Таблица поправок в законопроект по консолидированному надзору. Закон Республики Казахстан «О кредитных товариществах» от 01.01.2001г. (выдержка из общей сравнительной таблицы АФК)

Приложение к письму АФК №12-2-1/01/512 от 01.01.2001г.

Таблица поправок в законопроект по консолидированному надзору.

Закон Республики Казахстан «О кредитных товариществах» от 01.01.2001г. (выдержка из общей сравнительной таблицы АФК)

	Раздел	Действующая редакция	Редакция, предлагаемая АФН	Обоснование АФН	Замечания/Предложения АФК	Обоснование
1.	Статья 1, подпункт 5)	5) уполномоченный орган - государственный орган, осуществляющий регулирование и надзор за деятельностью кредитных товариществ.	Исключить	Деятельность КТ будет регулироваться Законом и специального уполномоченного органа по регулированию их деятельности не будет.	-	-
2.	Статья 3, Пункт 4	4. Кредитное товарищество является коммерческой организацией, осуществляющей отдельные виды банковских и иных операций на основании лицензии, выдаваемой уполномоченным органом.	4. Кредитное товарищество является коммерческой организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций.	КТ будет осуществлять деятельность в соответствии с Законом без получения лицензии.	-
3.	Статья 8, Пункт 2	2. К исключительной компетенции общего собрания участников кредитного товарищества помимо вопросов, предусмотренных иными законодательными актами Республики Казахстан, относится утверждение внутренних правил и других документов, касающихся: 1) направления деятельности кредитного товарищества; 2) кредитной и инвестиционной политики кредитного товарищества; 3) порядка определения размеров оплаты труда членов правления, ревизионной комиссии (ревизора) и других работников кредитного товарищества; 4) установления порядка внесения участниками дополнительных взносов; 5) порядка списания активов кредитного товарищества; 6) порядка принятия и выбытия участников из кредитного товарищества; 7) утверждения годовой сметы расходов и доходов и отчета об ее исполнении; 8) формирования учетной политики; 9) утверждения годовой финансовой отчетности; 10) иных вопросов.	2. К исключительной компетенции общего собрания участников кредитного товарищества помимо вопросов, предусмотренных иными законодательными актами Республики Казахстан, относится принятие решений: 1) о заключении товариществом сделки или совокупности взаимосвязанных между собой сделок, в результате которой (которых) товариществом приобретается или отчуждается имущество, стоимость которого составляет двадцать пять и более процентов от общего размера стоимости активов товарищества; 2) об увеличении обязательств товарищества на сумму, составляющую двадцать пять и более процентов от размера его собственного капитала. 3) о направлении деятельности кредитного товарищества; 4) об определении кредитной и инвестиционной политики кредитного товарищества; 5) о порядке определения размеров оплаты труда членов правления, ревизионной комиссии (ревизора) и других работников кредитного товарищества; 6) об установлении порядка внесения участниками дополнительных взносов; 7) о порядке списания активов кредитного товарищества; 8) о порядке принятия и выбытия участников из кредитного товарищества; 9) об утверждении годовой сметы расходов и доходов и отчета об ее исполнении; 10) формирования учетной политики; 11) об утверждении годовой финансовой отчетности; 12) по иным вопросам, принятие решений по которым отнесено уставом товарищества к исключительной компетенции общего собрания участников.	В связи с отменой лицензирования и регулирования деятельности кредитных товариществ уполномоченным органом, регулирование их деятельности будет осуществляться непосредственно участникам кредитных товариществ, в рамках принимаемых общим собранием правил и процедур. Мировой Совет Кредитных Союзов рекомендует каждому кредитному союзу предоставить возможность самостоятельно определять свою кредитную политику согласно специфическим потребностям его участников и его собственным финансовым возможностям. Однако, в настоящее время в рамках государственной программы функционирует порядка 70 сельских кредитных товариществ, государственная поддержка которых осуществляется за счет бюджетных средств. В связи с этим, представляется целесообразным наделение - высшего органа кредитного товарищества дополнительными функциями по регулированию его деятельности.	-
4.	Статья 9, Пункт 2	2.Участник кредитного товарищества при принятии решений имеет только один голос независимо от размера принадлежащих ему оплаченного обязательного вклада и дополнительных взносов.	Исключить	При исключении пункта 2 статьи 9 Закона о КТ, отношения будут регулироваться ст. 42 Закона о ТОО, в которой предусмотрено, что каждый участник ТОО при голосовании на общем собрании имеет число голосов, соответствующее его доле в уставном капитале товарищества, за исключением случаев, когда иной порядок определения голосов предусмотрен частью первой пункта 7 статьи 47 настоящего Закона или уставом товарищества.
