Проспект ценных бумаг (стр. 14 )

К Г О Д О В О М У О Т Ч Е Т У ЗА 2005 год

О А О « ВЛАДЫКИНСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ

ЗАВОД»

Владыкинский механический завод» является акционерным обществом

открытого типа, 60% акций принадлежат государству ( 60%- Минимущества России ). В Совет директоров завода вошли : - заместитель начальника Управления радиоэлектронной промышленности и систем управления Роспрома, . – начальник управления Департамента науки и промышленной политики г. Москвы, – начальник отдела Управления имущественного комплекса Роспрома,

– главный специалист Управления радиоэлектронной промышленности и систем управления Роспрома, – специалист второй категории Управления имущества организаций коммерческого сектора, - главный инженер завода, – главный бухгалтер завода.

На основании решения собрания акционеров от11.06.02г руководство заводом возложено на Генерального директора . Решением собрания акционеров от 28.12.05г избран Генеральным директором сроком на пять лет.

ведет бухгалтерский учет своего имущества и хозяйственной

деятельности на основе натуральных измерителей в денежном выражении, способом

двойной записи в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета, Закона « О бухгалтерском учете» , ПБУ №1-20 и другими нормативными актами.

При составлении годового отчета завод руководствуется ПБУ 4/96 « Положение

о бухгалтерском учете и отчетности.».

Учетная политика по сравнению с предыдущим 2004 годом не изменилась, на 2006год учетная политика по налогообложению изменилась, в связи изменением Налогового кодекса Р. Ф.

В 2005 году отражены все хозяйственные операции и результаты инвентариза-

ции имущества и финансовых обязательств.

Остаточная стоимость основных средств на 01.01.06.г –47288тыс. руб., ввиду большого физического и морального износа производилось списание основных средств. Учет основных средств ведется согласно ПБУ6/01, порядок начисления амортизационных отчислений осуществляется линейным способом. На основные средства, приобретенные до 01.01.2002г амортизация начисляется согласно Постановления № 000, а на приобретенные после 01.01.2002г согласно Постановления №1, ПБУ 6/01и 25 Главы Налогового Кодекса.

Ввиду закрытия одного из направлений производства завод сдает в аренду непроизводственные площади.

Дебиторская задолженность на 01.01.06.г составляет 12727тыс. руб., в том числе «Фазотрон-НИИР»- 8715тыс. руб., в том числе просроченная 5952тыс. руб.

Кредиторская задолженность на 01.01.06.г составляет 7883тыс. руб., в том числе задолженность поставщикам составляет 773тыс. руб., задолженность персоналу –2521тыс. руб., задолженность перед бюджетом и фондами - 2097тыс. руб, авансы полученные - 773тыс. руб.

Заработная плата выплачивается вовремя.

Объем реализации отгруженной готовой продукции и услуг в 2005 году составил – 71057тыс. руб. , в т. ч. готовой продукции - 25492тыс. руб. , услуги промышленного характера - 14050тыс. руб., услуги по аренде-28015тыс. руб., НИОКР - 3500тыс. руб.

Объем реализации готовой продукции и услуг увеличился по отношению к прошлому году в 1,2 раза.

Выпуск готовой продукции и услуг увеличился по сравнению с прошлым годом в 1,23 раза и составил 74193тыс. руб. Государственный оборонный заказ в объеме выпущенной готовой продукции составляет -31%.

Учет затрат на производство и реализацию продукции осуществлялся согласно

ПБУ 10/99 « Расходы организации». Учет МПЗ осуществляется согласно ПБУ5/01 . Затраты на производство реализованной продукции и услуг составили 61679тыс. руб. , в том числе затраты по готовой продукции –23703тыс. руб. , по услугам - 11809тыс. руб. , по арендной плате – 22836тыс. руб., НИОКР –3331тыс. руб. коммерческие расходы – 102тыс. руб.

Для налогообложения НДС в 2005 году методом определения выручки является поступление средств на расчетный счет, в кассу завода или проведение взаиморасчетов. В 2006 году методом определения выручки является день отгрузки товара или день оплаты. Для определения налоговой базы по налогу на прибыль использовался метод начисления.( Глава 25 Н. К.) На 2006 год определен в учетной политике перечень прямых расходов.

Финансовый результат от реализации готовой продукции и услуг в 2005 году составил - 9276тыс. руб., внереализационные расходы составили -3261тыс. руб, в т. ч. налог на имущество-1056тыс. руб., всего прибыль до налогообложения составила – 6015тыс. руб., чистая прибыль составляет.- 3782тыс. руб..

Показатель рентабельности хозяйственной деятельности завода - 0,13

Обеспеченность собственными оборотными средствами –1,5 (норматив 0,6-0,8).

