Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение
высшего профессионального образования
«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
(Финансовый университет)
Кафедра «Финансовое право»
Программа итогового государственного
экзамена
Рабочая программа для бакалавров, обучающихся по
направлению 030900.62 «Юриспруденция»
(квалификация «бакалавр»)
Москва 2013
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение
высшего профессионального образования
«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
(Финансовый университет)
Кафедра «Финансовое право»
УТВЕРЖДАЮ
Первый проректор по учебной
и методической работе
____ _________
«___»_______________ 20 г.
Программа итогового государственного
экзамена
Рабочая программа для бакалавров, обучающихся по
направлению 030900.62 «Юриспруденция»
(квалификация «бакалавр»)
Рекомендовано Ученым советом Юридического факультета
(протокол № 19 от 18 декабря 2012 г.)
Одобрено кафедрой «Финансовое право»
(протокол №4 от 27 ноября 2012 г.)
Москва 2013
УДК
ББК
Программа итогового государственного экзамена для итоговой государственной аттестации выпускников Финансового университета, обучающихся по направлению 030900.62 «Юриспруденция» (квалификация «бакалавр») – М.: Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации, кафедра «Финансовое право», 2013
Учебное издание
Программа итогового государственного
экзамена
Компьютерный набор | |
Компьютерная верстка |
Формат 60х90/16.изд. № - 2013 Тираж
Заказ №
Полное или частичное воспроизведение или размножение каким-либо способом настоящего издания допускается только с письменного разрешения Финансового университета при Правительстве РФ
© , , 2013
© Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации, 2013
СОДЕРЖАНИЕ
1.Комплекс требований к выпускнику по направлению 030900.62«Юриспруденция» (квалификация «бакалавр») | 5 |
2. Методические материалы для итогового междисциплинарного государственного экзамена | 7 |
2.1. Программа междисциплинарного итогового государственного экзамена по направлению 030900.62 «Юриспруденция» (квалификация «бакалавр»): Финансовое и налоговое право | 7 |
2.2. Совокупность заданий, предназначенных для предъявления выпускнику на государственных экзаменах по направлению 030900.62 «Юриспруденция» (квалификация «бакалавр») и критерии их оценки | 20 |
3. Методические материалы, определяющие процедуру подготовки проведения междисциплинарного итогового государственного экзамена | 25 |
3.1. Методические указания по подготовке к междисциплинарному государственному экзамену: Финансовое и налоговое право | 25 |
3.2. Процедура проведения итогового междисциплинарного государственного экзамена по направлению 030900.62 «Юриспруденция» (квалификация «бакалавр») | 30 |
1. Комплекс требований к выпускнику по направлению 030900.62«Юриспруденция» (квалификация «бакалавр»)
Итоговая государственная аттестация выпускников по направлению 030900.62 «Юриспруденция» (квалификация «бакалавр») включает выпускную квалификационную работу и междисциплинарный экзамен, позволяющий выявить теоретическую подготовку к решению профессиональных задач.
Выпускник по направлению 030900.62 «Юриспруденция» (квалификацию «бакалавр») должен быть готов к профессиональной деятельности в государственных и муниципальных органах различного уровня, в учреждениях и в организациях различных сегментов экономической деятельности и форм собственности на должностях, требующих высшего юридического образования.
Дипломированный бакалавр должен:
знать:
Ø сущность и содержание основных понятий, категорий, институтов, правовых статусов субъектов, правоотношений в финансовом праве
уметь:
Ø оперировать юридическими понятиями и категориями;
Ø анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними правовые отношения;
Ø анализировать, толковать и правильно применять правовые нормы;
Ø принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом;
Ø осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов;
Ø давать квалифицированные юридические заключения и консультации;
Ø правильно составлять и оформлять юридические документы;
владеть:
Ø юридической терминологией;
Ø навыками работы с правовыми актами;
Ø навыками: анализа различных правовых явлений, юридических фактов, правовых норм и правовых отношений, являющихся объектами профессиональной деятельности;
Ø навыками анализа правоприменительной и правоохранительной практики, разрешения правовых проблем и коллизий;
Ø навыками реализации норм материального и процессуального права;
При сдаче государственных экзаменов и защите выпускной квалификационной работы выпускник должен продемонстрировать:
знание:
Ø теоретических положений финансового права;
умение:
Ø применить полученные знания в области финансового права в своей профессиональной деятельности;
Ø толковать законы и другие нормативные акты;
Ø принимать правовые решения, делать правильные выводы и давать рекомендации исходя из результатов проведенного исследования;
владение:
Ø способностью применять полученные в университете теоретические и практические знания для творческого решения конкретных задач, стоящих перед юристами;
Ø навыками самостоятельной работы по сбору, обработке и анализу теоретического, практического материала и судебной практики;
Ø навыками по обобщению опыта, накопленного в отечественной и зарубежной практике по конкретным проблемам;
Ø способностью подготовить обоснованные предложения по реализации выявленных в процессе исследования путей и направлений совершенствования законодательства.
2. Методические материалы для итогового междисциплинарного государственного экзамена.
