Учебно-методический комплекс дисциплины «Финансовый анализ» (стр. 1 )

НОУ ВПО ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ,

БИЗНЕСА И ПРАВА

В. И Карзаев

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС

ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«Финансовый анализ »

для студентов заочной формы обучения

Ростов-на-Дону

2010

Учебно-методический комплекс дисциплины «Финансовый анализ» разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования для специальности 080105 "«Финансы и кредит"» и рекомендован к изданию кафедрой "Финансы и налоги" Института управления, бизнеса и права.

Учебно-методический комплекс рекомендован кафедрой «Финансы и налоги» (протокол от 14.09.10) и утвержден Учебно-методическим советом проекта «Экономика»» (протокол от 14.09.10)

Учебно-методический комплекс предназначен для студентов заочной формы обучения, содержит учебно-тематический план, учебную программу, содержание практических работ, темы контрольных работ, требования к уровню освоения программы.

Разработчик: к. э.н., доцент (ИУБиП)

Рецензент: к. э.н., доцент (ИУБиП)

к. э.н., (ИУБиП)

Доцент, к. э.н.

E-mail: *****@***ru

*****@***ru

содержание

	Стр.
1. Рабочая программа дисциплины	4
2. Аудиторная работа	6
3. Практические занятия	7
4. План самостоятельной работы студентов.	9
5. Учебно-методическое обеспечение дисциплины
6. Курсовые работы	13
7. Контрольные работы	17
8. Контрольные вопросы	23
9. Тестовые задания	24
10. Контактная информация преподавателя.	36

1. РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

УЧЕБНО-ТЕМАТИЧЕСКИЙ План ДИСЦИПЛИНЫ «ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ»

для специальности «Финансы и кредит»

Очная и заочная формы обучения

ПЛАНОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ	Очная форма	Заочная форма	Заочная сокр.
Всего часов на освоение учебного материала (по ГОС/по Учебному плану)	120	120	120
Часов аудиторных занятий всего	44	8	8
Часов лекций с разбивкой по семестрам (курсам)	26	4	4
Часов практических занятий с разбивкой по семестрам (курсам)	18	4	4
Часов самостоятельной работы	76	112	112
Число контрольных работ с разбивкой по семестрам (курсам)	-	1	1
Число курсовых работ с разбивкой по семестрам (курсам)	1	1
Число зачетов с разбивкой по семестрам (курсам)	-	1	1
Число экзаменов с разбивкой по семестрам (курсам)	1
Число кредитов	5	5	2
Число модулей	3	-

ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ

Цель: Получение студентами знаний, позволяющих сформировать целостную систему знаний о механизме анализа финансовых показателей, а также изучение приемов и методов прогнозирования, планирования.

Задачи: Изучение моделей финансового анализа на основе взаимосвязи и внутренней логики финансовых показателей. На основе результатов комплексного анализа финансов хозяйствующего субъекта овладение методами принятия обоснованных решений по финансовому оздоровлению, укреплению финансовой устойчивости.

ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ УСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

В процессе изучения дисциплины студенты должны:

Иметь представление: о сущности экономических явлений и процессов, их взаимосвязи и взаимозависимости.

Знать: приемы и методы финансового анализа.

Уметь: на основе результатов комплексного анализа финансов хозяйствующего субъектов принимать обоснованные решения, направленные на финансовое оздоровление, укрепление кредито - и платежеспособности, финансовой устойчивости, эффективного вложения капитала.

Овладеть компетенциями: управление финансами предприятия (организации)

