Рабочая учебная программа (стр. 4 )

3. Уголовный кодекс Российской Федерации от 01.01.01 г. // СЗ РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.

4. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон РФ от 18 дек. 2001г. // Российская газета. 20дек.

5. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях: Федеральный закон от 30 дек. 2001г. // Российская газета. 20дек

6. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая): Принят Федеральным законом от 01.01.01 г. (ред. от 01.01.01 г., с изм. от 9 июля 2002г.) // Собр. законодательства Российской Федерации. 1998. № 31. Ст. 3824 (первонач. ред.).

7. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая): Принят Федеральным законом от 5 августа 2000 г. (ред. от 01.01.01 г.) // Собр. законодательства Российской Федерации. 2000. № 32. Ст. 3340 (первонач. ред.).

8. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 01.01.2001 N 145-ФЗ принят Федеральным законом от 01.01.2001 N 159-ФЗ. // Российская газета, N 153-154, 12.08.1998г. (первонач. ред.)

9. Таможенный кодекс Таможенного союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 01.01.2001 N 17) // Собрание законодательства РФ, 13.12.2010г., N 50, ст. 6615.

10. Федеральный закон -ФЗ «О полиции», «Российская газета», № 25, 08.02.2011г.

11. Об аудиторской деятельности: Федеральный закон от 7 авг. 2001г // СЗ РФ. 2001. № 33. Ст. 3423. изм. и доп. Федеральный закон от 14 февр. 2002 г. // Финансовая газета. 2002. № 52.

12. О бухгалтерском учете: Федеральный закон от 23 февр.1996 г. // Библиотечка рос. газ. 1996. № 9.

13. О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации: Федеральный закон от 01.01.01г. // СЗ РФ. 2001. № 23. Ст. 2291.

14. О Центральном банке (Банке России): Закон Российской Федерации от 01.01.01г. // Собр. законодательства Российской Федерации 2002. № 28. Ст. 2790.

15. О Счетной палате Российской Федерации: Закон РФ №4-ФЗ от 11 янв. 1995 г. // СЗ РФ 1995. № 3. Ст. 167.

16. Об оперативно-розыскной деятельности: Федеральный закон от 12 авг. 1995 г. в ред. Федеральных законов от 01.01.01 г., от 01.01.01 г., от 5 янв. 1999 г. // Собр. законодательства Российской Федерации. 1995. № 33. Ст. 3349.

17. О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора): Закон Российской Федерации от 8 авг. 2001 г. . // Собр. законодательства Российской Федерации. 2001. № 33. Ч. II. Ст. 3436.

18. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем: Федеральный закон от 7 авг. 2001 г. // Собр. законодательства Российской Федерации. 2001. № 33. Ст. 3418.

19. Положение о федеральной службе по финансовому мониторингу: Постановление Правительства РФ от 23 июн. 2004г. № 000 // Собр. законодательства Российской Федерации. 28.06.2004г. № 26. Ст. 2676.

20. Федеральном казначействе: Постановление Правительства РФ от 01 дек. 2004 № 000 // Собр. законодательства РФ, 06.12.2004, № 49, ст. 4908.

21. О Министерстве финансов: Постановление Правительства РФ от 30 июн. 2004г. № 000 // Собр. Законодательства РФ. 02.08.2004г. № 31. Ст. 3258.

22. Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора: Постановление Правительства РФ от 15 июн. 2004г. № 000 // Российская газета, № 000, 17.06.2004.

23. О порядке взаимодействия контрольно-ревизионных органов Министерства финансов РФ с генеральной прокуратурой РФ, МВД РФ, ФСБ РФ при назначении и проведении ревизий (проверок) Приказ Минфина России, МВД России и ФСБ России от 7 декабря 1999 г. № 89 н/1033/717.

24. О первичных учетных документах: Постановление Правительства РФ № 000 от 8 июля 1997 г. // Российская газета, N 140, 23.07.1997г.

25. Об утверждении Положения об аттестации государственных экспертов государственных судебно-экспертных учреждений Министерства юстиции Российской Федерации: Приказ Минюста РФ // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, № 33, 13.08.2007г.