2.1. Программа междисциплинарного итогового государственного экзамена по направлению 030900.62 «Юриспруденция» (квалификация «бакалавр»): Финансовое и налоговое право.
ОБЩАЯ ЧАСТЬ
Тема 1. Финансы и финансовая деятельность государства и местного самоуправления
Понятие финансов. Функции финансов и их применение в государственном управлении.
Финансовая система Российской Федерации. Элементы финансовой системы.
Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие, роль и методы.
Конституционные основы финансовой деятельности Российской Федерации.
Система и правовое положение государственных органов и органов местного самоуправления, осуществляющих финансовую деятельность. Специфика финансовой деятельности государственных органов исполнительной и представительной власти. Классификация органов власти, осуществляющих финансовую деятельность.
Тема 2. Понятие, предмет, метод и система финансового права
Понятие и предмет финансового права. Финансовое право как наука и учебная дисциплина.
Сущность метода правового регулирования финансового права.
Место финансового права в системе отраслей российского права.
Источники финансового права. Особенности принятия и введения в действие нормативных актов, регулирующих финансовую сферу.
Система финансового права. Общая и особенная части финансового права.
Тема 3. Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения
Финансово-правовые нормы, их характеристика. Классификация финансово-правовых норм. Действие финансово-правовых актов во времени, в пространстве и по кругу лиц.
Понятие финансового правоотношения и его субъекты. Элементы финансовых правоотношений: объект, субъект и содержание. Особенности и виды финансово-правовых отношений. Материальные и процессуальные финансовые правоотношения, их взаимодействие взаимообусловленность.
Субъекты финансовых правоотношений: понятие, классификация.
Тема 4. Правовое регулирование финансового контроля в Российской Федерации
Понятие финансового контроля. Значение финансового контроля. Цели, задачи и содержание финансового контроля. Основные принципы финансового контроля. Соотношение содержания понятий контроля и надзора в области финансов.
Виды финансового контроля и органы его осуществляющие. Государственный, муниципальный, внутрихозяйственный, независимый контроль.
Формы (предварительный, текущий и последующий) и методы финансового контроля. Ревизия как основной метод финансового контроля, ее виды, порядок назначения и субъекты проведения.
Основные направления финансового контроля и надзора (бюджетный, налоговый контроль; банковский, страховой надзор).
Правовой статус органов, осуществляющих финансовый контроль представительных органов власти, Счетной палаты Российской Федерации, Президента РФ, Правительства РФ, Министерства финансов РФ, Федерального казначейства, Федеральной налоговой службы, Федеральной службы финансово-бюджетного надзора).
Правовые основы аудита в РФ, его виды. Правовая характеристика аудиторской проверки.
ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ
Тема 5. Бюджетное право Российской Федерации
Понятие бюджетного права. Бюджетное право как подотрасль финансового права.
Предмет и метод бюджетного права.
Понятие и сущность бюджетных правоотношений.
Субъекты бюджетного права. Полномочия участников бюджетных правоотношений.
Источники бюджетного права и бюджетное законодательство.
Система бюджетного права.
Тема 6. Бюджетное устройство и бюджетная система как объект правового регулирования бюджетного права.
Понятие бюджетного устройства и бюджетной системы в соответствии с российским законодательством.
Правовое регулирование принципов построения бюджетной системы в Российской Федерации.
Легальное определение бюджетной классификации Российской Федерации. Состав бюджетной классификации Российской Федерации в соответствии с российским законодательством.
Тема 7. Правовое регулирование доходов, расходов бюджетов и источников финансирования дефицита бюджетов.
Понятие и сущность доходов бюджета с правовой точки зрения. Виды доходов бюджета в соответствии с российским законодательством. Разграничение налоговых и неналоговых доходов.
Правовое регулирование процесса зачисления доходов федерального бюджета. Правовое регулирование процесса зачисления доходов субъектов Российской Федерации. Правовое регулирование процесса зачисления доходов местных бюджетов. Правовое регулирование процесса зачисления доходов бюджетов государственных внебюджетных фондов
Понятие расходов бюджета с правовой точки зрения. Классификация расходов бюджета и составные части расходов бюджетов в соответствии с российским законодательством.
Правовое регулирование принципов осуществления расходов бюджета. Разграничение расходов между уровнями бюджетной системы в соответствии с российским законодательством.
Сбалансированность бюджета в соответствии с российским законодательством. Легальное определение дефицита бюджета.
Законодательство Российской Федерации об источниках финансирования дефицитов бюджетов. Правовой режим внутренних и внешних источников финансирования дефицита бюджета.
Тема 8. Правовое регулирование межбюджетных отношений.
Формы и виды межбюджетных отношений в Российской Федерации. Правовое регулирование предоставления межбюджетных трансфертов в Российской Федерации.
Бюджетное законодательство Российской Федерации о дотации как форме межбюджетных трансфертов.
Субсидии как форма межбюджетных трансфертов в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.
Правовое регулирование субвенции как формы межбюджетных трансфертов.
Иные межбюджетные трансферты в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.
Тема 9. Бюджетный процесс в Российской Федерации.
Понятие, принципы и стадии бюджетного процесса. Бюджетный период. Состав участников бюджетного процесса и их полномочия.
