Оценка «отлично» выставляется студенту, который:
1) глубоко, осмысленно, в полном объеме усвоил программный материал, излагает его на высоком научном уровне, изучил обязательную и дополнительную литературу, иные официально-публикуемые материалы по вопросам налогообложения инвестиционной деятельности, умело использует их при ответах;
2) свободно владеет методологией данной дисциплины, знает определения экономических понятий и категорий, может устанавливать причинно-следственные связи между ними, а также взаимосвязь курса с другими дисциплинами и способен применять их в практической деятельности;
3) умеет творчески применять теоретические знания при решении практических задач и конкретных экономических ситуаций;
4) показывает способность самостоятельно пополнять и обновлять знания в процессе дальнейшей учебы и профессиональной деятельности.
Оценка «хорошо» выставляется студенту, который:
1) полно раскрывает содержание учебного материала в объеме,
предусмотренном программой, изучил обязательную литературу по курсу,
иные официально-публикуемые материалы по вопросам налогообложения
инвестиционной деятельности;
2) владеет методологией данной дисциплины, методами исследования, знает определения экономических категорий, умеет установить между ними причинно-следственные связи;
3) умеет увязать теорию и практику при решении задач и конкретных экономических ситуаций;
4) допустил незначительные неточности при изложении материала, не искажающие содержание ответа по существу вопроса.
Оценка «удовлетворительно» выставляется студенту, который:
1) владеет материалом в пределах программы курса, знает основные экономические показатели и категории;
2) обладает достаточными знаниями для продолжения обучения и дальнейшей профессиональной деятельности;
3) способен решить практическую задачу, разобраться в конкретной экономической ситуации.
Оценка «неудовлетворительно» выставляется студенту, который:
1) имеет пробелы в знаниях основного учебного материала, не может дать четкого определения основных понятий и категорий;
2) не умеет решать задачи и не может разобраться в конкретной экономической ситуации;
3) не может успешно продолжать дальнейшее обучение в связи с недостаточным объемом знаний.
ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ ПО ДИСЦИПЛИНЕ
«НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»
1. Экономическая сущность инвестиций.
2. Факторы, влияющие на объемы инвестиций.
3. Роль инвестиций в развитии экономики и решении социальных проблем.
4. Объекты и субъекты инвестиционной деятельности.
5. Инвестиционная сфера и ее состав.
6. Классификация инвестиций.
7. Инвестиционный процесс и его стадии, критерии принятия инвестиционных решений.
8. Понятие инвестиционного рынка и его состав.
9. Элементы инвестиционного рынка и его конъюнктура.
10. Последовательность изучения конъюнктуры инвестиционного рынка.
11. Необходимость определения стоимости инвестиций во времени. Будущая стоимость инвестиций.
12. Понятие дисконтирования. Настоящая стоимость инвестиций.
13. Понятие аннуитета (финансовой ренты). Будущая и настоящая стоимость аннуитета.
14. Понятие и классификация источников финансирования инвестиций.
15. Собственные (внутренние) источники финансирования инвестиций.
16. Характеристика внешних (заемных и привлеченных) источников финансирования инвестиций.
17. Определение цены инвестируемого капитала.
18. Новые формы привлечения инвестиционных ресурсов.
19. Понятие, законодательная база и основания (цели) для предоставления инвестиционного налогового кредита.
20. Условия (размеры) предоставления и применения инвестиционного налогового кредита.
21. Документальное оформление и санкции за нарушение условий инвестиционного налогового кредита.
22. Понятие амортизации, виды не амортизируемого имущества и амортизационные группы.
23. Линейный метод начисления амортизации для целей налогообложения.
24. Нелинейный метод начисления амортизации для целей налогообложения.
25. Порядок налогообложения НДС заказчиков-инвесторов при строительстве объектов.
26. Порядок налогообложения НДС объектов незавершенного строительства и товаров, приобретенных для выполнения строительно-монтажных работ.
27. НДС при проведении модернизации или реконструкции основных средств.
28. НДС по работам, выполненным хозяйственным способом.
29. Порядок включения в налоговую базу по налогу на прибыль расходов на НИОКР.
30. Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль по доходам, полученным от долевого участия в других организациях.
31. Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль по доходам, получаемым при передаче имущества в уставный капитал.
32. Налог на прибыль по операциям организаций с ценными бумагами.
33. Особенности налогообложения иностранных организаций при осуществлении деятельности на строительной площадке.
