«Налогообложение инвестиционной деятельности» (стр. 1 )

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

Дисциплина:

«Налогообложение инвестиционной деятельности»

Разработала:

к. э.н., ст. преподаватель кафедры налогов и налогообложения

СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

Объем дисциплины «Налогообложение инвестиционной деятельности»
и виды учебной работы
(для студентов очной формы обучения)

Вид учебной работы	Всего часов	Семестр
7-й
Общая трудоемкость дисциплины	124	124
Аудиторные занятия	60	60
Лекции	30	30
Практические и семинарские занятия	30	30
Самостоятельная работа	64	64
Контрольная работа	1 раб.	1 раб.
Реферат	1 раб.	1 раб.
Форма итогового контроля	Экзамен	Экзамен

Объем дисциплины «Налогообложение инвестиционной деятельности»
и виды учебной работы
(для студентов заочной формы обучения)

Вид учебной работы	Всего часов	Семестр
10-й
Общая трудоемкость дисциплины	124	124
Аудиторные занятия	16	16
Лекции	10	10
Практические и семинарские занятия	6	6
Самостоятельная работа	108	108
Контрольная работа	1 раб.	1 раб.
Форма итогового контроля	Экзамен	Экзамен

ТЕМАТИЧЕСКИЙ План ПО ДИСЦИПЛИНЕ
«НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»

Наименование тем и разделов	Всего часов	Аудиторные занятия, в том числе	Самостоятельная работа
лекции	семинары
очно	заочно	очно	заочно	очно	заочно	очно	заочно
Раздел 1. Теория инвестирования
Тема 1. Сущность инвестиций и их роль в социально-экономи­чес­ком развитии	9	11	2	1	2	1	5	9
Тема 2. Инвестиционная деятельность и классификация инвестиций	12	12	3	1	3	1	6	10
Тема 3. Оценка стоимости инвестиций во времени	12	10	3	–	3	–	6	10
Тема 4. Инвестиционный рынок	10	10	2	–	2	–	6	10
Тема 5. Источники финансирования инвестиционной деятельности	12	11	3	1	3	–	6	10
Раздел 2. Налогообложение инвестиционных операций
Тема 6. Инвестиционный налоговый кредит	12	12	3	1	3	1	6	10
Тема 7. Начисление амортизации для целей налогообложения	12	11	3	1	3	–	6	10
Тема 8. Налогообложение НДС инвестиционных операций	12	13	3	2	3	1	6	10
Тема 9. Налог на прибыль по отдельным инвестиционным операциям	12	13	3	2	3	1	6	10
Тема 10. Налогообложение инвестиционных операций физических лиц	12	12	3	1	3	1	6	10
Тема 11. Система налогообложения инвесторов при выполнении соглашений о разделе продукции	9	9	2	–	2	–	5	9
ИТОГО	124	124	30	10	30	6	64	108

ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ КАРТА

№ недели	№ темы	Наименование вопросов, изучаемых на лекции	Час.	Практические занятия	Час.	Самостоятельная работа студентов	Формы контроля	Методическое обеспечение
Содержание	час.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	1	Экономическая сущность инвестиций. Факторы, влияющие на объемы инвестиций. Роль инвестиций в развитии экономики и решении социальных проблем.	2	Эволюция термина инвестиции. Факторы, сопровождающие процесс инвестирования капитала. Влияние инвестиций на развитие экономики и решение социальных проблем.	2	В процессе изучения материала выявить роль инвестиций в обеспечении устойчивого экономического роста.	5	Рефераты, опрос, тестовые задания	См. рекомендуемую литературу по дисциплине
2	2	Понятие, объекты и субъекты инвестиционной деятельности. Классификация инвестиций.	2	Понятие инвестиционной деятельности. Объекты инвестирования. Субъекты инвестиционной деятельности. Основные классификации инвестиций.	2	Составить аналитическую таблицу, отражающую классификацию инвестиций по различным признакам.	4	Рефераты, опрос, тестовые задания	См. рекомендуемую литературу по дисциплине
3	2	Инвестиционный процесс и его стадии. Критерии принятия инвестицион­ных решений.	1	Рассмотрение сегментов инвестиционной сферы.	1	Выделить основные критерии, влияющие на принятие инвестиционных решений.	2	Рефераты, опрос, тестовые задания	См. рекомендуемую литературу по дисциплине
3	Понятие инвестиционного рынка и его состав.	1	Инвестиционный и фондовый рынки. Структура инвестиционного рынка РФ.	1	Представить в виде схемы структуру инвестиционного рынка России.	3	См. рекомендуемую литературу по дисциплине
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
4	3	Элементы инвестиционного рынка и рыночная конъюнктура. Последовательность изучения конъюнктуры инвестиционного рынка.	1	Продолжительность стадий конъюнктурного цикла инвестиционного рынка. Основные этапы изучения конъюнктуры инвестиционно­го рынка. Факторный и трендовый методы изучения рыночной конъюнктуры	1	Проанализировать современное состояние конъюнктуры инвестиционного рынка в Республике Мордовия и России.	3	Рефераты, опрос, тестовые задания	См. рекомендуемую литературу по дисциплине
4	Необходимость определения стоимости инвестиций во времени. Буду­щая стоимость инвестиций.	1	Изменение стоимости денег во времени. Понятие простого и сложного процента.	1	Рассмотреть факторы, влияющие на разную временную стоимость денег.	3	См. рекомендуемую литературу по дисциплине
5	4	Понятие дисконтирования. Настоящая стоимость инвестиций. Понятие аннуитета (финансовой ренты). Будущая и настоящая стоимость аннуитета.	2	Понятие дисконтирования. Номинальная и эффективная годо­вая процентная ставка. Основные признаки аннуитета.	2	Основные виды аннуитета. Постнумерандо и пренумерандо.	3	Рефераты, опрос, тестовые задания, задачи	См. рекомендуемую литературу по дисциплине
6	5	Понятие и классификация источников финансирования инвестиций. Собственные (внутренние) источники инвестиций. Характеристика внешних (заемных и привлеченных) источников инве­стиций.	2	Значение прибыли и амортизации в финансировании инвестиционной дея­тельности. Заемные и привлеченные средства, как источники финансирования инвестиций. Основные нетрадиционные формы привлечения инвести­ционных ресурсов в регионах.	2	В процессе изучения материала выявить нетрадиционные формы привлечения инвестиционных ресурсов.	4	Рефераты, опрос, тестовые задания, задачи	См. рекомендуемую литературу по дисциплине
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
7	5	Определение цены инвестируемого капитала.	1	Необходимость и методика определения средневзвешенной цены инвестируемого капитала. Целесообразность учета цены инвестиционных ресурсов при принятии инвестиционного решения.	1	Лизинг, как форма привлечения инвестиционных ресурсов.	2	Рефераты, опрос, тестовые задания, задачи	См. рекомендуемую литературу по дисциплине
6	Понятие, законодательная база и основания (цели) для предоставления инвестиционного налогового кредита.	1	Инвестиционный налоговый кредит, его от­личие от банковского кредита. Основания предоставления инве­стиционного налогового кредита. Органы государственной и муниципальной вла­сти, принимающие решения о предоставлении инве­стиционного налогового кредита.	1	Рассмотреть основания предоставления инвестиционного налогового кредита.	3	См. рекомендуемую литературу по дисциплине
8	6	Условия предоставления и применения инвестиционного на­логового кредита. Документальное оформление инвестиционного на­логового кредита. Санкции за нарушение условий инвестиционного налогового кредита.	2	Условия предоставления инвестиционного налогового кредита за­емщикам. Расчет суммы начисленных процентов по инвестиционно­му налоговому кредиту. Санкции применяемые к организациям за нарушение условий инвестиционного налогового кредита.	2	Рассмотреть порядок и процедуру получения инвестиционного налогового кредита.	3	Рефераты, опрос, тестовые задания, задачи	См. рекомендуемую литературу по дисциплине
9	7	Понятие амортизации. Виды неамортизируемого имущества и амортиза­ционные группы. Линейный метод начисления амортизации для целей налогообложения.	2	Амортизируемое и неамортизируемое имущество для целей налогообложения. Особенности начисления амортизации по немате­риальным активам. Определение срока полезного использования амортизи­руемого имущества для целей налогообложения. Порядок начисления амортизации линейным методом.	2	Выявить виды неамор­тизируемого имущества.	4	Рефераты, опрос, тестовые задания, задачи	См. рекомендуемую литературу по дисциплине