26. Инструкция по организации производства судебных экспертиз в государственных судебно-экспертных учреждениях Министерства юстиции Российской Федерации: Приказ Минюста РФ от 01.01.01 г. № 000 // Росс. Газ. 20янв.

27. Приказ Минфина РФ от 01.01.2001 N 116н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет договоров строительного подряда» (ПБУ 2/2008)» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, N 49, 08.12.2008г. (первонач. ред.).

28. Приказ Минфина РФ от 01.01.2001 N 107н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет расходов по займам и кредитам» (ПБУ 15/2008)» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, N 44, 03.11.2008г.

29.  Приказ Минфина РФ от 01.01.2001 N 106н «Об утверждении положений по бухгалтерскому учету»(вместе с «Положением по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (ПБУ 1/2008)», «Положением по бухгалтерскому учету «Изменения оценочных значений» (ПБУ 21/2008)») // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, N 44, 03.11.2008г. (первонач. ред.)

30.  Приказ Минфина РФ от 01.01.2001г. № 000н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» (ПБУ 14/2007)» // Российская газета, № 22, 02.02.2008г.

31.  Приказ Минфина России № 000н от 01.01.01г. «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету (ПБУ 19/02) «Учет финансовых вложений» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, N 9, 03.03.2003г.

32.  Приказ Минфина России № 000Н от 01.01.01г. «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету (ПБУ 17/02) «Учет расходов на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы»« // Российская газета, N 236, 17.12.2002г.

33.  Приказ Минфина России № 000Н от 01.01.01г. «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету (ПБУ 18/02) «Учет расчетов по налогу на прибыль» // Российская газета, N 4, 14.01.2003г.

34. Приказ Минфина РФ н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01» // Российская газета, № 91-92, 16.05.2001г.

35. Приказ Минфина России № 44н от 9 июня 2001г. «Учет материально-производственных запасов: Положение по бухгалтерскому учету (ПБУ 5/01)» // Российская газета, N 140, 25.07.2001г. (первонач. ред.)

36. Приказ Минфина России от 01.01.01 г. № 26н «Учет основных средств: Положение по бухгалтерскому учету (ПБУ 6/01)» // Российская газета, N 91-92, 16.05.2001г. (первонач. ред.).

37. Приказ Минфина от 01.01.2001 №94н «Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению» // Экономика и жизнь, № 46, 2000г.

38. Приказ Минфина России № 33н от 6 мая 1999 г. «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету (ПБУ 10/99) «Расходы организации» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, № 26, 28.06.1999г. (первонач. ред.).

39. Приказ Минфина от 6 июля 1999 г. № 43н «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность предприятия» (ПБУ 4/99), Финансовая газета, № 34, 1999г. (первонач. ред.).

40. Приказ Минфина России № 32н от 6 мая 1999 г. «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету (ПБУ 9/99) «Доходы организации» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, № 26, 28.06.1999г. (первонач. ред.).

41. Приказ Минфина РФ от 01.01.2001г. № 49 «Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств» // Финансовая газета, № 28, 1995г.

42.  Приказ Минфина СССР № 000 от 01.01.01 г. «Положение о документах и документообороте в бухгалтерском учете» // Бюллетень нормативных актов министерств и ведомств СССР. 1984. №4.

б) основная литература

1.  , Баширова бухгалтерия. Учебно-практическое пособие. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2004г.

2.  , Леханова бухгалтерия: Учебное пособие. - М.: ИМЦ ГУК МВД России. 2002г.

3.  , Петрухин бухгалтерия: Учебно-практическое пособие. - М.: Книжный мир, 2002г.

4.  Еремин бухгалтерия: Учебник. - М.: ЦОКР МВД России, 2005г.

5.  Попова учет и судебно-бухгалтерская экспертиза: Учебное пособие. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2003г.

6.  Толкаченко (суде6ная) бухгалтерия: Курс лекций.- М.: ИКФ ОМЕГА-Л, 2002г.

в) дополнительная литература:

1. Борисов к Федеральному закону «О бухгалтерском учете» (постатейный). - М.: «Юстицинформ», 2005г.

2. Бухгалтерский учет и отчетность от 0 до баланса. Учебное пособие. - СПб.: Питер, 2008г.