Правовое регулирование стадии составления проекта бюджета. Особенности составления проекта федерального бюджета в соответствии с российским законодательством. Особенности составления проектов региональных бюджетов и местных бюджетов в соответствии с российским законодательством. Общие положения о рассмотрении и утверждении проектов бюджетов: правовое регулирование. Особенности рассмотрения и утверждения проектов региональных бюджетов и местных бюджетов: правовое регулирование.
Исполнение бюджета: легальное определение и принципы. Правовое регулирование открытия лицевых счетов получателям бюджетных средств. Правовое регулирование обслуживания счетов бюджетов. Порядок исполнения федерального бюджета в соответствии с российским законодательством. Порядок исполнения регионального бюджета и местного бюджета: правовое регулирование.
Бюджетная отчетность: легальное определение и общие положения. Правовые основы порядка составления, внешней проверки, рассмотрения и утверждения годового отчета об исполнении федерального бюджета. Правовое регулирование порядка составления, внешней проверки, рассмотрения и утверждения годового отчета об исполнении регионального бюджета и местного бюджета.
Тема 10. Бюджетный контроль и бюджетно-правовая ответственность.
Классификация видов бюджетного контроля. Структура бюджетного контроля.
Бюджетный контроль представительных и исполнительных органов власти.
Полномочия Счетной палаты Российской Федерации как специализированного органа бюджетного контроля.
Виды нарушений бюджетного законодательства. Понятие ответственности за нарушение бюджетного законодательства. Санкции, применяемые к правонарушителям бюджетного законодательства.
Тема 11. Правовой режим функционирования государственных
внебюджетных фондов.
Внебюджетные фонды Российской Федерации: легальное определение и место в бюджетной системе Российской Федерации.
Правовой режим Фонда социального страхования Российской Федерации. Задачи Фонда социального страхования РФ. Правовой режим бюджета Фонда социального страхования РФ.
Правовой режим Пенсионного фонда Российской Федерации. Статус Пенсионного фонда РФ. Основные задачи Пенсионного фонда РФ. Правовой режим бюджета Пенсионного фонда РФ.
Правовой режим фонда обязательного медицинского страхования Российской Федерации. Правовой режим бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования.
Тема 12. Налоговое право.
Понятие налогов, их функция и роль. Экономико-правовая природа налога. Юридические признаки налога. Понятие сбора. Общие и отличительные признаки понятий «налога» и «сбора».
Налогоплательщик, объект налога, налоговая база, ставка налога, порядок исчисления и уплаты налогов. Правовой режим льгот по налогам.
Понятие и признаки налоговой системы Российской Федерации, ее отличие от системы налогов и сборов. Классификация налогов и сборов. Принципы построения и функционирования налоговой системы. Порядок установления и введения региональных и местных налогов нормативно-правовыми актами субъектов РФ и муниципальных образований.
Понятие налогового права. Место налогового права в системе финансового права. Предмет налогового права. Метод налогового права. Характеристика норм налогового права. Общая и особенная часть налогового права. Понятие и принципы правового регулирования налоговых отношений.
Источники налогового права: понятие, виды. Роль Налогового кодекса РФ в налоговом законодательстве.
Тема 13. Порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Понятие и классификация налоговых правоотношений. Характеристика субъектов налоговых правоотношений. Правовой статус налоговых органов.
Субъект налога, носитель налога, налогоплательщик. Налогоплательщики: организации и физические лица. Права и обязанности налогоплательщиков. Налоговый статус филиалов и иных обособленных подразделений юридических лиц. Резиденты и нерезиденты в налоговых правоотношениях. Правовой статус индивидуальных предпринимателей как участников налоговых правоотношений.
Налоговые агенты: понятие, права, обязанности. Представительство в налоговых правоотношениях.
Порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Основания для возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога и сбора. Правовой режим предъявления требований по уплате налога, сбора, пени. Порядок взыскания недоимки, пени за счет денежных средств на счетах организаций. Порядок взыскания недоимки, пени за счет иного имущества налогоплательщиков - организаций.
Порядок изменения сроков по уплате налога и сбора. Основания и порядок предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налога и сбора. Основания и порядок предоставления инвестиционного налогового кредита.
Понятие и формы проведения налогового контроля. Порядок проведения камеральных налоговых проверок. Порядок проведения выездных налоговых проверок.
Понятие и виды налогового правонарушения. Порядок производства по делам о налоговых правонарушениях. Специфика и порядок применения санкций, определенных законодательством о налогах и сборах.
Тема 14. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности.
Характеристика банковского права как комплексного института права. Место банковского права в системе отраслей российского национального права.
Источники банковского права. Характеристика банковского законодательства РФ.
Банковская система РФ: понятие, состав, место в финансовой системе. Правовой статус Банка России. Основные задачи и функции Банка России. Правовое обеспечение деятельности Банка России в регулировании деятельности кредитных организаций.
Правовое положение кредитных организаций. Понятие небанковской кредитной организации в российском законодательстве.
Особенности правового регулирования отношений, складывающихся между Центральным банком РФ и кредитными организациями.