34. Налогообложение доходов физических лиц, полученных по банковским вкладам и в виде экономии на процентах при получении заемных средств.
35. Особенности уплаты НДФЛ в отношении доходов от долевого участия в организации.
36. Налогообложение НДФЛ операций физических лиц с ценными бумагами.
37. Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ.
38. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
39. Порядок определения налоговой базы и уплаты налогов при выполнении соглашений о разделе продукции.
ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ТЕМ РЕФЕРАТОВ ПО КУРСУ
«НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»
1. Проблемы налогообложения инвестиционной деятельности в России.
2. Зарубежный опыт налогообложения инвестиционных операций корпораций.
3. Экономическая сущность инвестиций и инвестиционной деятельности.
4. Роль инвестиций в развитии экономики и решении социальных проблем.
5. Инвестиционный процесс и основы его налогообложения.
6. Инвестиционный рынок и его характеристика.
7. Инвестиционная политика и основные ее направления на современном этапе.
8. Государственное регулирование инвестиционной деятельности.
9. Особенности налогообложения инвестиционных операций коммерческих банков.
10. Особенности налогообложения инвестиционных операций страховщиков.
11. Оценка стоимости инвестиций во времени.
12. Прибыль как важнейший источник финансирования инвестиций.
13. Начисление амортизации для целей налогообложения.
14. Преимущества и недостатки нелинейного метода начисления амортизации для целей налогообложения.
15. Механизм налогообложения лизинговых операций.
16. Инвестиционные риски и способы их снижения.
17. Бизнес-план инвестиционного проекта.
18. Проблемы налогообложения инвестиций граждан в негосударственные пенсионные фонды.
19. Инновационные инвестиции и порядок их налогообложения.
20. Оценка эффективности реальных инвестиций.
21. Особенности налогообложения подрядных организаций.
22. Порядок проведения подрядных торгов в капитальном строительстве. Механизм получения и погашения инвестиционного налогового кредита. Действующая практика и проблемы применения инвестиционного налогового кредита.
23. Механизм налогообложения НДС инвестиционных операций.
24. Порядок налогообложения НДС реализации предприятия в целом как имущественного комплекса.
25. НДС по строительным работам, выполняемым хозяйственным способом. Особенности налогообложения инвестиционной деятельности в особых экономических зонах.
26. Порядок включения в налоговую базу по налогу на прибыль расходов на НИОКР.
27. Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль по доходам, полученным от долевого участия в других организациях.
28. Налог на прибыль по операциям организаций с ценными бумагами.
29. Особенности налогообложения иностранных организаций при осуществлении деятельности на строительной площадке.
30. Действующий механизм налогообложения иностранных инвестиций.
31. Порядок предоставления таможенных и налоговых льгот прямым иностранным инвестициям.
32. Налогообложение доходов физических лиц, полученных по банковским вкладам.
33. Налогообложение НДФЛ операций физических лиц с ценными бумагами. Порядок получения имущественных налоговых вычетов по НДФЛ.
34. Оценка и налогообложение недвижимости.
35. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
36. Контроль налоговых органов в сфере капитального строительства.
37. Направления реформирования налоговой системы Российской Федерации.
Совершенствование действующей системы налогообложения инвестиционной деятельности.
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ КУРСА
1. Налоговый кодекс Российской Федерации: Части первая и вторая. М.: Проспект, 20с.
2. НДС при СМР для собственного потребления / В. Авдеев. // Аудит и налогообложение. – 2009. – № 3. – С. 37-41.
3. Акимова получить вычет при строительстве или покупке жилья / . // Налоговый вестник. – 2009. – № 2. – С. 6-9.
4. Стратегии управления коллективными инвестициями /
С. Антонова. // Финансовая газета. – 2009. – № 22. – С. 2-3.
5. Артельных применять амортизационную премию в 2009 году / . // Российский налоговый курьер. – 2009. – № 8. –
С. 34-37.
6. НДФЛ с дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах / . // Налоговый вестник. – 2009. –
№ 6. – С. 14-18.
7. Белецкая метод: минусов больше, чем плюсов / . // Налог на прибыль. Учет доходов и расходов. – 2009. –
№ 2. – С. 4-7.
8. Беюсов вопросы лизинга / , . // Налоговый вестник. – 2009. – № 6. – С. 22-25.
9. Бланк менеджмент. – Киев: МП "ИТЕМ" ЛТД, 2005. – 480 с.