5.	Статья 17	Статья 17. Лицензирование деятельности кредитных товариществ 1. Деятельность кредитного товарищества по осуществлению отдельных видов банковских и иных операций, предусмотренных настоящим Законом, подлежит лицензированию в соответствии с банковским законодательством Республики Казахстан. Порядок выдачи лицензии на осуществление отдельных видов банковских и иных операций, предусмотренных настоящим Законом, устанавливается уполномоченным органом. 2. Кредитным товариществам запрещается осуществление предпринимательской деятельности, за исключением отдельных видов банковских и иных операций, предусмотренных статьей 18 настоящего Закона. 3. Для получения лицензии на осуществление банковских и иных операций, предусмотренных настоящим Законом для кредитных товариществ, заявитель должен представить: 1) документы, предусмотренные законодательством Республики Казахстан о лицензировании; 2) правила об общих условиях проведения операций и внутренние правила кредитного товарищества; 3) документы, подтверждающие: выполнение всех организационно-технических мероприятий, в том числе подготовку помещений и оборудования, соответствующих требованиям нормативных правовых актов уполномоченного органа; наличие персонала соответствующей квалификации, согласование кандидатов, рекомендуемых на должность председателя и членов правления, главного бухгалтера, с уполномоченным органом в порядке и на условиях, определенных его нормативными правовыми актами; оплату первоначального уставного капитала. 4. Правила об общих условиях проведения операций должны содержать: 1) предельные суммы и сроки предоставляемых кредитов; 2) предельные величины ставок вознаграждения по кредитам; 3) предельные ставки и тарифы за проведение операций участникам; 4) иные условия. Внутренние правила кредитного товарищества должны определять: 1) структуру, задачи, функции и полномочия кредитного комитета и структурных подразделений; 2) права и обязанности руководителей структурных подразделений; 3) полномочия должностных лиц и работников кредитного товарищества при осуществлении ими сделок от его имени и за его счет. 5. Отказ в выдаче лицензии производится по основаниям, предусмотренным законодательными актами Республики Казахстан. При отказе в выдаче лицензии на осуществление операций заявителю дается мотивированный ответ в письменной форме с указанием причин отказа.	Статья 17. Деятельность кредитных товариществ 1. Кредитным товариществам запрещается осуществление предпринимательской деятельности за исключением оказания услуг, предусмотренных статьей 18 настоящего Закона, своим участникам. 2. Кредитные товарищества осуществляют свою деятельность на основании правил об общих условиях проведения операций, положения о кредитном комитете и внутренних правил кредитного товарищества, которые утверждаются высшим органом кредитного товарищества – общим собранием участников кредитного товарищества. 3. Правила об общих условиях проведения операций должны содержать: 1) предельные суммы и сроки предоставляемых кредитов; 2) предельные величины ставок вознаграждения по кредитам; 3) предельные ставки и тарифы за проведение операций участникам; 4) права и обязанности кредитного товарищества и его клиентов, их ответственность; 5) требования к принимаемому кредитным товариществом обеспечению; 6) иные условия. 4. Внутренние правила кредитного товарищества должны определять: 1) структуру, задачи, функции и полномочия структурных подразделений; 2) права и обязанности руководителей структурных подразделений; 3) полномочия должностных лиц и работников кредитного товарищества при осуществлении ими сделок от его имени и за его счет. 5. Положение о кредитном комитете кредитного товарищества должно определять: 1) структуру, задачи, функции и полномочия кредитного комитета; 2) ответственность членов кредитного комитета; 3) процедуру утверждения кредитных договоров; 4) полномочия высшего и исполнительного органов кредитного товарищества, а также его должностных лиц по принятию решений о выдаче займов в зависимости от его размера.	Уточнение редакции в связи с исключением лицензирования деятельности КТ.