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
10	7	Нелинейный метод начисления амортизации для целей налогообложения.	1	Особенности начисления амортизации нелинейным методом. Применение специальных коэффициентов к ос­новным нормам амортизации.	1	Составить аналитическую таблицу с перечнем амортизационных групп.	2	Рефераты, опрос, тестовые задания, задачи	См. рекомендуемую литературу по дисциплине
8	Порядок налогообложения НДС заказчиков-инвесторов при строительст­ве объектов. Порядок налогообложения НДС заказчиков-застройщиков по товарам, приобретенным для выполнения строительно-монтажных работ.	1	Обложение НДС заказчиков-инвесторов при строительстве объектов. Особенности налогообложения НДС заказчиков-застройщиков по товарам, приобретаемым для выполнения строительно-монтажных работ.	1	Выявить особенности определения налоговой базы и суммы НДС при реализации объектов незавершенного капитального строительства.	3	См. рекомендуемую литературу по дисциплине
11	8	НДС при проведении модернизации или реконструкции основных средств. НДС по работам, выполненным хозяйственным способом.	2	Понятие достройки, дооборудования, реконструкции и модернизации основных средств в целях налогообложения. собенности налогообложения НДС данных операций.	2	Рассмотреть особенности обложения НДС при проведении модернизации или реконструкции основных средств.	3	Рефераты, опрос, тестовые задания, задачи	См. рекомендуемую литературу по дисциплине
				Понятие хозяйственного способа строительства. Методика определе­ния НДС начисленного при выполнении строи­тельно-монтажных работ для собственного потребления.
12	9	Порядок включения в налоговую базу по налогу на прибыль расходов на НИОКР. Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль по до­ходам, полученным от долевого участия в других организациях. Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль по до­ходам, получаемым при передаче имущества в уставный капитал.	2	Разница в механизме исчисления и уплаты налога на прибыль для российских и иностранных организаций по доходам, полученным в виде дивидендов. Расходы на НИОКР и как включаются они в на­логовую базу по налогу на прибыль. Порядок включения в налоговую базу по налогу на прибыль расходов на приобретение прав на земельные участки. Порядок определения стоимости имущества, полученного в уставный капитал в порядке привати­зации государственного или муниципального имущества.	2	Рассмотреть особенности исчисления и уплаты налога на прибыль по операциям организаций с ценными бумагами.	4	Рефераты, опрос, тестовые задания, задачи	См. рекомендуемую литературу по дисциплине
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
13	9	Налог на прибыль по операциям организаций с ценными бумагами. Особенности налогообложения иностранных организаций при осуществ­лении деятельности на строительной площадке.	1	Разница между ценными бумагами, признаваемыми обращаю­щимися и необращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и как это учитывается при налогообложении. Особенности налогообложения иностранных орга­низаций при осуществлении деятельности на строительной площадке.	1	Рассмотреть особенности исчисления и уплаты налога на прибыль иностранными организациями при осуществлении деятельности на строи тельной площадке	2	Рефераты, опрос, тестовые задания, задачи	См. рекомендуемую литературу по дисциплине
10	Налогообложение доходов физических лиц, полученных по банковским вкладам и в виде экономии на процентах при получении заемных средств.	1	Порядок определения налоговой базы по доходам физических лиц, получен­ным по банковским вкладам. Налоговый период по материальной выгоде, полученной в виде экономии на процентах при получении заемных средств.	1	Охарактеризуйте механизм налогообложения доходов физических лиц, полученных по банковским вкладам.	3		См. рекомендуемую литературу по дисциплине
14	10	Особенности уплаты НДФЛ в отношении доходов от долевого участия в организации. Налогообложение НДФЛ операций физических лиц с ценными бумага­ми. Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ.	2	Виды доходов физических лиц, получаемых от долевого участия в ор­ганизациях. Порядок исчисления и уплаты налога, полученного в виде дивидендов от российских и иностранных организаций. Виды доходов и расходов для целей налогообложения по операциям с ценными бумагами. Налогообложение НДФЛ операций физических лиц с ценными бумага­ми. Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ.	2	Рассмотреть применение имущественных вычетов по НДФЛ.	3	Рефераты, опрос, тестовые задания, задачи	См. рекомендуемую литературу по дисциплине
15	11	Основные положения, используемые при налогообложении в рамках со­глашений о разделе продукции. Налогоплательщики и их уполномоченные представители. Порядок определения налоговой базы и уплаты налогов при выполне­нии соглашений о разделе продукции.	2	Понятие специального налогового режима и раздела продукции. Ви­ды налогов, уплачиваемых при выполнении соглашений. Особен­ности исчисления и уплаты НДС, налога на прибыль и налога на добычу по­лезных ископаемых при выполнении соглашений.	2	Рассмотреть порядок определения налоговой базы и уплаты налогов при выполнении соглашений о разделе продукции.	5	Рефераты, опрос, тестовые задания, задачи	См. рекомендуемую литературу по дисциплине

ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