Коэффициент текущей ликвидности – 1,96 ( норматив 0,7-0,8 )

Коэффициент абсолютной ликвидности – 0,39 (норматив более 0,2)

Показатели финансовой устойчивости показывают, что завод платежеспособен,

финансовое состояние абсолютно устойчивое.

В 2005 году завод получил средства из федерального бюджета согласно

смет на финансирование мобрезервов - 857 тыс. руб.

Завод в 2005 году оказал благотворительную помощь на сумму -40 тыс. руб., выплатил поощрения, не связанные с производством продукции, оказанием услуг в сумме 1688тыс. руб.

Производились выплаты за выслугу лет, согласно учетной политики и Положения по заводу о выслуге лет. В 2005 году начислены резерв на выслугу лет и резерв на отпуск.

Среднесписочная численность работников 268 чел.

Завод имеет долгосрочные финансовые вложения : зависимое общество 20%

уставного капитала в сумме 2тыс. руб - «ВМЗ-М» , акции банка «Электроника» в сумме 2тыс. руб., вклад в уставный капитал -ВМЗ»- 1886тыс. руб.(49%), -ВМЗ»- 4266тыс. руб (49%).

Перечислены дивиденды заводу за 2004 год от -ВМЗ» и «ВМЗ-М» в сумме 114тыс. руб. -ВМЗ» не выплачивал заводу дивиденды за период гг.

выплатил дивиденды за 2004год физическим и юридическим лицам
.

За счет чистой прибыли 2005 года фонды ( резервный, потребления) не начислялись. Согласно решения Совета директоров по итогам годового баланса фонды будут начислены после утверждения на собрании акционеров.

Согласно Методическим рекомендациям, утвержденных приказом Минфина

России №29н от 01.01.2001г., прибыль, приходящаяся на одну обыкновенную акцию

составила 19руб 38коп.

Генеральный директор .

Главный бухгалтер

–Аудит»

Москва, а/я 140, проспект Мира, 69

Тел./Факс: (4,

E-mail: *****@***ru

Http: //www. *****

Исх. от 23.03.2006 № __66__

Аудиторское заключение

по финансовой (бухгалтерской) отчетности

Открытого акционерного общества

«ВЛАДЫКИНСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД»

За 2005 год

Москва

2006 г.

В Министерство имущественных отношений РФ

Руководству ОЛО «Владыкинский

механический завод»

Аудит бухгалтерской отчетности механический завод» за 2005 год проведен — Аудит

— Аудит» зарегистрировано Московской регистрационной начатой. Свидетельство о государственной регистрации М9 397.009 выдано 14 июля 1997 года.

Место нахождения: 123056

Почтовый адрес: г. Москва, пр. Мира, а/я 140

Телефон: (4

E-mail: *****@***ru

Генеральный директор — .

— Лудит» имеет лицензию на проведение аудита ]Ч Е вы данную на основании приказа Минфина РФ М2 140 от 01.01.2001 года, срок действия 5 (пять) лет.

Свидетельство о внесении — Аудит» в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером выдано Межрайонной инспекцией МНС России Х2 39 по г. Москве

19.08.2002 г.

— Аудит» является членом аккредитованного профессионального

аудиторского объединения — Московской аудиторской палаты. Свидетельство. М2 277

г. на основании решения Правления Московской аудиторской палаты от 03г. № 46.

Полное наименование аудируемого лица: Открытое акционерное общество «Владыкинский механический завод».

Краткое наименование: .

зарегистрировано Московской Регистрационной Палатой 06.09.1994г., свидетельство о регистрации № 000.736.

Свидетельство о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером выдано Управлением МНС России по г. Москве.

Место нахождения: г. Москва, Дмитровское шоссе, 58.

Почтовый адрес: г. Москва, Дмитровское шоссе, 58

Для осуществления деятельности получены следующие лицензии:

Перечень основных видов деятельности	Лицензии
Производство и реализация изделий электронной техники специального назначения (вооружение и военная техника)	993-Р-ВТ-Р № сроком с 20.01.2005 г. по 19.01.2010 г. — Федеральное агентство по промышленности на разработку вооружения и военной техники
Выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ специального назначения	994-Р-ВТ-П № сроком с 20.01.2005 г. по 19.01.2010 г. — Федеральное агентство по промышленности на разработку вооружения и военной техники
Осуществление мероприятий и (или) оказание услуг в области защиты государственной тайны, защиты сведений, составляющих государственную тайну	№ Б сроком с 17.12.2004 г. по 17.12.2009 г. — Управлением ФСБ России по г. Москве и Московской области на работы, связанные с использованием сведений составляющих государственную тайну,
Осуществление работ связанных с использованием государственной тайны	№ Б сроком с 17.12.2004 г. по 17.12.2009 г. — Управлением ФСБ России по г. Москве и Московской области
Осуществление работ по выполнению мобилизационных заданий, хранению материальных ценностей государственного и мобилизационного резерва, без осуществления другой деятельности связанной с использованием сведений составляющих государственную тайну	№ Б сроком с 29.03.2004 г. по 29.03.2009 г. — Управлением ФСБ России по г. Москве и Московской области
На водопользование, сброс производственно ливневых сточных вод в реку Лихоборка приток реки Яуза: КАС/Волга/2231/855/174/18, проведение водоохранных мероприятий	МОС 00040 ТРИВХ, сроком с 10.07.2003 г. по 01.07.2006 г. — Главное управление при - родных ресурсов и охраны окружающей среды МПР России по городу Москве
Осуществление производства вооружения и военной техники, а именно металлокерамических генераторных триодов, титронов и разрядников	Серия РАСУ № сроком с 16.08.2002 г. по 16.07.2007 г. (ликвидирована 22.05.2004 г. но использовалась в работе до конца 2004 г.

Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности 3» за период с 01.01.2005 г. по 31.12.2005 г. включительно. Финансовая (бухгалтерская) отчетность организации состоит из:

- бухгалтерского баланса;

- отчета о прибылях и убытках;

- приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках;

- пояснительной записки.

При ведении бухгалтерского учета и подготовке финансовой (бухгалтерской) отчетности применяет принципы и методы, регламентированные следующими нормативными документами:

- Законом РФ от 01.01.2001 г. № 000— ФЗ «О бухгалтерском учете»;

- Положениями по бухгалтерскому учету, утвержденными приказами Минфина РФ;

- Указаниями о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности, утвержденными приказом Минфина РФ от 01.01.2001 г. № 67н.

Ответственность за подготовку и представление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган .

Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.

Мы провели аудит в соответствии с:

- Федеральным Законом «Об аудиторской деятельности» от 01.01.2001 г. 119-ФЗ (с изменениями и дополнениями).

- Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными постановлением Правительства РФ от 01.01.2001 г. № 000 и постановлением Правительства РФ от 01.01.2001 г. М 405.

- Внутрифирменными правилами (стандартами) -Аудит».

- Внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности Московской аудиторской палаты.

- Нормативными актами органа, осуществляющего регулирование деятельности .

Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя:

- изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих числовые показатели и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности ;

- оценку формы соблюдения принципов и правил бухгалтерского учета, применяемых при подготовке финансовой (бухгалтерской) отчетности;

- рассмотрение основных оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица;

- оценку представления о финансовой (бухгалтерской) отчетности.

Аудит проводился в период с «15» февраля 2006 г. по «21» февраля 2006 г.

Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.

По нашему мнению, финансовая (бухгалтерская) отчетность механический завод» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2005 г. и результаты финансово - хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2005 г. включительно в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности.

23.03.2006 г.

Генеральный директор

( квалификационный аттестат

аудитора № К

г.)

Руководитель

аудиторской проверки ( квалификационный аттестат

аудитора № К

г.)

Утверждаю

Генеральный директор

______________________

Приложение

К приказу №

от 01.01.2001г.

Учетная политика

на 2006 год.

I.  Организация и ведение бухгалтерского учета.

Ответственность за организацию бухгалтерского учета на предприятии, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет Генеральный директор.

Бухгалтерский учет на заводе осуществляется отделом бухгалтерского учета, являющимся самостоятельным подразделением, возглавляемым главным бухгалтером, подчиненным непосредственно генеральному директору завода. Работники завода неукоснительно выполняют требования главного бухгалтера, в части порядка оформления и предоставления документов и сведений.

Бухгалтерский учет на предприятии ведется на основе утвержденного Рабочего плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности (приложение №2).

Учет ведется по журнально-ордерной форме бухгалтерского учета с применением автоматизированной системы «ИНФИН» по отдельным операциям учета.

По основным средствам и капвложениям.

Учет операций по основным средствам производится с учетом требований ПБУ 6/01, нового Плана счетов бухгалтерского учета и 25 Главы НК РФ «Налог на прибыль».

Стоимость объектов основных средств, используемых заводом в течение более 12 месяцев, имеющих стоимость не более 10000руб за единицу, списываются на производство по мере отпуска их в производство или эксплуатацию (п.18).

Амортизация основных средств начисляется линейным способом. На основании Постановления № 1 от 01.01.02г. «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы» начисляется амортизация на основные средства, приобретенные после 01 января 2002 года. На основании Постановления Совета Министров СССР « О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР» № 000 от 22.10.90г. начисляется амортизация на основные средства, приобретенные до 01 января 2002 года. Срок полезного использования объектов основных средств устанавливается при принятии объектов к учету, на основании приказа генерального директора.

Расходы по приобретению книг признаются расходами на производство.

Аналитический учет основных средств вести на карточках и с помощью компьютерной системы «Инфин».