6.	Статья 18	Статья 18. Отдельные виды операций, осуществляемых кредитным товариществом Кредитное товарищество вправе осуществлять при наличии лицензии для своих участников отдельные виды банковских и иных операций: 1) кассовые операции: прием, выдача, пересчет, размен, обмен, сортировка, упаковка и хранение банкнот и монет; 2) переводные операции: выполнение поручений по переводу денег; 3) заемные операции: предоставление кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности; 4) осуществление расчетов по поручению участников кредитного товарищества по их банковским счетам; 5) сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, выпущенных в документарной форме, документов и ценностей, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений; 6) осуществление лизинговой деятельности; 7) открытие и ведение банковских счетов участников кредитного товарищества; 8) выдача банковских гарантий, банковских поручительств и иных обязательств, предусматривающих исполнение в денежной форме, за участников кредитного товарищества в пределах сумм их обязательного вклада и дополнительных взносов; 9) организация обменных операций с иностранной валютой	Статья 18. Отдельные виды операций, осуществляемых кредитным товариществом Кредитное товарищество вправе осуществлять без наличия лицензии для своих участников следующие операции: 1) переводные операции: выполнение поручений по переводу денег; 2) заемные операции: предоставление кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности; 3) осуществление расчетов по поручению участников кредитного товарищества по их счетам; 4) сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, выпущенных в документарной форме, документов и ценностей, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений; 5) осуществление лизинговой деятельности; 6) открытие и ведение счетов участников кредитного товарищества; 7) выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, предусматривающих исполнение в денежной форме, за участников кредитного товарищества в пределах сумм их обязательного вклада и дополнительных взносов.	Кредитные товарищества оказывают для своих участников операции, в том числе и банковские, в соответствии с Законом без наличия лицензии. Кроме того, согласно статье 10 Закона Республики Казахстан «О финансовом лизинге», иные юридические лица и физические лица, являющиеся индивидуальными предпринимателями, осуществляют лизинговую деятельность в качестве лизингодателя без лицензии, в связи с чем, данную норму необходимо распространить и на КТ. Поскольку деятельность КТ направлена на своих участников, считаем, что в организации обменных операций с иностранной валютой необходимости нет.
7.	Статья 22-1	Отсутствует	Статья 22-1. Реорганизация и ликвидация кредитного товарищества 1. По решению участников кредитного товарищества, а также по решению органа кредитного товарищества, уполномоченного на то учредительными документами, товарищество может быть ликвидировано по любому основанию. 2. По решению суда кредитное товарищество может быть ликвидировано в случаях: 1) банкротства; 2) уменьшения количества участников менее трех и (или) уменьшения уставного капитала ниже минимального уровня; 3) в других случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан. 3. Реорганизация и ликвидация кредитного товарищества осуществляются в порядке, предусмотренном гражданским законодательством Республики Казахстан.	В связи с исключением из Закона главы 7 (Регулирование деятельности кредитных товариществ), необходимые положения перенесены в главу 6 (Деятельность кредитного товарищества)
8.	Статья 22-2	Отсутствует	Статья 22-2. Учет и отчетность в кредитных товариществах 1. Кредитные товарищества осуществляют учет проводимых ими операций в соответствии со стандартами бухгалтерского учета, утвержденными в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан. Учетная политика кредитного товарищества определяется его общим собранием. 2. Кредитное товарищество обязано обеспечивать строгий учет и хранение документов, используемых в бухгалтерском учете и при составлении отчетности. 3. Налоговая и иная отчетность представляется кредитным товариществом в порядке, предусмотренном законодательством Республики Казахстан. 4. Кредитные товарищества обязаны проводить ежегодный аудит по итогам финансового года.	В связи с исключением из Закона главы 7 (Регулирование деятельности кредитных товариществ), необходимые положения перенесены в главу 6 (Деятельность кредитного товарищества)
9.	Статья 23	Статья 23. Компетенция уполномоченного органа. Уполномоченный орган в целях защиты интересов участников кредитных товариществ осуществляет следующие функции: 1) выдает кредитным товариществам лицензии на осуществление отдельных видов банковских и иных операций; 2) ведет реестр кредитных товариществ; 3) публикует в периодических печатных изданиях сведения о кредитных товариществах, имеющих лицензию на осуществление отдельных видов банковских и иных операций; 4) устанавливает пруденциальные нормативы и другие обязательные к соблюдению кредитным товариществом нормы и лимиты; 5) издает обязательные к исполнению кредитными товариществами нормативные правовые акты; 6) устанавливает формы, порядок, периодичность и сроки представления финансовой, регуляторной и бухгалтерской отчетности; 7) иные функции в соответствии с законами Республики Казахстан.	Исключить	В связи с исключением лицензирования деятельности КТ каких-либо дополнительных требований к регулированию не будет