10. Васильев строительно-монтажных работ для собственного потребления / . // НДС: проблемы и решения. – 2009. –
№ 1. – С. 13-16.
11. Вахрин : Учеб. – М.: Изд.-торг. корпорация «Дашков и К», 2002. – 384 с.
12. Вылкова планирование / ,
ский. – СПб.: Питер, 2004. – 634 с.
13. Вылкова налоговых последствий выбора в учетной политике метода начисления амортизации основных средств и его влияние на финансовые показатели / , // Налоговый вестник. – 2009. – № 1. – С. 24-27.
14. Герасимова налога на прибыль с дивидендов: новые положения / . // Налоговый вестник. – 2009. –
№ 5. – С. 30-33.
15. Дивиденды: нюансы распределения и налогообложения / Е. Голикова. // Финансовая газета. – 2009. – № 20. – С. 6-7.
16. Государственные заимствования – ориентация на национальные приоритеты // Финансы. – 2009. – № 1. – С. 9-11.
17. Джаарбеков и схемы оптимизации налогообложения / . – М.: МЦФЭР, 2004. – 672 с.
18. Дун инвестиционного потенциала российской банковской системы и особенности его формирования / . // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. – 2009. – № 3. – С. 29-33.
19. Егорова налоговый вычет при приобретении жилья / , . // Российский налоговый курьер. – 2009. –
№ 13. – С. 18-22.
20. Егорова налоговый вычет при приобретении жилья / , . // Российский налоговый курьер. – 2009. –
№ 14. – С. 26-29.
21. Учет нематериальных активов: изменения законодательства /
Н. Егорова. // Финансовая газета. – 2009. – № 21. – С. 8-9.
22. Ендовицкий по инвестиционному анализу: Учеб. пособие / , , . – М.: Финансы и статистика, 2001. – 240 с.
23. Жукова налогообложение как инструмент привлечения инвестиций в профессиональное образование / , . // Налоговый вестник. – 2009. – № 6. – С. 38-41.
24. Золотарева налогообложение материальной выгоды / . // Ваш налоговый адвокат. – 2009. – № 6. – С. 17-21.
25. "Азбука" договора строительного подряда /
// Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение. – 2009. –
№ 7. – С. 30-35.
26. "Недострой" на балансе / . // Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение. – 2009. – № 7. – С. 28-29.
27. Игонина : Учеб. пособие. – М.: Экономистъ, 2003. – 478 с.
28. Игошин . Организация управления и финансирования: Учеб. для вузов. – М.: ЮНИТИ, 2001. – 542 с.
29. Климова : пособие для переподготовки и повышения квалификации бухгалтеров / . – М.: Бератор-Пресс, 2003. – 400 с.
30. Колчин : пособие по программе подготовки и аттестации проф. Бухгалтеров / . – М.: Ин-т проф. бухгалтеров России; Инфор. агентство «ИПБ-БИНФА», 2003. – 158 с.
31. Коновалов приобретения обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг / . // Налоговый вестник. – 2009. – № 3. – С. 7-10.
32. Королева по-новому / . // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. – 2009. – № 2. – С. 26-30.
33. "Строительное" ассорти / . // НДС: проблемы и решения. – 2009. – № 5. – С. 24-27.
34. О вычете НДС, предъявленного подрядчиком /
. // Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения. – 2009. – № 8. – С. 34-36.
35. Левадная в предоставлении имущественного вычета в 2009 году / . // Налоговый вестник. – 2009. – № 7. – С. 11-14.
36. Изменения в положения НК РФ об амортизации /
Ю. Лермонтов. // Аудит и налогообложение. – 2009. – № 3. – С. 20-24.
37. Правомерность вычета НДС в отдельных ситуациях / Ю. Лермонтов. // Финансовая газета. – 2009. – № 24. – С. 4-5.
38. Мамонова материальной выгоды при получении заемных средств / . // Налоговая политика и практика. – 2009. – № 3. – С. 17-21.
39. НДФЛ при возникновении материальной выгоды /
И. Мамонова. // Аудит и налогообложение. – 2009. – № 3. – С. 26-29.
40. Мелкумов и финансирование инвестиций: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 248 с.
41. Миллерман инвестпроектов в регионах с экстремальными природными условиями / . // Финансы. – 2009. – № 5. – С. 26-31.
42. НИОКР: проблемы и решения / . // Налог на прибыль. Учет доходов и расходов. – 2009. – № 1. – С. 16-19.