Учет расходов на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы производить с учетом ПБУ№17/02, отражать на сч.08-3

По материально-производственным

запасам.

К бухгалтерскому учету в качестве материально-производственных запасов принимаются: сырье, материалы, комплектующие изделия, используемые при производстве продукции, выполнение работ, оказание услуг, для управленческих нужд.

К фактическим затратам на их приобретение (заготовление) относятся:

-  суммы, уплачиваемые в соответствии с договором поставщику;

-  суммы за информационные и консультационные услуги по приобретению материально - производственных запасов;

-  затраты по заготовке и доставке материально - производственных запасов до места их использования, включая расходы по страхованию;

-  иные затраты, непосредственно связанные с приобретение.

Фактические затраты на приобретение материально-производственных запасов определяются на счете 10 « Материалы» без использования счета 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей».

При отпуске материально-производственных запасов в производство и ином выбытии их оценка производится по средней себестоимости каждой единицы.

МБП

Предметы со сроком полезного использования менее 12 месяцев, учитываются в соответствии с порядком, установленным для учета материалов. МБП стоимостью менее 1000руб списываются в производство.

МБП стоимостью свыше 1.000руб. со сроком полезного использования менее 12 месяцев учитываются в составе средств в обороте на счете 10 «Материалы» по следующим субсчетам:

10- 9 – «Инвентарь»,

10-10  – «Хозяйственные принадлежности и спецодежда»,

10-12– «Спецоснастка и сменное оборудование»,

10-11– «Специнструмент».

По основному производству.

Бал. счет 20 «Основное производство» является счетом, обобщающим информацию о затратах на производство продукции, бал. счет 23а « Услуги», обобщающий информацию о затратах на оказание услуг. Расходы, списываемые на бал. счет 20,23а подразделяются на прямые, непосредственно связанные с выпуском продукции и косвенные, связанные с управлением и обслуживанием производства - счета 25 «Общепроизводственные расходы», 26«Общехозяйственные расходы»,23в –«Вспомогательное производство». Учет затрат на производство вести по заказным методом.

Остаток по бал. счету 20 «Основное производство» на конец месяца показывает стоимость незавершенного производства по нормативной (плановой) производственной себестоимости. Аналитический учет по бал. счету 20 ведется позаказным методом по видам продукции с указанием вида затрат.

Общепроизводственные и общехозяйственные расходы распределяются между различными видами пропорционально сумме основной заработной платы основных производственных рабочих по фактическим затратам, но по заказу №1 МКЛ не более норматива.

Общехозяйственные расходы не включаются в себестоимость внутризаводских заказов, а также в себестоимость забракованной продукции.

Нормативы списания общепроизводственных и общехозяйственных расходов и расходов обслуживающих производств утверждаются один раз в год. Предоставляются в бухгалтерию плановым отделом не позднее 25 числа первого месяца года.

Незавершенное производство

Оценивать незавершенное производство готовой продукции по нормативной( плановой) производственной себестоимости. Доходы от оказания услуг уменьшать на сумму расходов без распределения на остатки незавершенного производства.

Финансовые вложения

Финансовые вложения относятся к группе, по которой их рыночная стоимость не определяется. Признать доходы от участия в уставных капиталах других организаций операционными доходами.

Расходы будущих периодов

Расходы, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся к будущим отчетным периодам, отражаются на счете 97 «Расходы будущих периодов».

К указанным расходам относятся

- приобретение лицензий

- НИОКР(положительный результат)

По готовой продукции.

Учет выпуска готовой продукции ведется на счете 43 «Готовая продукция» по фактическим ценам. В этой же оценке отражается сальдо готовой продукции на конец отчетного периода в бухгалтерском балансе.

По учету продаж.

В бухгалтерском учете доходы признаются выручкой от продажи продукции, товаров, поступлениями, связанными с выполнением работ, оказанием услуг

Задолженность покупателей за отгруженные товары (работы, услуги) учитывается на балансовом счете 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» по действующим продажным ценам с НДС.

Сумма себестоимости проданных товаров, продукции, работ, услуг, списывается с кредита счетов учета затрат на производство и расходов на продажу в дебет счета 90 «Продажи».

Прочие доходы и расходы учитываются на счете 91. К нему открываются субсчета: 91-1 «Прочие доходы», 91-2 «Прочие расходы», 91-3 «Доходы и расходы учитываемые при налогообложении», 91-4 « Доходы и расходы, не учитываемые при налогообложении»,« 91-9 «Сальдо прочих доходов и расходов».

Определять налогооблагаемую базу по налогу на добавленную стоимость согласно ст. 167 Н. К.Р. Ф.

По доходам будущих периодов.

Доходы, полученные в отчетном периоде, но относящиеся к будущим периодам учитываются на счете 98 «Доходы будущих периодов»:

-  доходы, относящиеся к будущим отчетным периодам (субсчет 98-1)- арендная плата

-  безвозмездные поступления (субсчет 98-2).