3. , , Мамкин -бухгалтерская экспертиза: Учебное пособие. – М.: ЦОКР МВД России, 2010г.

4. Дубоносов бухгалтерия: Учебник. М., 2010г.

5. Еремин и практические проблемы использования специальных бухгалтерских познаний по делам о преступлениях в сфере экономики: автореферат диссертации на соиcкание ученой степени доктора юридических наук. - Волгоград, 2007г.

6. Климович бухгалтерия: Учебное наглядное пособие, Красноярск, 2010г.

7.  , Мамкин -криминалистический анализ: Учебное пособие. - М.: ЦОКР МВД России, 2007г.

8.  Шадрин судебно - бухгалтерской экспертизы в уголовном процессе: Учебное пособие. - М.: Юрлитинформ, 2000г.

9. Яблоков : учебник. – М. Норма, 2009г.

г) программное обеспечение:

Программа «1 с: Бухгалтерия. Демонстрационная версия»

д) базы данных, информационно-справочные и поисковые системы:

Информационно-правовая система («Гарант», «КонсультантПлюс»)

www. ***** – информационно-правовой портал «Гарант».

www. ***** – официальный сайт компании «Консультант Плюс».

http://www. *****/ru/ - официальный сайт Министерства финансов Российской федерации.

http://www. ***** – официальный сайт Конституционного Суда РФ.

http://www. ***** – официальный сайт Верховного Суда Российской Федерации.

http://www. *****/- официальный сайт Генеральной прокуратуры Российской Федерации.

http://www. *****/ - официальный сайт Краснодарского краевого суда.

http://krasnodar. *****/ - официальный сайт арбитражного суда Краснодарского края.

http://www. *****/ - официальный сайт Федеральной налоговой службы.

http://www. *****/ - сайт для бухгалтеров, аудиторов, налоговых инспекторов.

http://*****– сайт заслуженного деятеля науки Российской Федерации, почетного работника высшего профессионального образования, доктора юридических наук, профессора, академика Российской академии естественных наук, действительного члена Международной ассоциации по идентификации (IAI USA)

9. Материально-техническое обеспечение дисциплины:

- аудиторная доска;

- мультимедийный проектор;

- средства наглядности: плакаты, архивные бухгалтерские документы и бухгалтерская отчетность, экономические и юридические документы финансово-хозяйственной деятельности юридических и физических лиц, архивные уголовные дела, возбужденные по признакам состава преступлений, предусмотренных главой 22 УК РФ.

10. Методические рекомендации по организации изучения дисциплины:

Изучение дисциплины «Судебная бухгалтерия» осуществляется в форме учебных занятий под руководством профессорско-преподавательского состава кафедры и самостоятельной подготовки обучающихся. Основными видами учебных занятий по изучению данной дисциплины являются: лекционное занятие; семинарское занятие; практическое занятие; консультация преподавателя (индивидуальная, групповая); дискуссия, доклады, научные сообщения и их обсуждение и т. д., в том числе с использованием мультимедийного сопровождения. При проведении учебных занятий используются элементы классических и современных педагогических технологий, в том числе проблемного и проблемно-деятельностного обучения.

Предусматриваются следующие формы работы обучающихся:

- прослушивание лекционного курса;

- чтение и конспектирование рекомендованной литературы;

- проведение семинарских занятий;

- проведение практических занятий с разбором конкретных ситуаций с целью выработки навыков и умений принятия решения по ситуации на основе применения полученных судебно-бухгалтерских знаний.

Помимо устного изложения материала, в процессе лекций предполагается использовать визуальную поддержку в виде мультимедийных презентаций содержания лекции, отражающих основные тезисы, понятия, схемы, иллюстрации, выдержки из учебных, документальных и художественных фильмов по теме лекции.

Контроль знаний обучающихся проводится в форме текущей, предварительной и промежуточной аттестации.

Контроль текущей успеваемости обучающихся - текущая аттестация - проводится в ходе семестра с целью определения уровня усвоения обучающимися знаний; сформированности у них умений и навыков; своевременного выявления преподавателем недостатков в подготовке обучающихся и принятия необходимых мер по ее корректировке; совершенствованию методики обучения; организации учебной работы и оказания обучающимся индивидуальной помощи.