43. Моисеев льготы по НДС для НИОКР /
. // Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения. – 2009. – № 4. – С. 23-27.
44. Налоги и налогообложение: учеб. для студентов вузов / под ред.
. – М.: ЮНИТИ–ДАНА, 2007. – 655 с.
45. Новиков за досрочный ввод объекта в эксплуатацию: учет и налогообложение / . // Налоговый вестник. – 2009. – № 6. – С. 35-37.
46. Определение рыночной цены акций, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг и полученных безвозмездно /
И. Овчарова. // Финансовая газета. – 2009. – № 3. – С. 5.
47. Орлова на научные исследования и опытно-конструкторские разработки / . // Российский налоговый курьер. – 2009. – № 3. – С. 15-17.
48. Осипов налогообложения операций с ценными бумагами / . // Налоговый вестник. – 2009. –
№ 5. – С. 13-16.
49. Осипов определения цены приобретения ценных бумаг / . // Налоговая политика и практика. – 2009. – № 4. – С. 18-22.
50. Ремонт или реконструкция? / А. Островская. // Аудит и налогообложение. – 2009. – № 5. – С. 12-15.
51. Оценка недвижимости: Учебник / под ред. ,
товой. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 496 с.
52. О налоговом стимулировании инвестиционной деятельности / . // Финансы. – 2009. – № 2. – С. 8-14.
53. Полякова правила распределения имущества по амортизационным группам и подгруппам / . // Российский налоговый курьер. – 2009. – № 11. – С. 18-20.
54. Рюмин договора лизинга: актуальные вопросы /
// Налоговый вестник. – 2009. – № 7. – С. 25-27.
55. Сальникова и налогообложение ценных бумаг. договоры РЕПО / . // Финансовые и бухгалтерские консультации. – 2009. – № 4. – С. 13-15.
56. Налог на прибыль по операциям с ЦБ /
В. Семенихин. // Аудит и налогообложение. – 2009. – № 7. – С. 34-37.
57. Сергеев и финансирование инвестиций: Учеб. пособие. 2-е изд., перераб. и доп. / , ,
. М.: Финансы и статистика, 2002. – 400 с.
58. Сребник деятельность на рынке ценных бумаг и ее виды / . // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. – 2009. – № 4. – С. 8-11.
59. Сребник и инвесторы на рынке ценных бумаг. Эмиссия ценных бумаг / . // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. – 2009. – № 1. – С. 11-14.
60. Инвестиционное проектирование в условиях неопределенности / Е. Станиславчик. // Финансовая газета. – 2009. – № 33. – С. 5-6.
61. Фомичева : бухучет и налогообложение / . // Налоговый вестник. – 2009. – № 7. – С. 28-30.
62. Фомичева учет договоров строительного подряда /
. // Финансовые и бухгалтерские консультации. – 2009. –
№ 1. – С. 38-42.
63. Автомобиль в лизинг: начисление амортизации для целей налогообложения прибыли / С. Харченко. // Финансовая газета. – 2009. – № 24. – С. 7-8.
64. Инвестиции: Пер. с англ. / У. Шарп, Г. Александер,
Дж. Бэйли. – М.: ИНФРА-М, 1997. – 1024 с.
65. Экономический словарь терминов по инвестиционно-строительной деятельности / под ред. . – СПб.: ИСЭП РАН, 1996. – 320 с.
ВАРИАНТЫ И МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ
КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТАМИ
ЗАОЧНОЙ ФОРМЫ ОБУЧЕНИЯ ПО КУРСУ
«НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»
В соответствии с учебным планом студенты заочного обучения специальности "Налоги и налогообложение" выполняют контрольную работу по дисциплине "Налогообложение инвестиционной деятельности". Приступать к выполнению контрольной работы рекомендуется после изучения всех тем курса, предусмотренных учебной программой. Она выполняется в сроки, установленные графиком учебных занятий, и сдается преподавателю на проверку не позднее конца первой недели экзаменационной сессии.
Для выполнения контрольной работы студенту потребуется основная и дополнительная литература. Литературу следует подобрать в соответствии с тем, какие вопросы требуется осветить в контрольной работе. Кроме нормативных документов и учебной литературы, студенты могут использовать и периодические издания, в которых рассматриваются вопросы, касающиеся налогообложения.