Характеристика правонарушений в банковской деятельности. Меры ответственности за нарушение банковского законодательства, применяемые к кредитным организациям.
Тема 15. Финансово-правовое регулирование страховой деятельности
Понятие и характерные черты страхования как разновидности финансовой деятельности. Функции страхования. Страхование как правовая категория. Государственное имущественное и личное страхование в Российской Федерации.
Понятие и предмет страхового права. Основные источники страхового права. Характеристика норм страхового права как самостоятельного института системы финансового права. Специфика страховых правоотношений как объекта регулирования нормами финансового права.
Организационно-правовое обеспечение страховой деятельности. Правовой статус органов государства по надзору за страховой деятельностью. Субъекты страхового дела.
Виды и объект страхования. Добровольное и обязательное страхование.
Специфика правового регулирования отношений в системе обязательного страхования. Правовое обеспечение использования бюджетных средств в системе обязательного страхования. Государственные внебюджетные фонды как элементы обязательного страхования.
Тема 16. Финансово-правовое регулирование валютных отношений.
Понятие валютного регулирования в Российской Федерации. Валютное право в системе российского права.
Характеристика валютных правоотношений. Субъекты (резиденты и нерезиденты) и объекты валютных правоотношений. Понятия валюты и иностранной валюты. Валютное регулирование: понятие и элементы. Валютные ограничения: основные виды. Правовой статус органов валютного регулирования.
Понятие валютных операций. Правила проведения валютных операций. Порядок открытия и ведения счетов в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте.
Правовые основы валютного контроля. Цель и функции валютного контроля. Органы и агенты валютного контроля. Роль Центрального банка Российской Федерации в системе органов валютного регулирования.
Виды ответственности за нарушение правил о валютных операциях.
Учебно-методическое обеспечение государственного экзамена по дисциплине «Финансовое право»
Список использованных источников и литературы:
Учебная литература:
1. Крохина право. - М., Норма, 2011
2. Финансовое право под ред. . - М., Норма, 2011
3. Годме право. – М.: Прогресс. 1978.
4. Крохина право России: Учебник / М.: Юрайт, 2010.
5. Налоговое право России (, , ) под ред. – М., Норма, 2010.
6. Валютное право под ред. для магистр. – М., Юрайт, 2012.
7. Залогин право. – М., Вольтерс Клувер, 2010.
8. Финансовое право России: альбом схем под ред. . – Система ГАРАНТ, 2008.
9. Практикум по финансовому праву (, ,) под ред. – М., Норма, 2011.
Статьи и монографии:
1. Артюхин : «Правовое регулирование бюджетного учета и отчетности в Российской Федерации» - «Российский юридический журнал, № 5.
2. . Статья: «Правовое регулирование страхования жизни и здоровья военнослужащих» - "Военно-юридический журнал", 2008, N 10.
3. Финансовое право России. Актуальные проблемы Монография под ред. – М., Норма, 2007.
Нормативные правовые акты:
1. Конституция Российской Федерации // Российская газета от 01.01.2001. № 000.
2. Федеральный конституционный закон «О Правительстве Российской Федерации» от 01.01.2001 г. // СЗ РФ. 1997. №51. Ст. 5712 (с послед. измен и дополн.)
3. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 01.01.2001 г. № 000 – ФЗ // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823 (с послед. измен и дополн.)
4. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть I. от 01.01.2001г. // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824 (с послед. измен и дополн.)
5. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть II. от 01.01.2001г. // СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340(с послед. измен и дополн.).
6. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть I. от 01.01.2001г. // СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301 (с послед. измен и дополн.).
7. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть II -ФЗ // СЗ РФ. 1996 г. N 5 ст. 410 (с послед. измен и дополн.).
8. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть III: Федеральный закон от 01.01.2001г. // СЗ РФ. 2001. № 49. Ст. 4552 (с послед. измен и дополн.).
9. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 01.01.2001 г. // СЗ РФ. 2002 (часть 1). №1. Ст. 1 (с послед. измен и дополн.).
10. Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов" от 3 декабря 2012 г. № 357-ФЗ // «Российская газета» №2
11. Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" -ФЗ // СЗ РФ. 2003. № 40. т. 3822 (с послед. измен. и дополн.)
12. Федеральный закон «О Счетной палате Российской Федерации» от 01.01.2001 г. №4-ФЗ // СЗ РФ. 1995. №3. Ст. 167 (с послед. измен и дополн.)
13. Федеральный закон «О налогах на имущество физических лиц» от 1991г. № 000-1 // "Российская газета". 1992. № 36 (с послед. измен и дополн.).
14. Постановление Правительства РФ "О Фонде социального страхования Российской Федерации" от 01.01.01 г. № 000 // СЗ РФ. 1994 г., № 8, ст. 599 (с послед. измен и дополн.)
15. Федеральный закон «О финансовых основах местного самоуправления в Российской Федерации» от 01.01.2001 г. // СЗ РФ. 1997. №39. Ст. 4464; 1999. № 28. Ст. 3492; 2004. № 27. Ст. 2711; 2005. № 1 (часть 1). Ст. 9; (в действующей редакции).
16. Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» от 01.01.2001. // СЗ РФ. 2003. № 40. Ст. 3822; 2005. № 1 (ч.1) Ст.9; 2006. № 43. Ст. 4412; 2007. № 10. Ст. 1151; (в действующей редакции).
17. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации» от 01.01.2001г. // СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790 (с послед. измен. и дополн.).
18. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 01.01.2001г. № 000-1 // СЗ РФ. 1996. № 6, Ст. 492 (с послед. измен. и дополн.).
19. Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" -ФЗ // СЗ РФ. 1999. № 9. ст. 1097 (с послед. измен. и дополн.).
20. Федеральный закон "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации" -ФЗ // СЗ РФ. 2010, № 49, ст. 6422 (с послед. измен и дополн.)
21. Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 01.01.2001г. № 000-1 // Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. № 2. ст. 56 (с послед. измен и дополн.).
22. Федеральный закон «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы» от 01.01.2001 №52-ФЗ // СЗ РФ. 1998. № 13. ст. 1474 (с послед. измен и дополн.).
23. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 01.01.2001г. // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859(с послед. измен и дополн.).
24. Постановление Правительства «Об утверждении Положения о Министерстве финансов Российской Федерации» от 01.01.01 г. № 000 // СЗ РФ. 2004. № 31. Ст. 3258 (с послед. измен и дополн.)
25. Постановление Правительства «Об утверждении Положения о федеральном казначействе» от 1 декабря 2004 г. № 000 // СЗ РФ. 2004. № 49. Ст. 4908 (с послед. измен и дополн.)
26. Постановление Правительства «Об утверждении Положения о федеральной налоговой службе» от 01.01.01 года № 000. - СЗ РФ. 2004. № 40. Ст. 3961 (с послед. измен и дополн.)
2.2. Совокупность заданий, предназначенных для предъявления выпускнику на государственных экзаменах по направлению 030900.62 «Юриспруденция» (квалификация «бакалавр») и критерии их оценки.
Примерный перечень вопросов междисциплинарного государственного экзамена: Финансовое и налоговое право
1. Правовые аспекты финансов и финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
2. Понятие, предмет и метод финансового права.
3. Место финансового права в системе отраслей права.
4. Система финансового права.
5. Источники финансового права.
6. Понятие и виды финансово-правовых норм.
7. Общая характеристика законодательства, регулирующего финансовые правоотношения.
8. Понятие и элементы финансовых правоотношений.
9. Виды финансового контроля. Характеристика правового статуса органов общей и специальной компетенции, уполномоченных в этой сфере.
10. Понятие государственного финансового контроля. Общая характеристика правового обеспечения государственного финансового контроля.
11. Значение финансового контроля в обеспечении бюджетного, налогового, банковского, страхового законодательства, правил денежного обращения и валютного регулирования.
12. Бюджет как правовая категория.
13. Понятие, предмет и метод бюджетного права.
14. Особенности бюджетного правоотношения.
15. Понятие и правовая форма федерального, региональных и местных бюджетов.
16. Правовые основы бюджетного устройства Российской Федерации.
17. Правовое регулирование межбюджетных отношений.
18. Правовое регулирование доходов, расходов и источников финансирования дефицита бюджетов.
19. Понятие, принципы и правовое регулирование стадий бюджетного процесса.
20. Правовые особенности порядка составления, рассмотрения и утверждения бюджета.
21. Понятие и правовой режим внебюджетных фондов, их виды.
22. Правовые аспекты деятельности Пенсионного фонда Российской Федерации, источники формирования его доходов, порядок утверждения, исполнения бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации и отчета об его исполнении.
23. Правовые аспекты деятельности Фонда социального страхования Российской Федерации, источники формирования его доходов, порядок утверждения, исполнения бюджета и отчета об его исполнении.
24. Правовые аспекты деятельности Федерального и территориальных фондов обязательного медицинского страхования, источники формирования их доходов, порядок утверждения, исполнения бюджета и отчета об его исполнении.
25. Особенности предмета и метода налогового права.
26. Место налогового права в системе финансового права.
27. Система налогового права.
28. Источники налогового права.
29. Особенности установления, введения и элементы налогов, согласно действующему законодательству.
30. Полномочия федеральных, региональных и муниципальных представительных органов в области налогообложения и сборов.
31. Понятие и особенности налогового правоотношения и его элементов.
32. Источники налогового права. Конституционные основы налогового права.
33. Законодательство о налогах и сборах. Его структура.
34. Налоговые правоотношения, их субъекты. Основные права и обязанности субъектов налоговых правоотношений.
35. Понятие и юридическое определение ответственности налогоплательщиков и иных лиц за нарушения законодательства о налогах и сборах.
36. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.
37. Правовые основы и способы защиты прав налогоплательщиков.
38. Понятие и виды федеральных налогов, порядок их установления и введения.
39. Понятие и правовое регулирование региональных налогов.
40. Понятие и правовое регулирование местных налогов.
41. Понятие, правовые основы и особенности применения специальных налоговых режимов.
42. Действие международных налоговых соглашений в Российской Федерации.
43. Понятие и законно установленные методы управления государственным долгом.
44. Правовые основы государственных гарантий.