10.	Статья 24	Статья 24. Инспектирование деятельности кредитных товариществ 1. Уполномоченный орган вправе в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан, самостоятельно либо с привлечением других организаций производить инспектирование деятельности кредитного товарищества. 2. Лица, осуществляющие инспектирование, несут ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за разглашение сведений, полученных в ходе проверки деятельности кредитных товариществ и составляющих коммерческую тайну.	Исключить	В связи с исключением лицензирования деятельности КТ каких-либо дополнительных требований к регулированию не будет
11.	Статья 25	Статья 25. Меры воздействия, применяемые к кредитным товариществам, и основания к их применению 1. При нарушении кредитным товариществом пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению норм и лимитов, нормативных правовых актов уполномоченного органа к нему могут быть применены меры воздействия, установленные настоящей статьей. Под мерами воздействия понимаются ограниченные меры воздействия и санкции. 2. В качестве ограниченных мер воздействия уполномоченный орган вправе применить к кредитному товариществу следующие ограниченные меры: 1) затребовать письмо-обязательство; 2) дать обязательное для исполнения письменное предписание. Письмо-обязательство кредитного товарищества должно содержать факт признания имеющихся недостатков и гарантию председателя правления кредитного товарищества по их устранению в строго определенные сроки с указанием перечня запланированных мероприятий. Письменное предписание уполномоченного органа - это указание кредитному товариществу о принятии коррективных мер, направленных на устранение выявленных недостатков в установленный срок. Обжалование письменного предписания уполномоченного органа в суде не приостанавливает его исполнения. Кредитное товарищество обязано уведомить уполномоченный орган об исполнении письма-обязательства или письменного предписания в срок, указанный в документе. 3. Порядок применения ограниченных мер воздействия устанавливается нормативными правовыми актами уполномоченного органа.	Исключить	В связи с исключением лицензирования деятельности КТ каких-либо дополнительных требований к регулированию не будет
12.	Статья 26	Статья 26. Реорганизация и ликвидация кредитного товарищества 1. По решению участников кредитного товарищества, а также по решению органа кредитного товарищества, уполномоченного на то учредительными документами, товарищество может быть ликвидировано по любому основанию. 2. По решению суда кредитное товарищество может быть ликвидировано в случаях: 1) банкротства; 2) отзыва лицензии на осуществление отдельных видов банковских и иных операций; 3) уменьшения количества участников менее трех и (или) уменьшения уставного капитала ниже минимального уровня; 4) в других случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан. Требование о ликвидации кредитного товарищества по основаниям, указанным в настоящем пункте, может быть предъявлено в суд уполномоченным органом. 3. Реорганизация и ликвидация кредитного товарищества осуществляются в порядке, предусмотренном гражданским законодательством Республики Казахстан. 4. Контроль за деятельностью ликвидационной комиссии осуществляет уполномоченный орган в порядке, предусмотренном законодательством Республики Казахстан.	Исключить	В связи с исключением лицензирования деятельности КТ каких-либо дополнительных требований к регулированию не будет. Отдельные положения перенесены в статью 22-1.
13.	Статья 27	Статья 27. Учет и отчетность в кредитных товариществах 1. Кредитные товарищества осуществляют учет проводимых ими операций в соответствии со стандартами бухгалтерского учета, утвержденными в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан. Учетная политика кредитного товарищества определяется его общим собранием. 2. Кредитные товарищества обязаны предоставлять в уполномоченный орган любую информацию по его запросу, включая сведения о собственных средствах, проводимых операциях, в том числе о размерах предоставленных и полученных кредитов. 3. Кредитное товарищество обязано обеспечивать строгий учет и хранение документов, используемых в бухгалтерском учете и при составлении отчетности. 4. Кредитные товарищества обязаны представить в уполномоченный орган заключение о проведенном ежегодном аудите. 5. Налоговая отчетность представляется кредитным товариществом в порядке, предусмотренном налоговым законодательством Республики Казахстан.	Исключить	В связи с исключением лицензирования деятельности КТ каких-либо дополнительных требований к регулированию не будет. Отдельные положения перенесены в статью 22-2.