Формирование резервов предстоящих расходов.

В целях равномерного включения предстоящих расходов в затраты на производство создаются следующие резервы:

-  на предстоящую оплату отпусков работника

-  на выплату вознаграждений за выслугу лет,

Создание резервов регулируется соответствующими законодательными актами. ПЭО определяет размеры создаваемых резервов и не позднее 25 января представляет нормативы в бухгалтерию.

По денежным средствам.

На счетах раздела «Денежные средства» учитывается движение денежных средств в российской валюте, находящихся в кассе, на расчетных и прочих счетах, а также денежных документов ( путевки, пропуска).

Займы и кредиты

Учитывать заемные средства, срок погашения которых по договору займа(кредита) свыше 12 месяцев, до истечения срока в составе долгосрочной задолженности. Дополнительные расходы, связанные с получением займа (кредита) списывать на операционные расходы в полной сумме в том отчетном периоде, когда они произведены. К дополнительным расходам относятся:

-консультативные услуги;

-юридические услуги;

-проведение экспертизы;

- проведение оценки и др.

Нераспределенная прибыль

(непокрытый убыток).

Сумма чистой прибыли формируется в установленном нормативными документами по бухгалтерскому учету порядке на счете «Прибыли и убытки».

Нераспределенная прибыль, учитываемая на счете 84, может быть использована:

-  на выплату доходов учредителям (дивиденды),

-  на покрытие убытка отчетного года,

-  на отчисления в резервный капитал.

- на отчисления в фонд потребления.

Порядок проведения инвентаризации.

Инвентаризация имущества и финансовых обязательств проводится:

-  при передаче имущества в аренду, выкупе, продаже;

-  перед составлением годовой бухгалтерской отчетности.

Сроки проведения инвентаризации:

- основных средств – один раз в 3 года, (на 01.01.2008г)

- библиотечных фондов – один раз в 3 лет, ( на 01.01.2008г

- финансовых вложений – на 01.01.2007г

- товарно-материальных ценностей:

1.производственных запасов, готовой продукции, товаров и прочих запасов – 01.10.2006г,

1.  хозинвентаря, спецодежды, специнструмента, находящихся в эксплуатации – 01.10.2006г,

2.  производственные запасы и другие виды имущества, (находящиеся на ответственном хранении, полученные для переработки) – 01.11.2006г,

3.  драгоценных металлов и драгоценных камней – 1 июля 2006г, 1января 2007г.

- не установленного оборудования – 01.01.2007г,

- денежных средств, денежных документов, – один раз в месяц,

- резервов предстоящих расходов и платежей – на 1 января 2006г,

- расчетов с банками – по мере получения выписок,

- расчетов по платежам в бюджет и во внебюджетные фонды, – (на 1 апреля 2006г, 1октября2006г, 1 января 2007г),

- расчетов: с поставщиками и подрядчиками; покупателями и заказчиками - 1декабря 2006г.

Проведение инвентаризаций устанавливается приказом по предприятию.

Главный бухгалтер

Главный экономист

ПРИЛОЖЕНИЕ

Бухгалтерская отчетность
за 2006 год

(формы № 1-5, пояснительная записка, аудиторское заключение и учетная политика предприятия)

Документ: Бухгалтерский баланс
Период: IV квартал, Год: 2006
Плательщик: Открытое акционерное общество " Владыкинский механический завод"
ИНН: КПП:

№ 36 Бухгалтерский баланс
Актив
Наименование показателя	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110
Основные средства	120	47288	46772
Незавершенное строительство	130	14	806
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140	6156	6156
Отложенные налоговые активы	145	8
Прочие внеоборотные активы	150
*в том числе
ИТОГО по разделу I	190	53466	53734
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	12633	20433
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	3110	6325
животные на выращивании и откорме	212
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)	213	1771	6416
готовая продукция и товары для перепродажи	214	7752	7688
товары отгруженные	215
расходы будущих периодов	216		4
прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	403	200
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
в том числе покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты)	240	12727	13862
в том числе покупатели и заказчики		11112	8291
Краткосрочные финансовые вложения	250
Денежные средства	260	3131	2947
Прочие оборотные активы	270
*в том числе
ИТОГО по разделу II	290	28894	37442
БАЛАНС (сумма строк 190+290)	300	82360	91176