45. Отношения в области страхования, регулируемые нормами финансового права.
46. Понятие и правовое положение субъектов страховых отношений.
47. Государственный надзор за страховой деятельностью, правовое положение и полномочия органов, осуществляющих страховой надзор.
48. Финансово-правовое регулирование отдельных видов обязательного страхования.
49. Понятие и система государственных и муниципальных расходов.
50. Понятие, принципы, виды (режимы), правовое регулирование бюджетного финансирования.
51. Государственные инвестиции: понятие, порядок предоставления, согласно действующему законодательству.
52. Понятие и финансово-правовые основы банковской системы Российской Федерации.
53. Особенности финансово-правового статуса Центрального банка Российской Федерации.
54. Понятие и финансово-правовое положение кредитных организаций.
55. Особенности полномочий Банка России в сфере надзорной деятельности за кредитными организациями.
56. Понятие и финансово-правовое содержание валютного регулирования.
57. Правовое положение органов государственного валютного регулирования.
58. Понятие и характеристика валютных правоотношений.
59. Понятие и правовое регулирование валютных операций, порядок их совершения.
60. Финансово-правовое регулирование валютного контроля.
61. Правовой статус органов валютного контроля, их функции и полномочия.
62. Правовое положение агентов валютного контроля, их права и обязанности.
63. Ответственность за нарушение валютного законодательства.
64. Финансово-правовые полномочия Счетной палаты.
65. Финансово-правовые полномочия Министерства финансов.
66. Финансово-правовые полномочия Федерального казначейства.
67. Финансово-правовые полномочия Федеральной налоговой службы.
68. Банк России как орган банковского надзора.
69. Финансово-правовая ответственность.
70. Финансовые правонарушения, их разновидности.
71. Применение финансовых санкций.
Критерии оценки знаний при сдаче государственного экзамена
Критерии оценки вопросов, выносимых на экзамен, разработаны с учетом требований Государственного образовательного стандарта и должны быть доведены до выпускников. Ответы на вопросы, выносимые на государственный экзамен, оцениваются по шкале «отлично», «хорошо», «удовлетворительно» и «неудовлетворительно». Содержательная часть оценки следующая:
«Отлично», если студент показывает глубокие знания и понимание программного материала по поставленному вопросу, умело обосновывает его юридическую (правовую) основу с указанием конкретных нормативных актов. Увязывает свой ответ с практикой, приводит аргументированные примеры, безупречно и быстро принимает оптимальные решения по вопросу.
«Хорошо», если студент твердо знает программный материал, грамотно излагает ответ на поставленный правовой вопрос, не допускает существенных неточностей в ответе на него, правильно обосновывает его юридическую (правовую) основу с указанием конкретных нормативных актов. Увязывает свой ответ с практикой на основе конкретных аргументированных примеров, принимает оптимальное решение по вопросу.
«Удовлетворительно», если студент имеет знание основного программного материала по поставленному юридическому вопросу, но не усвоил его детали, требует в отдельных случаях наводящих вопросов для дачи правильного ответа или правильного решения по вопросу, имеет затруднение в точных ссылках на конкретные нормативные акты.
«Неудовлетворительно», если студент допускает грубые ошибки в ответе на поставленный вопрос, не дает точного ответа со ссылкой на нормативные акты Российской Федерации и ее субъектов, органов местного самоуправления, не приводит аргументированных примеров практики, допускает грубые ошибки в своих ответах на наводящие вопросы членов экзаменационной комиссии.
3. Методические материалы, определяющие процедуру подготовки проведения междисциплинарного итогового государственного экзамена.
3.1. Методические указания по подготовке к междисциплинарному государственному экзамену: Финансовое и налоговое право.
Государственные экзамены являются одним из заключительных этапов подготовки бакалавров, проводятся согласно графику учебного процесса после преддипломной практики и имеют целью:
- оценить теоретические знания, практические навыки и умения;
- проверить подготовленность выпускника к профессиональной деятельности.
К государственным экзаменам допускаются лица, завершившие полный курс обучения по основной образовательной программе и успешно прошедшие все предшествующие аттестационные испытания, предусмотренные учебным планом на момент проведения экзамена.
При подготовке к государственным экзаменам студентам необходимо систематизировать полученные в ходе обучения знания и практический опыт, приобретенный в период прохождения преддипломной производственной практики.
Подготовку к сдаче государственного экзамена необходимо начать с ознакомления с примерным перечнем вопросов по дисциплинам. Далее необходимо изучить списки рекомендованной литературы, просмотреть библиотечные каталоги, специальные библиографические справочники.
Необходимую литературу можно подбирать, просмотрев последние номера юридических журналов, в которых печатается перечень статей, опубликованных в минувшем году в журналах. Библиографические указатели приводятся и в некоторых монографиях, из которых можно выбрать относящиеся к теме вопроса. При подготовке целесообразно делать выписки и записи на отдельных листах бумаги с пометкой номера вопроса или темы.
В процессе ответа на поставленные в билете вопросы необходимо отмечать изменения, которые произошли в теории государства и права, в текущем законодательстве, увязывать теоретические проблемы с практикой сегодняшнего дня.
