Цели и задачи преддипломной производственной практики (стр. 5 )

Показатели финансовой устойчивости предприятия

№ п/п	Показатели	на начало года	на конец года	Изменения
отклонение	темп роста, %
1. 2. 3. 4. 5. 6.	Коэффициент автономии (финансовой независимости) Коэффициент финансовой устойчивости (удельный вес собственного капитала и долгосрочных займов в валюте баланса) Коэффициент отношения заемных и привлеченных средств к собственным Коэффициент маневренности. Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными оборотными средствами. Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами.

Таблица 21

Показатели платежеспособности предприятия

№ п/п	Показатели	на начало года	на конец года	Изменения
отклонение	темп роста, %
1. 2. 3. 4.	Коэффициент текущей ликвидности. Коэффициент быстрой ликвидности. Абсолютный (срочный) коэффициент ликвидности Коэффициент ликвидности исходя из наличия денежных средств

Таблица 22

Оценка структуры баланса

№ п/п	Наименование показателей	на начало года	на конец года	норматив коэффициента
1. 2. 3. 4.	Коэффициент текущей ликвидности. Коэффициент обеспеченности собственными средствами. Коэффициент восстановления платежеспособности. Коэффициент утраты платежеспособности.			не менее 2 не менее 0,1 не менее 1 не менее 1

Таблица 23

Оценка вероятности банкротства

№ п/п	Показатели	На начало периода	На конец периода	Изменение
тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %
1. 2. 3.	Кредиторская задолженность, всего в том числе: а) просроченная б) длительностью свыше 3-х месяцев Критериальное значение суммы задолженности организации для возбуждения дела о банкротстве. Превышение просроченной задолженности над критическим уровнем (п. 1б - п.2)		x		x		x x

3.3 БАЗА ПРАКТИКИ – КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК

Примерное содержание

1  Общая характеристика банка

2  Депозитные операции банка

3  Кредитные операции банка

4  Валютные операции банка

5  Операции банка с ценными бумагами

6  Расчетно-кассовое обслуживание клиентов банка

7  Ликвидность и платежеспособность банка

8  Анализ доходов и расходов банка

9  Банковская отчетность

Заключение

Список использованных источников

Приложение А

Приложение Б

Приложение В

3.1 Общая характеристика банка

В ходе прохождения практики студент-практикант знакомится с организационно-правовой формой коммерческого банка, его управленческой и организационной структурой, изучает положения об органах управления банком, их составе и функциях с учетом величины и характера деятельности банка, объемов и сложности банковских операций. Студент должен также ознакомиться с дочерними структурами банка, его региональной сетью, с организацией управления филиалами, их правами и мерой ответственности.

Отчет составляется по данным базы практики. Без учета консолидированной отчетности. Источниками информации могут быть данные бухгалтерского и статистического учета.

При отсутствии в базе прохождения практики тех или иных операций, данные операции не подлежат анализу. Анализ операций банка проводится за 3 последних отчетных периода с указанием цифр.

Далее необходимо изучить должностные характеристики, распределение обязанностей в рамках управлений и отделов банка; схему документооборота, порядок хранения документов; организацию внутрихозяйственного и внутреннего аудита и контроля, организацию материальной ответственности.

Получив общее представление об организационной структуре коммерческого банка, ознакомившись с правовыми вопросами и основными экономическими показателями его финансово-хозяйственной деятельности, необходимо перейти к последовательному и детальному изучению ключевых участков банковской работы.

3.2  Депозитные операции банка

В данном разделе отчета о производственной практике необходимо рассмотреть вопросы привлечения средств во вклады, с указанием их видов. Проанализировать структуру привлеченных вкладов по видам, динамику данной структуры и оценить удельный вес каждого вклада в общем итоге пассивов. Рассмотреть новые депозитные продукты, если они предлагаются банком.

Кроме того, студент-практикант должен показать, что ознакомлен с технической стороной депозитных операций, то есть отразить содержание договора банковского вклада, порядок открытия лицевого счета вкладчика и движения средств по этому счету, порядок начисления процентов по вкладу.

Таблица 1

Динамика депозитных операций банка )

1	2	3	4
	Годы
Депозиты физических лиц
Депозиты юридических лиц
Удельный вес депозитов физ. лиц
Удельный вес депозитов юр. лиц

3.3Кредитные операции банка

В данном разделе отчета студент-практикант должен показать, что ознакомлен:

-с кредитной политикой банка;

-со всеми видами кредитов, выдаваемых организациям и индивидуальным заемщикам;

-с этапами кредитного процесса;

-с методами определения кредитоспособности организации-заемщика и платежеспособности физического лица-заемщика;

-с порядком документального оформления (как самого кредита, так и его обеспечения);

-с составлением ведомости начисленных процентов;

-с порядком создания резервов на возможные потери по ссудам.

Кроме того, необходимо, чтобы студент-практикант ознакомился с тем, каков удельный вес просроченных кредитов и неуплаченных процентов в общем итоге вложений в кредитные операции; с работой банка по выяснению признаков (внешних и внутренних) и причин (финансовых и нефинансовых) проблемности кредитов.