№ 36 Бухгалтерский баланс
Пассив
Наименование показателя	Код строки	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставной капитал	410	24	24349
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411
Добавочный капитал	420	69013	44532
Резервный капитал	430	1	438
в том числе:
резервы, образованные в соответсвии с законодательством	431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	1	438
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	3925	5582
ИТОГО по разделу III	490	72963	74901
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510
Отложенные налоговые обязательства	515	575	1608
Прочие долгосрочные обязательства	520
*в том числе
ИТОГО по разделу IV	590	575	1608
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610		2499
Кредиторская задолженность	620	7883	10779
в том числе:
поставщики и подрядчики		773	1850
задолженность перед персоналом организации		2521	2836
задолженность перед государственными внебюджетными фондами		504	1000
задолженность по налогам и сборам		1593
прочие кредиторы		2492	5093
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630	241	253
Доходы будущих периодов	640	698	925
Резервы предстоящих расходов	650		24
Прочие краткосрочные обязательства	660		187
*в том числе
ИТОГО по разделу V	690	8822	14667
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)	700	82360	91176

№ 36 Бухгалтерский баланс
Справка
Наименование показателя	Код строки	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Арендованные основные средства	910
в том числе по лизингу	911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920	2664	6429
Материалы, принятые в переработку	***
Товары, принятые на комиссию	930
Оборудование, принятое для монтажа	***
Бланки строгой отчетности	***		13
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	940		17
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960		7693
Износ жилищного фонда	970
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов	980
Основные средства, сданные в аренду	***
Нематериальные активы, полученные в пользование	990
Списанная в прибыль кредиторская задолженность		0	91

№ 40 Отчёт о прибылях и убытках
Доходы и расходы
Показатель	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
наименование	код
1	2	3	4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	83406	71057
*в том числе:
готовая продукция		26112	25492
услуги		46023	42065
НИОКР		11271	3500
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	-74065	-61679
*в том числе:
готовая продукция		22697	23703
услуги		40097	34645
НИОКР		11271	3331
Валовая прибыль	029	9341	9378
Коммерческие расходы	030	-115	-102
Управленческие расходы	040
Прибыль (убыток) от продаж	050	9226	9276
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению	060
Проценты к уплате	070	-318
Доходы от участия в других организациях	080
Прочие доходы	090	1411	2753
*в том числе
Прочие расходы	100	-3040	-3201
*в том числе
налог на имущество		1031	1056
Внереализационные доходы	120		181
*в том числе
Внереализационные расходы	130		2994
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	7279	6015
Отложенные налоговые активы	141	-8	-8
Отложенные налоговые обязательства	142	1033	343
Текущий налог на прибыль	150	-1387	-1882
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	190	4851	3782
СПРАВОЧНО.
Постоянные налоговые обязательства (активы)	200	207	789
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на акцию

№ 40 Отчёт о прибылях и убытках
Расшифровка отдельных прибылей и убытков
Показатель	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
наименование	код	прибыль	убыток	прибыль	убыток
1	2	3	4	5	6
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании
Прибыль (убыток) прошлых лет
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте
Отчисления в оценочные резервы		х		х
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности		101	17

№ 55 Отчет об изменениях капитала
I. Изменения капитала
Показатель	Уставный капитал	Добавочный капитал	Резервный капитал	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	Итого
наименование	код
1	2	3	4	5	6	7
Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему		24	69024	1	2317	71336
2004
(предыдущий год)
Изменения в учетной политике		х	х	х
Результат от переоценки объектов основных средств		х		х
		х
Остаток на 1 января предыдущего года		24	69024	1	2317	71336
Результат от пересчета иностранных валют		х		х	х
Чистая прибыль		х	х	х	3782	3782
Дивиденды		х	х	х	694	-694
Отчисления в резервный фонд		х	х
Увеличение величины капитала
за счет:
дополнительного выпуска акций			х	х	х
увеличения номинальной стоимости акций			х	х	х
реорганизации юридического лица			х	х
списание основных средств					11	11
Уменьшение величины капитала
за счет:
уменьшения номинала акций			х	х	х
уменьшения количества акций			х	х	х
реорганизации юридического лица			х	х
списание основных средств			-11			-11
фонд социальных выплат					-1491	-1491
Остаток на 31 декабря предыдущего года		24	69013	1	3925	72963
2005
(отчетный год)
Изменения в учетной политике		х	х	х
Результат от переоценки объектов основных средств		х		х
		х
Остаток на 1 января отчетного года	100	24	69013	1	3925	72963
Результат от пересчета иностранных валют		х		х	х
Чистая прибыль		х	х	х	4851	4851
Дивиденды		х	х	х	-767	-767
Отчисления в резервный фонд	110	х	х	437	-437	0
Увеличение величины капитала		24325	-24481		156	0
за счет:
дополнительного выпуска акций	121		х	х	х
увеличения номинальной стоимости акций	122	-24325	х	х	х	0
реорганизации юридического лица	123		х	х
списание основных средств			-156		156	0
Уменьшение величины капитала					-2146	-2146
за счет:
уменьшения номинала акций	131		х	х	х
уменьшения количества акций	132		х	х	х
реорганизации юридического лица	133		х	х
			0			0
фонд социальных выплат					2146	2146
Остаток на 31 декабря отчетного года	140	24349	44532	438	5582	74901