Контрольная работа должна быть сделана на компьютере, на листах стандартного формата. На титульном листе указываются шифр зачетной книжки, вариант контрольной работы, дата сдачи и ставится подпись студента. На второй странице записываются вопросы контрольной работы. Ответы на них должны начинаться с третьей страницы, причем ответ на каждый вопрос нужно начинать с новой страницы.
При использовании заимствованного материала (цитат, статистических данных и т. п.) обязательно делать сноски с указанием источника. В конце контрольной работы необходимо привести список использованной литературы и других источников информации (не менее пяти) в соответствии с университетским стандартом.
Контрольная работа состоит из двух теоретических вопросов и задачи. При решении задач необходимо указывать единицы измерения, делать соответствующие комментарии к отдельным этапам решения. В заключении требуется дать лаконичный ответ на поставленные в задаче вопросы.
Вариант контрольной определяется студентом по таблице 1 в зависимости от двух последних цифр шифра зачетной книжки. По горизонтали размещены цифры от 0 до 9, каждая из которых – последняя цифра шифра зачетной книжки. По вертикали размещены предпоследние цифры шифра зачетной книжки от 0 до 9. Пересечение горизонтальной и вертикальной линий определяет клетку с номерами вопросов и задач контрольной работы.
Контрольная работа, выполненная по неправильно выбранному варианту, возвращается студенту незачтенной без проверки. По работе, получившей положительную оценку, со студентом проводится собеседование, по результатам которого проставляется оценка "зачтено" или "не зачтено". Контрольную работу с оценкой "не зачтено" требуется доработать или выполнить заново. Контрольные работы с положительной оценкой после защиты остаются на кафедре.
ВАРИАНТЫ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
Последняя цифра номера личного дела студента | |||||||||||
Предпоследняя цифра номера личного дела студента | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
0 | 1 1 17 1 | 2 2 16 2 | 3 3 19 3 | 4 4 18 4 | 5 5 20 5 | 6 6 21 6 | 7 7 22 7 | 8 8 23 8 | 9 9 24 9 | 10 10 25 10 | |
1 | 11 11 26 11 | 12 12 27 12 | 13 13 28 13 | 14 14 29 14 | 15 15 30 1 | 16 1 18 2 | 17 2 17 3 | 18 3 20 4 | 19 4 19 5 | 20 5 22 6 | |
2 | 21 6 26 7 | 22 7 16 8 | 23 8 21 9 | 24 9 23 10 | 25 10 19 11 | 26 11 30 12 | 27 12 24 13 | 28 13 25 14 | 29 14 27 1 | 30 15 28 2 | |
3 | 31 1 30 3 | 32 2 29 4 | 33 3 27 5 | 34 4 28 6 | 35 5 26 7 | 36 6 25 8 | 37 7 24 9 | 38 8 20 10 | 39 9 21 11 | 40 10 23 12 | |
4 | 41 11 22 13 | 42 12 19 14 | 43 13 18 1 | 44 14 17 2 | 45 15 16 3 | 46 1 24 4 | 47 2 25 5 | 48 3 26 6 | 49 4 27 7 | 50 5 28 8 | |
5 | 51 6 29 9 | 52 7 30 10 | 53 8 16 11 | 54 9 17 12 | 55 10 18 13 | 56 11 19 14 | 57 12 20 1 | 58 13 21 2 | 59 14 22 3 | 60 15 23 4 | |
6 | 61 1 23 5 | 62 2 22 6 | 63 3 21 7 | 64 4 20 8 | 65 5 19 9 | 66 6 18 10 | 67 7 17 11 | 68 8 16 12 | 69 9 30 13 | 70 10 29 14 | |
7 | 71 11 27 1 | 72 12 28 2 | 73 13 26 3 | 74 14 25 4 | 75 15 24 5 | 76 1 18 6 | 77 2 19 7 | 78 3 20 8 | 79 4 21 9 | 80 5 16 10 | |
8 | 81 6 22 11 | 82 7 23 12 | 83 8 24 13 | 84 9 25 14 | 85 10 26 1 | 86 11 27 2 | 87 12 28 3 | 88 13 29 4 | 89 14 30 5 | 90 15 17 6 | |
9 | 91 1 19 7 | 92 3 17 8 | 93 4 24 9 | 94 6 30 10 | 95 7 28 11 | 96 14 21 12 | 97 15 25 13 | 98 2 27 14 | 99 8 18 1 | 100 11 16 2 | |
Примечание. Жирным шрифтом выделен номер варианта контрольной работы.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 |
