация сообщения.

Реквизит "Идентификатор получателя"

Указывается код налогового органа - получателя информации по классификатору СОУН. Например, если банк высылает файл в УМНС России для последующей доставки его в налоговый орган по месту учета налогоплательщика, то указывается код УМНС. Если банк высылает файл в налоговый орган по месту учета банка для последующей доставки его в налоговый орган по месту учета налогоплательщика, то указывается код налогового органа по месту учета банка. При пересылке файла из УМНС России в другой налоговый орган указывается код этого налогового органа. То есть, указывается код непосредственного получателя, а не конечного.

Реквизит "БИК получателя"

Указывается банковский идентификационный код кредитной организации, куда направляется файл, по «Справочнику БИК РФ».

Реквизит "Количество документов "

Определяет количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.

Реквизит "Версия формата"

Обязательный реквизит. Для данного формата имеет значение 3.00.

Реквизит "Телефон отправителя"

Указывается код и номер телефона отправителя.

Реквизит "Должность отправителя"

Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.

Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"

Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.

Реквизит "ИНН кредитной организации"

Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица
, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7)

Реквизит "КПП кредитной организации"

Указывается код причины постановки по месту нахождения кредитной организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7).

Реквизит "БИК кредитной организации "

Указывается 9-тизначный банковский идентификационный код (БИК) по «Справочнику БИК РФ».

Реквизит "ОГРН кредитной организации"

Указывается 13-тизначный код в соответствии с выданным Свидетельством о государственной регистрации.

Реквизит "Наименование кредитной организации"

Для отправителя - кредитной организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительные" href="/text/category/dokumenti_uchreditelmznie/" rel="bookmark">учредительными документами.

Реквизит "Адрес кредитной организации"

Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>. Если элемент реквизита отсутствует, то вместо него включается пустой оператор. Если реквизит определен как обязательный в нем должны присутствовать <код страны>, код региона>, <улица>, <дом>.

Реквизит "Фамилия должностного лица банка"

Указываются фамилия должностного лица банка, подписавшего сообщение (извещение).

Реквизит "Телефон банка "

Указывается код и номер телефона банка, приведенный в сообщении (извещении).

Реквизит "Дата подписи "

Указывается дата подписи, приведенная в сообщении (извещении) в формате ДД. ММ. ГГГГ.

Реквизит "Идентификатор документа"

Предназначен для присвоения каждому документу уникального кода и идентификации источника документа.

Структура идентификатора документа:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор отправителя; структура идентификатора отправителя описана ранее;

ГГГГ - текущий год;

КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.

Реквизит "ИНН налогоплательщика"

Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7). Для физического лица указывается 12-ти разрядный ИНН.

Реквизит "КПП налогоплательщика"

Указывается код причины постановки по месту нахождения кредитной организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7). Для физического лица реквизит не указывается.

Реквизит "Код налогового органа"

Указывается код налогового органа по классификатору СОУН.

Реквизит "Данные свидетельства о государственной регистрации "

Значение реквизита представляет собой группу из 2-х элементов, разделенных запятой: <серия>,<номер>. Заполняется на основании данных, указанных в сообщении (извещении).

Реквизит "Данные свидетельства о постановке на налоговый учет в налоговом органе"

Значение реквизита представляет собой группу из 2-х элементов, разделенных запятой: <серия>,<номер>. Заполняется на основании данных, указанных в сообщении (извещении).

Реквизит "Количество счетов налогоплательщика"

Указывается количество счетов. Определяет количество вложенных блоков.

Реквизит "Номер сообщения"

Указывается серия и номер сообщения об открытии (закрытии) банковского счета, отсылаемого в налоговые органы. Серия и номер состоят из 6 цифр каждый и формируются строго в соответствии с диапазоном номеров выданных кредитной организации.

Реквизит "Дата сообщения"

Указывается дата сообщения банка об открытии счета.

Реквизит "Номер счета"

Указывается номер банковского счета. Номер счета может состоять из цифр и других символов в соответствии с правилами формирования счета.

Реквизит "Код вида счета"

Указывается код вида счета. Принимает значение в соответствии с прилагаемым справочником.

Реквизит "Код типа счета"

Указывается 5-и разрядный код типа счета в соответствии со справочником «Типы счетов». Код типа счета обязательно должен совпадать с первыми пятью цифрами номера счета.