№ 55 Отчет об изменениях капитала
II. Резервы
Показатель	Остаток	Поступило	Использовано	Остаток
наименование	код
1	2	3	4	5	6
Резервы, образованные в соответствии с законодательством:
данные предыдущего года
данные отчетного года
данные предыдущего года
данные отчетного года
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами:
данные предыдущего года
данные отчетного года
данные предыдущего года
данные отчетного года
Оценочные резервы:
данные предыдущего года
данные отчетного года
данные предыдущего года
данные отчетного года
данные предыдущего года
данные отчетного года
Резервы предстоящих расходов:
резерв на отпуск
данные предыдущего года		61	1428	-1489	0
данные отчетного года		0	1586	-1562	24
резерв на выслугу лет
данные предыдущего года		0	736	-737	0
данные отчетного года		0	1093	-1093	0
данные предыдущего года
данные отчетного года
данные предыдущего года
данные отчетного года
данные предыдущего года
данные отчетного года

№ 55 Отчет об изменениях капитала
СПРАВКИ (1)
Наименование показателя	Код строки	Остаток на начало отчётного года	Остаток на конец отчётного года
1	2	3	4
1) Чистые активы	200	74228	77533

№ 55 Отчет об изменениях капитала
СПРАВКИ (2)
Наименование показателя	Из бюджета	Из внебюджетных фондов
за отчетный год	за предыдущий год	за отчетный год	за предыдущий год
2) Получено на:
расходы по обычным видам деятельности - всего,	210	1045	857
в том числе:
мобилиз резервы	1045	857
капитальные вложения во внеоборотные активы,	220
в том числе:

№ 56 Отчет о движении денежных средств
Форма № 4
Показатель	За отчетный год	За аналогичный период предыдущего годя
наименование	код
1	2	3	4
Остаток денежных средств на начало отчетного года		3131	5393
Движение денежных средств по текущей деятельности
Средства, полученные от покупателей, заказчиков		100999	75340
Выручка от продажи материальных запасов		928	2161
Прочие доходы		4335	1285
Денежные средства, направленные:
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов	150	-46525	-31729
на оплату труда	160	-32974	-25558
на выплату дивидендов, процентов	170	-807	-638
на расчеты по налогам и сборам	180	-27260	-22334
на прочие расходы		-800	-713
Чистые денежные средства от текущей деятельности		-2104	-2186
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов	210	75	4
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений	220	0
Полученные дивиденды	230	272	100
Полученные проценты	240
Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям	250
Приобретение дочерних организаций	280
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов	290	-926	-180
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений	300
Займы, предоставленные другим организациям	310
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности	340	-579	-76
Движение денежных средств по финансовой деятельности
Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями		8506	2000
Погашение займов и кредитов (без процентов)		-6007	-2000
Погашение обязательств по финансовой аренде
Чистые денежные средства от финансовой деятельности		2499
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов			-2262
Остаток денежных средств на конец отчетного периода		2947	3131
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю

№ 57 Приложение к бухгалтерскому балансу
Нематериальные активы
Показатель	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Наличие на конец отчетного периода
наименование	код
1	2	3	4	5	6
Объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на результаты интеллектуальной собственности)	010
в том числе:
у патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель	011
у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных	012
у правообладателя на топологии интегральных микросхем	013
у владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров	014
у патентообладателя на селекционные достижения	015
Организационные расходы	020
Деловая репутация организации	030
Прочие	040

№ 57 Приложение к бухгалтерскому балансу
Амортизация НМА
Показатель	На начало отчетного года	Наличие на конец отчетного периода
наименование	код
1	2	3	4
Амортизация нематериальных активов — всего	050
в том числе:

Основные средства
Показатель	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Наличие на конец отчетного периода
наименование	код
1	2	3	4	5	6
Здания		68111			68111
Сооружения и передаточные устройства		13450			13450
Машины и оборудование		30918	802	-561	31159
Транспортные средства		505	288		793
Производственный и хозяйственный инвентарь		596		-3	593
Рабочий скот
Продуктивный скот
Многолетние насаждения
Другие виды основных средств
Земельные участки и объекты природопользования
Капитальные вложения на коренное улучшение земель
Итого		113580	1090	-564	114106

Амортизация ОС
Показатель	На начало отчетного года	Наличие на конец отчетного периода
наименование	код
1	2	3	4
Амортизация основных средств — всего	140	66292	67334
в том числе:
зданий и сооружений		27142	27970
машин, оборудования, транспортных средств		38617	38820
других		533	544
Передано в аренду объектов основных средств — всего		21292
в том числе:
здания		21292	24153
сооружения
Переведено объектов основных средств на консервацию		10449	10449
Получено объектов основных средств в аренду — всего
в том числе:
Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации
СПРАВОЧНО.	код	На начало отчетного года	На начало предыдущего года
	2	3	4
Результат от переоценки объектов основных средств:
первоначальной (восстановительной) стоимости	171
амортизации	172
	код	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
	2	3	4
Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации

Доходные вложения в материальные ценности
Показатель	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Наличие на конец отчетного периода
наименование	код
1	2	3	4	5	6
Имущество для передачи в лизинг
Имущество, предоставляемое по договору проката
Прочие
Итого
	код	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Амортизация доходных вложений в материальные ценности

Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы
Виды работ	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Списано	Наличие на конец отчетного периода
наименование	код
1	2	3	4	5	6
Всего	310
в том числе:
СПРАВОЧНО.	код	На начало отчетного года			На конец отчетного года
	2	3			4
Сумма расходов по незаконченным научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам	320				730
	код	За отчетный период			За аналогичный период предыдущего года
	2	3			4
Сумма не давших положительных результатов расходов по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам, отнесенных на прочие расходы

Расходы на освоение природных ресурсов
Показатель	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Списано	Наличие на конец отчетного периода
наименование	код
1	2	3	4	5	6
Расходы на освоение природных ресурсов - всего	410
в том числе:
СПРАВОЧНО.	код	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
	2	3	4
Сумма расходов по участкам недр, незаконченным поиском и оценкой месторождений, разведкой и (или) гидрогеологическими изысканиями и прочими аналогичными работами
Сумма расходов на освоение природных ресурсов, отнесенных в отчетном периоде на прочие расходы как безрезультатные

Финансовые вложения
Показатель	Долгосрочные	Краткосрочные
наименование	код	на начало отчетного года	на конец отчетного периода	на начало отчетного года	на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего	510	6154	6154
в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ	511	6154	6154
Государственные и ценные бумаги " href="/text/category/munitcipalmznie_tcennie_bumagi/" rel="bookmark">муниципальные ценные бумаги	515
Ценные бумаги других организаций - всего	520	2	2
в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)	521
Предоставленные займы	525
Депозитные вклады	530
Прочие	535
Итого	540	6156	6156
Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость:
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего	550
в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ	551
Государственные и муниципальные ценные бумаги	555
Ценные бумаги других организаций - всего	560
в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)	561
Прочие	565
Итого	570
СПРАВОЧНО.
По финансовым вложениям, имеющим текущую рыночную стоимость, изменение стоимости в результате корректировки оценки	580
По долговым ценным бумагам разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью отнесена на финансовый результат отчетного периода	590

Дебиторская и кредиторская задолженность
Показатель	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного периода
наименование	код
1	2	3	4
Дебиторская задолженность:
краткосрочная — всего		12727	13862
в том числе:
расчеты с покупателями и заказчиками		11112	8291
авансы выданные		1555	3814
прочая		60	1757
долгосрочная — всего
в том числе:
расчеты с покупателями и заказчиками
авансы выданные
прочая
Итого		12727	13862
Кредиторская задолженность:
краткосрочная — всего		7883	13278
в том числе:
расчеты с поставщиками и подрядчиками		773	1850
авансы полученные		773	5093
расчеты по налогам и сборам		1593	1000
кредиты			2499
займы
прочая		4744	2836
долгосрочная — всего
в том числе:
кредиты
займы
Итого		7883	13278

Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)
Показатель	За отчетный год	За педыдущий год
наименование	код
1	2	3	4
Материальные затраты	710	15213	13593
Затраты на оплату труда	720	34477	28298
Отчисления на социальные нужды	730	8664	7354
Амортизация	740	1563	1609
Прочие затраты	750	19451	10496
Итого по элементам затрат	760	79368	61350
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [–]):
незавершенного производства	765	5375	-2778
расходов будущих периодов	766	4
резерв предстоящих расходов	767	24	-61

Обеспечения
Показатель	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного периода
наименование	код
1	2	3	4
Полученные — всего
в том числе:
векселя
Имущество, находящееся в залоге
из него:
объекты основных средств
ценные бумаги и иные финансовые вложения
прочее
Выданные – всего			7693
в том числе:
векселя
Имущество, переданное в залог
из него:
объекты основных средств
ценные бумаги и иные финансовые вложения
прочее

Государственная помощь
Показатель	Отчетный период	За аналогичный период
наименование	код		предыдущего года
1	2	3	4
Получено в отчетном году бюджетных средств — всего	910	1045		857
в том числе:
мобрезервы		1045		857
		на начало отчетного года	получено за отчетный период	возвращено за отчетный период	на конец отчетного периода
Бюджетные кредиты — всего	920
в том числе:

П О Я С Н И Т Е Л Ь Н А Я З А П И С К А