К контролю текущей успеваемости относятся проверка знаний, умений и навыков обучающихся:

- на занятиях;

- по результатам проведения рубежного контроля уровня усвоения знаний (с помощью тестовых заданий или контрольных вопросов);

- по результатам выполнения обучающимися индивидуальных заданий;

- по результатам проверки качества конспектов лекций и иных материалов;

- по результатам отчета обучающихся в ходе индивидуальной консультации преподавателя, проводимой в часы самоподготовки, по имеющимся задолженностям.

Контроль за выполнением обучающимися каждого вида работ может осуществляться поэтапно и служит основанием для предварительной и промежуточной аттестации по дисциплине.

Предварительная аттестация обучающихся проводится преподавателем в целях подведения промежуточных итогов текущей успеваемости, анализа состояния учебной работы обучающихся, выявления неуспевающих, оперативной ликвидации задолженностей.

Промежуточная аттестация обучающихся проводится с целью выявления соответствия уровня теоретических знаний, практических умений и навыков обучающихся по дисциплине и согласно требованиям ФГОС ВПО по направлению подготовки (специальности) утверждена в форме зачета.

Зачет проводится в ходе седьмого на шестом курсе после завершения изучения дисциплины в объеме рабочей учебной программы. Форма проведения зачета определяется кафедрой (устный – по билетам или путем собеседования по вопросам; письменная работа, тестирование, и др.). Оценка по результатам зачета носит недифференцированный характер – зачтено / не зачтено.

Перечень контрольных вопросов для подготовки обучающихся к промежуточной аттестации (зачету):

1. Понятие о бухгалтерском учете, его предмете и методе.

2. Классификация бухгалтерских документов. Использование знаний о классификации в практике выявления преступлений.

3. Инвентаризация, ее виды и порядок проведения.

4. Роль следователя в обеспечении эффективности проведения инвентаризаций, организуемых по его инициативе.

5. Документальное оформление результатов инвентаризации.

6. Способы искажения результатов инвентаризации и меры направленные на их предупреждение.

7. Классификация методов документальной проверки.

8. Методы проверки отдельного бухгалтерского документа и факторы, ограничивающие их эффективность.

9. Встречная проверка и метод взаимного контроля.

10. Сущность методов исследования учетных документов и практика их использования в деятельности оперативного сотрудника.

11. Методы фактической проверки данных бухгалтерского учета и комплексный анализ сомнительных операций.

12. Бухгалтерский баланс как элемент метода бухгалтерского учета; понятие, структура, виды изменений баланса под влиянием хозяйственных операций.

13. Счета синтетического и аналитического учета, их взаимосвязь.

14. Бухгалтерская информация при выявлении признаков хищений основных средств.

15. Бухгалтерский учет нематериальных активов. Учетные несоответствия как признаки злоупотреблений.

16. Бухгалтерский учет производственных запасов. Признаки преступлений в бухгалтерской информации.

17. Учет издержек производства и выпуска готовой продукции.

18. Методика выявления признаков преступления при производстве продукции.

19. Учет операций по реализации готовой продукции.

20. Использование записей по учету и реализации продукции при выявлении преступлений.

21. Правила ведения кассовых операций.

23. Нарушения правил ведения кассовых операций как условия, могущие способствовать возникновению преступлений.

24. Взаимный контроль документов при установлении фактов неоприходования денежных средств в кассе предприятия.

25. Документы, служащие основанием для начисления и выдачи заработной платы. Способы обнаружения необоснованных начислений и выплат по документам и записям в бухгалтерском учете.

26. Учет операций по расчетам с подотчетными лицами.

27. Методика обнаружения признаков подлога в документах, подтверждающих использование подотчетных сумм.

28. Понятие дебиторской и кредиторской задолженности и ее отражение в учете.

29. Бухгалтерский учет финансовых вложений. Использование его данных при раскрытии некоторых способов мошенничества.

30. Использование учетной информации при раскрытии отдельных преступлений в сфере экономической деятельности.

31. Отражение признаков преступной деятельности в бухгалтерских документах.

32. Аналитический учет товаров на оптовых и розничных предприятиях торговли, практика его использования при выявлении и доказывании преступлений.