Реквизит "Код состояния счета"

Указывается код состояния счета. Принимает значение в соответствии с прилагаемым справочником.

Реквизит "Номер договора банковского счета"

Указывается номер договора банковского счета. Он должен состоять из 20 цифр в соответствии с правилами формирования счетов.

Реквизит "Дата заключения (расторжения) договора банковского счета "

Указывается дата заключения или расторжения договора банковского счета. Выбирается в зависимости от значения реквизита «Код состояния счета».

4.2.  Синтаксические требования к внутренней структуре файла

В данном разделе формулируются синтаксические требования к внутренней структуре файла (к передаваемому в файле сообщению). Передаваемое сообщение, не удовлетворяющее этим требованиям, считается синтаксически некорректным. Файл, представленный в виде синтаксически некорректного сообщения, не может быть принят в электронном виде.

4.2.1.  Понятия и обозначения

I. При описании синтаксиса сообщения и его элементов используются следующие металингвистические конструкции:

::= - метасимвол, означающий "есть по определению";

< > - метасимволы, используемые для выделения элементов металингвистической структуры;

| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры;

[ ] - метасимволы, означающие необязательность элемента металингвистической структуры;

{ } - метасимволы, означающие использование металингвистической структуры один и более раз.

К числу синтаксических ограничений относятся также ряд дополнительных требований к непротиворечивости представленной в файле информации.

Например, при использовании метасимвола ‘|’ для описании нескольких возможных вариантов структуры файла могут быть указаны условия, в случае выполнения которых правильным является единственный вариант. Эти условия называются условиями выбора и могут быть проверены на основе присутствующей в файле информации (без привлечения дополнительных источников).

В таких случаях используются обозначения:

<структура>::=<вариант1> | ?УсловиеВыбора <вариант2>

Если условие ‘УсловиеВыбора’ выполнено, то <структура> принимает значение <вариант1>, иначе - <вариант2>.

II. При описании синтаксиса сообщения используются следующие основные понятия.

<слово> ::= <число> | <дата> | <текст> | <код >| <специальное слово> |

<пустое выражение>

<словосочетание> ::= <слово1> , <слово1> | <слово1> , < словосочетание>

<слово1> ::= <число> | <дата> | <текст1> | <текст2> | <код >

Текст (<текст>) представляет собой непустую последовательность символов, в качестве которых используются прописные (заглавные) русские и латинские буквы, цифры, а также любые другие символы таблицы ASCII за исключением символов "возврат каретки" и "перевод строки" (коды ASCII соответственно 13 и 10). Первый символ текста должен быть отличен от пробела. В том случае, когда текстовое значение встречается в составе словосочетания, возможны дополнительные ограничения на вид текста. Для выделения этих возможностей используются обозначения <текст1>, <текст2>.

Число состоит только из цифр (в том числе и с лидирующими нулями), причем может включать десятичную точку и знак "-" (минус) для отрицательных чисел.

Дата представляется в виде <день>.<месяц>.<год>, где <день> - две цифры, соответствующие номеру дня в месяце, <месяц> - две цифры, соответствующие номеру месяца в году, <год> - четыре цифры года.

Код определяется как слово (последовательность любых символов, включая пробелы и знаки препинания), встречающееся в некотором множестве слов. Как правило, такое множество задается в виде таблицы. В частности, код может быть задан путем указания графы определенного справочника - в таком случае код должен совпадать с каким-либо значением из этой графы. Сравнение кода со словами из соответствующего множества выполняется без учета регистра.

<русская буква> - прописная русская буква

<латинская буква> - прописная латинская буква

<ц> - цифра

<пробел> - символ пробела

<другой символ> - символ, имеющий код ASCII, отличный от 13 и 10, и не являющийся ни цифрой, ни буквой, ни пробелом

<пустое выражение> - выражение, не содержащее ни одного символа

<буква>::=<русская буква> | <латинская буква>

<символ>::=<буква> | <ц> | <пробел> | <другой символ>

<текст> ::= (<буква> | <ц> | <другой символ>) [{<символ>}]|

<текст1> ::=( (<буква>|<ц>) [{<буква>|<ц>|<пробел>| - | / }] ) |

<пустое выражение>

<текст2> ::= ( < буква> [{<буква>|<пробел>| - }] ) |

<пустое выражение>

<число> ::= [-]{<ц>}[.{<ц>}] | [-].{<ц>}

<дата>::=<день>.<месяц>.<год>

<год>::=<ц><ц><ц><ц>

<месяц>::=01|02|03|04|05|06|07|08|09|10|11|12

<день>::=<ц><ц>, принимает значения от 01 до 28, 29, 30 или 31 - в зависимости от значений <месяц> и <год>;