2. АУДИТОРНАЯ РАБОТА

Лекции

№ п/п	Тема лекции	Краткое содержание	Кол. часов О/З/С
1	Финансовый анализ, его виды и методы	Роль, место финансового анализа в структуре анализа субъекта хозяйственной деятельности. Объекты, виды, формы, методологические принципы финансового анализа. Характеристика основных приемов, информационное обеспечение проведения финансового анализа.	2/0/0
2	Анализ использования капитала	Анализ эффективности использования основных фондов, нематериальных активов, оборотных средств, собственного и заемного капитала. Оценка финансового состояния организации (фирмы) в соответствии с уровнем состояния производственно-технологического процесса, капитала	4/1/1
3	Анализ финансовой и кредитоустойчивости	Анализ динамики и структуры источников финансовых ресурсов. Анализ показателей оценки финансовой устойчивости и кредитоспособности хозяйствующего субъекта. Анализ платежеспособности и причин недостатка платежных средств. Использование результатов анализа в работе финансового менеджера для разработки модели финансового оздоровления организации.	4/1/1
4	Анализ самофинансирования	Анализ показателей, характеризующих уровень самофинансирования организации и динамики их изменения. Анализ движения капитала, дебиторской задолженности, краткосрочных вложений с позиции самофинансирования. Анализ показателей уровня валютного самофинансирования и окупаемости. Действия финансового менеджера в обеспечении оптимальной величины средств для самофинансирования организации.	2/0/0
5	Анализ себестоимости, прибыли, рентабельности и безубыточности деятельности организации	Анализ показателей формирования, распределения и использования прибыли, факторы роста. Анализ показателей себестоимости продукции и факторов, влияющих на их формирование и изменение. Оптимизационные методы снижения затрат и роста финансовых результатов. Анализ показателей безубыточности при прогнозировании и разработке бизнес-планов. Анализ запаса финансовой прочности предприятия.	10/2/2
6	Программа действий по укреплению финансового состояния, повышению конечных финансовых результатов	Методические основы подготовки программ, их сущность, содержание, структура. Использование выявленных в процессе финансового анализа резервов по развитию организации: производственных, финансовых, инвестиционных. Роль и место финансового менеджера в реализации программ по повышению прибыльности, росту рентабельности и финансовому оздоровлению.	4/0/0
Итого	26/4/4

3. Практические занятия

№ п/п	Тема занятия	Краткое содержание	Кол. часов О/З/С
1	Анализ работы подразделения предприятия	Определяется уровень показателей объема и себестоимости продукции. По результатам анализа выявляются направления работы подразделения предприятия по росту рентабельности	2/1/1
2	Оценка эффективности использования материалов	Анализируется влияние норм расхода материалов и цен на ресурсы на общую величину материальных затрат По результатам анализа определяется возможное влияние уровня использования ресурсов на величину прибыли с обобщенным заключением по ситуации в целом	4/0/0
	Анализ факторов труда и их влияние на объем продаж	Определяется доля прироста реализации продукции в результате роста производительности труда за сравниваемые периоды Сравнивается полученный результат с достигнутым уровнем предприятия-конкурента, намечаются пути достижения этого уровня	4/0/0
	Приток и отток денежных средств	На основе исходных данных составляется баланс денежных расходов и поступлений По результатам анализа намечаются пути исполнения баланса	6/0/0
	Анализ текущей, быстрой и абсолютной ликвидности	Определяется и сравнивается с нормативными значениями уровень текущей, абсолютной и быстрой ликвидности Выявляются направления работы организации по обеспечению требуемого уровня ликвидности и предупреждению банкротства	4/1/1
	Оценка влияния факторов на величину прибыли от реализации продукции	Оценивается влияние факторов на величину отклонений от заложенной в финансовом плане прибыли Определяются направления работы предприятия по росту прибыли за счет рассматриваемых факторов	6/1/1
ИТОГО:	18/4/4

4. План самостоятельной работы

№ п/п	Содержание самостоятельной работы	Кол. часов О/З/С	Форма контр.
1	Финансовый анализ, его виды и методы Изучение основных методов, приемов, принципов и логики анализа финансово-хозяйственной деятельности. Роль и место аналитических процедур в работе финансового менеджера. Самостоятельное изучение информационной базы, в т. ч. бухгалтерской отчетности, для проведения анализа финансовой деятельности.	10	Реферат
2	Анализ использования капитала Основные регуляторы рынков капитала в структуре элементов финансового рынка. Анализ схемы движения денежных потоков, связывающих организацию и рынок капитала. Характеристика рынка ценных бумаг и ссудного капитала. Анализ показателей рыночной активности организации. Роль финансового менеджера в выборе путей эффективного вложения капитала.	10	Реферат
3	Анализ финансовой и кредитоустойчивости Анализ статей актива и пассива баланса для оценки имущественного положения и источников финансовых ресурсов организации. Изучение состояния экономического потенциала организации с позиции финансовой деятельности на кратко - и долгосрочную перспективу.	14	Реферат
4	Анализ самофинансирования Изучение методики оценки уровня самофинансирования по показателям финансовой устойчивости. Самостоятельное изучение правил финансового стандарта. Анализ взаимосвязи показателей самофинансирования с финансовым равновесием и уровнем риска для инвесторов и кредиторов.	12	Реферат
5	Анализ себестоимости, прибыли, рентабельности и безубыточности деятельности организации Самостоятельное изучение факторных моделей, применяемых для анализа себестоимости продукции, прибыли. Использование в анализе финансово-хозяйственной деятельности показателей доходности для оценки уровня эффективности функционирования организации. Действия финансового менеджера в выборе учетной политики по результатам анализа себестоимости, прибыли, рентабельности, безубыточности деятельности предприятия.	20	Реферат
6	Программа действий по укреплению финансового состояния, повышению конкретных результатов Самостоятельная оценка эффективности использования всех видов ресурсов. Самостоятельная работа по подготовке программ, обеспечивающих рост прибыли, рентабельности, укрепление финансового состояния.	10	Реферат
ИТОГО:	76

5. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Основная литература

№ п/п

Перечень литературы

1

Распоряжение Федерального управления по делам несостоятельности (банкротства) , 12.08.1994 «План финансового оздоровления». Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. . – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2007. – 471 с. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 5-е изд. / . – Минск: знание», 20с. , Беллендир анализ, Учебное пособие. – М.: издательство «ДИС», 2000. – 128 с. 5.  Астахов финансовой устойчивости фирмы и процедуры, связанные с банкротством. – М.: 2001. –240 с. 6.  Баканов анализ в торговле: Учебник для торг. вузов. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Экономика, 2007. – 248 с. 7.  Банк, анализ. Учебное пособие. / , , . - М: ТК Велби, Издательство Проспект, 2006. – С.344. 8.  Богданова, -экономический анализ. Учебное пособие. / , , . – Ульяновск: УлГТУ, 2006. – С.188. 9.  Бочаров, анализ. Краткий курс. / . – СПб.: Питер, 2008. – С.148. 10.  Васильева, анализ. Учебник / , . – Москва: КНОРУС, 2008. – С.816. Грищенко, и диагностика финансово-хозяйственной деятельности. 2-е изд. – М.: Издательство «Экзамен», 2004. 12.  Донцова, Л. В., Анализ финансовой отчетности. Учебное пособие. / , – М.: Дело и сервис. – 2004. – С.336. 13.  Дыбаль, анализ: теория и практика. Учебное пособие. – СПб.: Бизнес-Пресс, 2004. Ионова, анализ: Учебник. – М.: ТК Велби, Издательство Проспект, 2008. – 624с. 15.  , Волкова хозяйственной деятельности предприятия. – М.: ПБОЮЛ , 2007. – 424 с. 16.  Ковалев анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – 2-е изд., переаб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 512 с. и др. Анализ финансовых результатов, рентабельности и себестоимости продукции. Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2005. , , Маркарьян анализ: Учебное пособие. – 3-е издание, перераб. и доп. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2006. – 224 с. 19.  Савицкая, производственно-финансовой деятельности сельскохозяйственных предприятий: Учебник. – 3-е изд., доп. и перераб. – М.: ИНФРА-М, 2007. Савицкая, хозяйственной деятельности предприятий АПК: Учебное пособие / . – 7-е изд., испр. – Минск: Новое , Сайфулин финансового анализа. – М.: ИНФРА-М, 2006.

Дополнительная литература

№ п/п

Перечень литературы

1

Балабанов анализ и планирование хозяйствующего субъекта. – М.: Финансы и статистика, 2006. Дранко менеджмент: технологии управления финансами предприятия. Учебное пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. Ковалев анализ: методы и процедуры. – М.: Финансы и статистика, 2003. 4.  Кравченко анализ деятельности предприятий торговли и общественного питания. Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Вышэйшая школа, 2007. – 400 с. Лиференко, анализ предприятия: Учебное пособие / . – М.: Издательство «Экзамен», 2005. – 160 с. 6.  Селезнева, анализ. Управление финансами: Учебное пособие для вузов / , . – М.: ЮНИТИ-ДАИА, 2006. – С.639. , Ионова анализ, управление финансами. - М.: ЮНИТИ, 2003. 8.  Скамай, анализ деятельности предприятий. Учебник / , . – М.: ИНФРА-М, 2009. – С.296. 9.  Смекалов, по экономическому анализу деятельности предприятий АПК: Учебник / , . – М.: ИНФРА-М, 2006. – С.106.

ИНформационно-методическое обеспечение (УМК, компьютерные программы, электронные учебники, Интернет-ресурсы)

№ п/п	Перечень
1	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Финансовый анализ»,
2	Методические указания и задания для контрольных и курсовых работ по дисциплине «Финансовый анализ»,.
3	Интернет-ресурсы: www. ***** www. ***** www. ***** www. ***** www. ***** www. ***** www. ***** www. pensiononline . ru

6. Курсовые работы