33. Преступления, связанные с использованием . Торговые наценки, методика их выявления по документам и записям в бухгалтерском учете.

34. Восстановление количественного учета как метод документальной проверки при выявлении преступлений на предприятиях оптовой торговли.

35. Контрольное сличение остатков как метод документальной проверки при выявлении и раскрытии преступлений. Ситуации, предопределяющие эффективность его применения.

36. Использование данных бухгалтерского учета и отчетности при раскрытии уклонения от уплаты налогов.

37. Выявление фактов неоприходования денежных средств, полученных с расчетного счета.

38. Выявление хищений, маскируемых подменой экземпляров банковских выписок и поручений.

39. Основные этапы проведения документальных ревизий и порядок оформления их результатов.

40. Ситуации, требующие назначения первичных, дополнительных и повторных документальных ревизий по инициативе оперативного сотрудника и следователя.

41. Роль сотрудников правоохранительных органов в обеспечении эффективности ревизий, организуемых по их инициативе.

42. Понятие о судебно-бухгалтерской экспертизе и ее отличия от документальной ревизии, организуемой по инициативе следователя.

43. Основания, выбор времени и порядок назначения судебно-бухгалтерской экспертизы.

44. Предмет и метод судебной бухгалтерии.

45. Понятие хозяйственного учета, его значение, структура, составные части.

46. Предмет, объекты, метод бухгалтерского учета, его защитные функции.

47. Баланс, изменения в балансе под влиянием хозяйственных операций.

48. Счета бухгалтерского учета.

49. Способ двойной записи.

50. Бухгалтерские документы, понятие, классификация.

51. Инвентаризация. Понятие, сроки проведения.

52. Стадии проведения инвентаризации, оформление результатов инвентаризации.

53. Приемы исследования данных бухгалтерского учета и их значение для раскрытия хищений собственности (всех форм).

54. Метод встречной проверки, метод взаимного контроля.

55. Исследование документов, отображающих движение однородных ценностей.

56. Метод фактического контроля, комплексного анализа сомнительных документов.

57. Организация учетного процесса.

58. Способы фальсификации записей в бухгалтерском учете.

59. Использование записей синтетического и аналитического учета при выявлении и доказывании преступлений.

60. Аналитический учет основных средств.

61. Аналитический учет материалов.

62. Исследование кассовых операций.

63. Исследование банковских операций.

64. Исследование операций по заработной плате.

65. Способы выявления хищений по кассовым документам.

66. Особенности выявления хищений по банковским операциям.

67. Учет наличия, поступления и износа основных средств.

68. Учет нематериальных активов.

69. Учет производственных запасов.

70. Исследование операций по производству продукции.

71. Учет готовой продукции и исследование операций по учету готовой продукции.

72. Исследование операций по реализации готовой продукции с промышленных предприятий.

73. Правовое регулирование бухгалтерского учета в Российской Федерации.

74. Учет поступления основных средств.

75. Исследование товарных операций на предприятиях розничной торговли.

76. Исследование операций на предприятиях оптовой торговли.

78. Исследование операций на предприятиях общественного питания.

79. Исследование учетных документов в бюджетных организациях.

80. Особенности учета расходов в бюджетных организациях.

81. Финансовый контроль в Российской Федерации. Органы, осуществляющие финансовый контроль.

82. Виды документальных ревизий.

83. Основания назначения ревизий правоохранительными органами.

84. Сущность и значение судебно-бухгалтерской экспертизы.

85. Задачи и предмет, метод судебно-бухгалтерской экспертизы.

86. Назначение и производство судебно-бухгалтерской экспертизы.

87. Заключение эксперта-бухгалтера.

88. Права и обязанности эксперта-бухгалтера.

89. Документальная ревизия (понятия, виды).

90. Документальное оформление ревизии. Оценка акта ревизии.

91. Смета расходов бюджетной организации и ее значение.

92. Использование данных синтетического и аналитического учета правоохранительными органами при расследовании экономических преступлений.

93. Фактический контроль (цели и задачи).

94. Способы исследования отдельного документа.

95. Способы исследования нескольких документов, отражающих одну и ту же операцию или взаимосвязанные операции.