<часы> ::=<ц><ц> - принимают значения от 00 до23;

<минуты>::=<ц><ц> - принимают значения от 00 до 59;

<секунды>::=<ц><ц> - принимают значения от 00 до 59;

III. При описании синтаксиса сообщения используются следующие некоторые специальные виды слов, используемых в качестве значений реквизитов.

<специальное слово> ::= <идентификатор файла> |

<идентификатор отправителя> |

<идентификатор документа> |

<ИННЮЛ> | <КПП> | <ИННИП> | <ОГРН> | <ОГРНИП>

<идентификатор файла> ::= <идентификатор отправителя> <год> <месяц>

<день> <часы> <минуты> <секунды><номер файла>

<номер файла> ::= <6ц>

<идентификатор документа> ::= <идентификатор отправителя> <год>

<номер документа>

<номер документа>::= <8ц>

<идентификатор отправителя> ::= <идентификатор ЮЛ> |

<идентификатор ИП> |

<идентификатор НО>

<идентификатор банка>

<идентификатор ЮЛ> :: = <ИННЮЛ> <2*> <КПП> |

<идентификатор ИП> :: = <ИННИП><9*>

<идентификатор НО> :: = <КодНО><17*>

<идентификатор банка> :: = <идентификатор ЮЛ>

<ИННЮЛ> ::= <10ц>

<КПП>::= <9ц>

<ИННИП> ::= <12ц>

<ОГРН> ::= <13ц>

<ОГРНИП> ::= <15ц>

<КодНО>::= <4ц>

<2*>, <9*>, <17*> и т. п. - последовательности из соответствующего числа подряд идущих символов *, например <2*>::=**.

<4ц>, <8ц>, <9ц>, <10ц>, <12ц> и т. п. - последовательности из соответствующего числа подряд идущих цифр (<ц>).

4.2.2.  Табличное представление блоков информации

Строки каждой таблицы, описывающей блоки информации, определяют реквизиты, которые, при переходе к стандартному описанию с использованием металингвистических конструкций, встречались бы в этом описании в одном из представлений: как обязательный, как необязательный, как условно-обязательный или как предписанный реквизит.

Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле.

Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.

Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному.

Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле, в то время как значения может и не быть.

При этом для любого i (1£i£N, N - число строк в разделе таблицы) представление реквизита определяется следующим образом:

<представление реквизита i> ::= <обязательный реквизит i> |

<необязательный реквизит i> |

<условно-обязательный реквизит i>|

<предписанный реквизит i>

<обязательный реквизит i> ::= <реквизит i>

<необязательный реквизит i>::= [<реквизит i>]

<условно-обязательный реквизит i>::= <реквизит i> |?УПi [<реквизит i>]

<предписанный реквизит i> ::= <реквизит i>

4.2.3.  Синтаксис реквизитов.

Реквизит включает код реквизита, символ ":" (двоеточие) и значение реквизита, следующие в указанном порядке. Пробелы перед кодом реквизита, между кодом реквизита и разделителем, между разделителем и значением реквизита, а также после значения реквизита не допускаются.

Код представляет собой последовательность русских букв и цифр. Значение представляется в строго определенном формате.

В качестве кодов реквизитов, не являющихся элементами таблиц формы, используются сокращенные представления наименований этих реквизитов. Такие коды состоят только из русских букв.

Используются следующие способы формирования сокращенных наименований этих реквизитов:

1  инициальная аббревиация, образуемая путем выбора первых букв (слогов) из слов или словосочетаний (например, совокупный годовой доход - СГД);

2  усечение - отбрасывание концевой части слова (например, количество документов - КолДок);

3  эллипс - использование для образования сокращений элементов не всех слов, компонентов наименования показателя, а только слов с основной смысловой нагрузкой (например, место получения дохода - МестоДох, документ, удостоверяющий личность - УдЛичн);