Для оказания помощи студентам в подготовке к государственным экзаменам и в углубленном изучении тем и разделов программ кафедры проводят обзорные лекции, задачей которых является не только систематизация знаний, но и ознакомление студентов с текущими изменениями в законодательстве Российской Федерации в области финансового права, гражданского права, а также с арбитражной и другой судебной практикой.
Следует отметить, что эффективность проведения государственного экзамена в значительной мере зависит от содержания и формулировки вопросов, их сочетания в рамках одного билета, а также от порядка выведения оценки по его результатам. Особенно важна разработка единых критериев для оценки, поскольку в формировании оценки будут участвовать несколько членов комиссии.
Формирование набора экзаменационных вопросов является особенно важным этапом проведения экзамена. Количество вопросов, включаемых в один билет, и их соотношение по изучаемым темам определяются на заседании выпускающей кафедры. Количество вопросов, включаемых в билеты, должно быть достаточным, чтобы дать объективную оценку знаний программного материала студентами.
Государственные экзамены проводятся в заранее подготовленной аудитории, в которой оборудуются места для экзаменационной комиссии, секретаря комиссии и индивидуальные места для студентов.
Обеспечение экзаменационной комиссии (ГЭК)
К началу экзамена в аудитории должны быть подготовлены:
- приказ о составе Государственной аттестационной комиссии (ГАК);
- программа сдачи государственного экзамена;
- фонд оценочных средств для итоговой государственной аттестации выпускников Финансового университета на соответствие требованиям государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по направлению 030900.62 «Юриспруденция» бакалавриат экзаменационные билеты в запечатанном конверте;
- список студентов, сдающих экзамен;
- сведения о выпускниках, сдающих экзамены, которые должны быть подготовлены в деканате факультета;
- зачетные книжки;
- протоколы сдачи экзамена;
- бумага со штампом Финансового университета;
- зачетно-экзаменационная ведомость для выставления оценок студентам за ответы.
Комиссия создает на экзамене торжественную, спокойную, доброжелательную и деловую обстановку.
При подготовке к ответу студентам рекомендуется сделать краткие записи на выданных проштампованных листах. Это может быть развернутый план ответов, точные формулировки нормативных актов, схемы, позволяющие иллюстрировать ответ, статистические данные и т. п. Записи, сделанные при подготовке к ответу, позволят студенту составить план ответа на вопросы, и, следовательно, полно, логично раскрыть их содержание, а также помогут отвечающему справиться с естественным волнением, чувствовать себя увереннее. В то же время записи не должны быть слишком подробные. В них трудно ориентироваться при ответах, есть опасность упустить главные положения излишней детализацией несущественных аспектов вопроса, затянуть его. В итоге это может привести к снижению уровня ответа и повлиять на его оценку.
Государственный экзамен проводится устно по индивидуальным билетам, которые берет каждый студент методом «случайного выбора». Количество студентов, одновременно находящихся в аудитории зависит от количества посадочных мест, но в идеале не должно превышать 6-7, чтобы с одной стороны, было достаточно времени для подготовки к ответу, а с другой – не было перерывов между ответами. Время для подготовки первого ответа должно быть не менее 30 минут.
Государственный экзамен принимается экзаменационной комиссией, сформированной и утвержденной в соответствии с Положением об итоговой государственной аттестации выпускников высших учебных заведений в Российской Федерации. Государственный экзамен может проводиться только при наличии необходимого кворума в присутствии председателя комиссии или его заместителя.
Во время экзамена члены комиссии наблюдают за самостоятельной подготовкой к ответу, дают пояснения, если в этом возникает необходимость. На экзамене студенты могут пользоваться программами изучения дисциплин, включенных в билеты. Справочной литературой (инструкции, справочники и т. д.) на государственном экзамене пользоваться запрещено.
На государственном экзамене студент должен четко и ясно формулировать ответ на вопрос билета; ответ можно проиллюстрировать конкретной практической информацией. Студент должен глубоко разбираться во всем круге вопросов по получаемой специальности.
Заключительным этапом экзамена является выведение оценки. Члены комиссии в ходе каждого ответа делают пометки, на основании которых выводится сводная оценка по окончании экзамена. Принципы выведения сводной оценки по результатам экзамена должна определить выпускающая кафедра. К ним следует отнести:
- наличие или отсутствие приоритетного вопроса в билете;
- сводная оценка выводится как среднеарифметическая величина, исключение может составлять случай, если по одному из вопросов поставлена неудовлетворительная оценка. При возникновении сомнений решающее значение имеет голос председателя комиссии;
- возможность дополнительного собеседования:
- при возникновении спорной ситуации в процессе выведения сводной оценки, в т. ч. и в случаях выставления неудовлетворительных оценок по одному или нескольким вопросам;
- при возникновении сомнения в самостоятельности подготовки студента к ответу.
В случае устного заявления студента о занижении оценки его ответа, с ним проводится собеседование в присутствии всего состава комиссии. Целью такого собеседования является разъяснение качества ответов и обоснование итоговой оценки.
Пересдача экзамена на повышенную оценку запрещается.