Желательно также изучить механизмы сделок на межбанковском кредитном рынке, рассмотреть стандартные условия проведения сделок с использованием системы REUTERS DEALING, ознакомиться с рейтинговой оценкой деятельности банков-партнеров, определением лимита на контрагента на рынке МБК.

Рекламные проспекты и документы, необходимые при предоставлении кредита не прикладываются и не анализируются.

Анализ должен проводится в разрезе кредитных операций проводимых в исследуемой организации по видам кредитов. Анализ должен проводится в разрезе структуры кредитных операций.

Таблица 2

Динамика кредитных операций

1	2	3	4
	Кредит на покупку недвижимости	Кредитование на покупку автомобиля	Кредитование юридических лиц
Годы
Удельный вес
Год
Удельный вес
Год
Удельный вес

Кредитный портфель Кредит»

	Годы
Общий объем ссудной и приравненной к ней задолженности физических лиц, включая задолженность по кредитным картам, тыс. руб.
В том числе просроченная

3.4 Валютные операции банка

В этом разделе отчета должно быть отражено, что студент-практикант ознакомился с основными нормативными актами и инструкциями, регламентирующими валютные операции коммерческих банков. Это, прежде всего, Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле», Инструкция ЦБ «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроль за их соблюдением уполномоченными банками РФ», Инструкция ЦБ «О порядке организации работы обменных пунктов на территории РФ».

Далее, должно быть показано, что студент:

-изучил лицензию банка на совершение валютных операций;

-изучил порядок открытия и ведения счетов для нерезидентов и резидентов РФ;

-ознакомлен с деятельностью банка по организации валютного контроля;

-изучил порядок переоценки счетов в иностранной валюте и знает, какие счета подлежат переоценке, а какие – нет;

-изучил документы по ведению открытой валютной позиции и выяснил, какие операции влияют на ее изменение;

-получил представление о валютных сделках и срочных операциях, проводимых данным банком;

-приобрел практический опыт по оформлению паспортов сделок при экспортно-импортных операциях банков;

-уяснил порядок установления курса обмена валют.

По результатам проведенного исследования предоставляется подробный анализ валютных операций.

3.5  Операции банка с ценными бумагами

В этом разделе отчета о производственной практике студент-практикант должен показать, что им изучены пассивные операции коммерческого банка с ценными бумагами, активные операции и комиссионные.

К пассивным операциям банка с ценными бумагами относится выпуск собственных ценных бумаг с целью пополнения своих ресурсов – как собственных, так и заемных.

Должно быть отражено, что студент-практикант изучил порядок образования и увеличения акционерного (уставного) капитала банка, уяснил условия выпуска банками первого и дополнительного (повторного) выпуска акций.

Далее должно быть показано, что проблема привлечения дополнительных ресурсов может быть решена путем эмиссии облигаций и продажи своим клиентам депозитных и сберегательных сертификатов.

Немаловажной операцией коммерческого банка является также выпуск собственных векселей. Желательно ознакомиться с их документальным оформлением.

3.6  Расчетно-кассовое обслуживание клиентов банка

В данном разделе отчета должна быть отражена изученность:

-организации кассовых операций банка;

-организация безналичных расчетов клиентов банка;

-организации межбанковских расчетов.

Должно быть показано, что студент ознакомился:

-с правилами осуществления кассовых операций, установленными ЦБ РФ,

-с правилами эмиссионно-кассовой работы,

-с порядком выдачи денег из касс банка по чекам из лимитированных книжек и расходным кассовым ордерам,

-с приемом денежных средств по объявлению на взнос наличных (посредством которого принимается выручка предприятий и организаций), а также по приходному кассовому ордеру и квитанции,

-с организацией работы вечерней кассы, задача которой заключается в приеме денежной выручки и сумок от бригады инкассаторов после окончания операционного времени,

-с организацией кассы перерасчета,

-с порядком обработки, формирования и упаковки банкнот и монет,

-с порядком закрытия операционной кассы.

Желательно также показать, что получено представление о том, как составляется кассовый прогноз банка, определяется для организаций лимит остатка кассы и нормы расходов выручки, контролируется соблюдение кассовой дисциплины, осуществляются взаимоотношения с РКЦ по поводу организации наличного денежного обращения.

Далее студент переходит к безналичным расчетам клиентов банка и отражает, что ознакомился:

-с принципами организации безналичных расчетов,

-порядком открытия и ведения расчетных и текущих счетов клиентов,

-порядком оформления расчетных документов,

-с оформлением акцепта платежа; полного или частичного отказа от акцепта, мотивами отказа от акцепта,

-с составлением выписок по расчетному счету,

-с ведением картотеки №1 и картотеки №2.

В завершении этого раздела студент отражает, каким образом осуществляются в данном банке межбанковские расчеты, посредством которых возможно осуществление безналичных расчетов клиентов.

Необходимо показать, каким образом осуществляются межбанковские расчеты в данном банке. Желательно также отразить, каким образом происходит открытие корреспондентских счетов, каков порядок строения номера корреспондентского счета, как составляется сводное платежное поручение и реестр прилагаемых к нему расчетных документов.

Таблица 3

Динамика расчетных операций

	Годы	отклонение
Текущие счета
Карточные счета	-
Платежи

3.7  Ликвидность и платежеспособность банка