Результат государственного экзамена по специальности определяется дифференцированно оценками «отлично», «хорошо», «удовлетворительно», «неудовлетворительно», которые объявляются в тот же день после оформления в установленном порядке протоколов заседаний экзаменационной комиссии.
Студент, не сдавший государственный экзамен по специальности, допускается к нему повторно один раз и не ранее, чем через три месяца. Срок повторной сдачи устанавливает ректор университета по согласованию с председателем ГЭК в период очередной сессии экзаменационной комиссии.
Студент, имеющий неудовлетворительную оценку по государственному экзамену, не допускается к следующему виду аттестационных испытаний – защите выпускной квалификационной работы.
Результаты государственных экзаменов по специальности вносятся в зачетную книжку студента и заверяются подписями всех членов экзаменационной комиссии, присутствующих на заседании.
3.2. Процедура проведения итогового междисциплинарного государственного экзамена по направлению 030900.62 «Юриспруденция» (квалификация «бакалавр»)
Последовательность проведения экзамена можно представить в виде трех этапов:
1. Начало экзамена.
2. Заслушивание ответов.
3. Подведение итогов экзамена.
1. Начало экзамена
В день работы экзаменационной комиссии перед началом экзамена студенты приглашаются в аудиторию, где председатель ГЭК:
- знакомит присутствующих и экзаменующихся с приказом о создании ГАК, зачитывает его и представляет экзаменующимся состав персонально;
- вскрывает конверт с экзаменационными билетами, проверяет их количество и раскладывает на специально выделенном для этого столе;
- дает общие рекомендации экзаменующимся при подготовке ответов и устном изложении вопросов билета, а также при ответах на дополнительные вопросы;
- студенты учебной группы 5-7 человек покидают аудиторию, а оставшиеся студенты в соответствии со списком очередности сдачи экзамена выбирают билеты, называют их номера и занимают свободные индивидуальные места за столами для подготовки ответов;
- время подготовки – 30 минут.
2. Заслушивание ответов
Студенты, подготовившись к ответу, поочередно занимают место перед комиссией для сдачи экзамена. Для ответа каждому студенту отводится примерно 15-20 минут.
Возможны следующие варианты заслушивания ответов:
I вариант. Студент раскрывает содержание одного вопроса билета, и ему сразу предлагают ответить на уточняющие вопросы, затем по второму вопросу и так далее по всему билету.
II вариант. Студент отвечает на все вопросы билета, а затем дает ответы членам комиссии на уточняющие, поясняющие и дополняющие вопросы.
Дополнительные вопросы должны быть тесно связаны с основными вопросами билета.
Право выбора порядка ответа предоставляется экзаменующемуся студенту.
В обоих из этих вариантов комиссия, внимательно слушая экзаменующегося, предоставляет ему возможность дать полный ответ по всем вопросам.
В некоторых случаях по инициативе председателя, его заместителей или членов комиссии (или в результате их согласованного решения) ответ студента может быть тактично приостановлен. При этом дается краткое, но убедительное пояснение причины приостановки ответа: ответ явно не по существу вопроса, ответ слишком детализирован, экзаменующийся допускает ошибку в изложении нормативных актов, статистических данных. Другая причина - когда студент грамотно и полно изложит основное содержание вопроса, но продолжает его развивать. Если ответ остановлен по первой причине, то экзаменующемуся предлагают перестроить содержание излагаемой информации сразу же или после ответа на другие вопросы билета.
Заслушивая ответы каждого экзаменующегося, комиссия подводит краткий итог ответа, проставляет соответствующие баллы в зачетно-экзаменационные ведомости, в соответствии с рекомендуемыми критериями.
Ответивший студент сдает свои записи по билету и билет секретарю.
После ответа последнего студента под руководством председателя ГЭК проводится обсуждение и выставление оценок. По каждому студенту решение о выставляемой оценке должно быть единогласным. Члены комиссии имеют право на особое мнение по оценке ответа отдельных студентов. Оно должно быть мотивированно и записано в протокол.
Одновременно формулируется общая оценка уровня теоретических и практических знаний экзаменующихся, выделяются наиболее грамотные и компетентные ответы.
Оценки по каждому студенту заносятся в протоколы и зачетные книжки, комиссия подписывает эти документы.
3. Подведение итогов сдачи государственного экзамена
Все студенты, сдававшие государственный экзамен, приглашаются в аудиторию, где работает комиссия.
Председатель комиссии подводит итоги сдачи государственного экзамена и сообщает, что в результате обсуждения и совещания оценки выставлены, и оглашает их студентам, отмечает лучших студентов, высказывает общие замечания.
Председатель обязан обратиться к студентам с вопросом, есть ли у студентов и у группы в целом претензии к экзаменационной комиссии по процедуре проведения экзамена.
В случае устного заявления экзаменующегося о несогласии с итоговой оценкой по иным основаниям, с ним проводится собеседование в присутствии всего состава комиссии с целью разъяснения и обоснования итоговой оценки.
Подведение итогов работы ГАК
Подведение итогов работы ГАК осуществляется в письменном отчете, в котором приводится статистика о количестве, сдававших экзамены, уровне знаний и предложения кафедрам по совершенствованию преподавания отдельных дисциплин.
