Организация кассового обслуживания в банке (стр. 2 )

При приеме платежа наличными деньгами или перечислении платежа со счета в пользу Организации, с которой Сбербанком России (его Филиалами) договор не заключен, плата за услуги взимается с Клиента (Владельца счета) в момент приема платежа наличными деньгами или перечисления суммы платежа со счета в соответствии со Сборником тарифов.

Прием наличными деньгами и перечисление со счетов налоговых платежей в бюджетную систему Российской Федерации в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами осуществляется Структурными подразделениями без взимания платы за услуги.

При перечислении Клиентом суммы платежа с текущего счета либо при совершении платежа с использованием систем дистанционного управления счетом («Мобильный банк», «Электронная Сберкасса») с текущего счета или счета по вкладу в пользу Организации, с которой заключен договор, плата за услуги взимается с Клиента в размере, установленном Сборником тарифов, либо в размере, установленном договором, заключенным с Организацией, в соответствии со вторым абзацем пункта 1.10.1 настоящего порядка.

По просьбе Клиентов и Организаций Филиалы, Операционное управление центрального аппарата Сбербанка России выдают справки о принятых платежах. При чем справки выдаются Клиентам и Организациям при предъявлении ими документов, подтверждающих оплату платежа, на условиях, предусмотренных Сборником тарифов на день оказания услуги.

В справке указывается: дата приема платежа, номер Структурного подразделения, в котором был совершен прием платежа, порядковый номер операции, сумма платежа, а также номер и дата платежного поручения, при перечислении суммы платежа по назначению (в случае, если на день предоставления справки данное поручение было оформлено).

Справки выдаются за период, в течение которого в Филиале хранится информация по данному платежу. Срок хранения информации о принятых платежах определен в Перечне документов со сроками хранения.

Возврат суммы принятого платежа по просьбе Клиента осуществляется с разрешения руководителя (заместителя руководителя) Филиала, Операционного управления центрального аппарата Сбербанка России на основании письменного заявления Клиента до перечисления суммы платежа на банковский счет Организации.

Возврат Клиенту суммы платежа, отнесенной на счет 47422.05 "Невыясненные суммы платежей за квартиру, коммунальные и другие услуги" осуществляется с разрешения руководителя (заместителя руководителя) Филиала, Операционного управления центрального аппарата Сбербанка России на основании письменного пиления Клиента.

Сумма платежа, подлежащая возврату Клиенту, может быть выплачена наличными деньгами либо зачислена на счет по вкладу.

Сбербанк России несет ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения Клиента.

Прием платежей Клиентов за предоплату услуг, оказываемых юридическими лицами
, с выдачей карточек, осуществляется в соответствии с Порядком № 000 – 2 - р.

Порядок перечисления сумм платежей с текущих счетов осуществляется в соответствии с Порядком открытия и ведения текущих счетов.

("9") Порядок перечисления сумм платежей со счетов банковских карт осуществляется в соответствии с Порядком и Порядком № бЗб-2-р.

Порядок проведения платежей физических лиц, принимаемых через устройства самообслуживания в отделениях Сбербанка России г. Москвы, осуществляется в соответствии с Временным порядком .

Порядок перечисления сумм платежей с использованием «Мобильного банка}) осуществляется в соответствии с Порядком 1336-р.

Порядок перечисления сумм платежей с использованием «Электронной Сберкассы» осуществляется в соответствии с Порядком 1403-р.

Прием от Клиентов налогов (сборов), пеней и штрафов в бюджетную систему Российской Федерации и платежей в пользу юридических лиц-нерезидентов осуществляется в соответствии с положениями настоящего порядка, а также с учетом отдельных указаний Сбербанка России по порядку приема данных видов платежей.

По каждому Структурному подразделению для Кассира, принимающего платежи, Филиалом устанавливается лимит максимального остатка денежной наличности, который оформляется приказом руководителя Филиала (лимит денежной наличности для Кассира, принимающего платежи, по Операционному управлению центрального аппарата Сбербанка России определяется Сбербанком России).

Сверхлимитные суммы денежной наличности, накапливаемые в процессе приема платежей у Кассира, принимающего платежи, помещаются в депозитный ящик Темпокассы в соответствии с Регламентом совершения кассовых операций во внутренних структурных подразделениях или передаются Заведующему кассой. Передача денежной наличности Заведующему кассой производится Кассиром, принимающим платежи, под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей) ф.№ 000 во время перерывов, возникающих в его работе при отсутствии Клиентов. При отсутствии таких перерывов, Кассир, принимающий платежи, вправе приостановить прием платежей на несколько минут.

Заключение операций по приему платежей в Структурных подразделениях осуществляется в соответствии с Порядком завершения операционного дня и п. 8.1 Регламента совершения кассовых операций во внутренних структурных подразделениях .

Списание сумм со счетов по вкладам физических лиц на основании длительных поручений ф.№ 000 в автоматизированных Структурных подразделениях в условиях ведения на уровне Структурного подразделения/Филиала/нескольких Филиалов базы данных счетов по вкладам осуществляется в соответствии с Регламентом 1291-р,

При наличии у Структурного подразделения удаленного доступа к ЦБД Филиала исполнение длительных поручений ф.№ 000 осуществляется на уровне Филиала в порядке, определенном п. п. 6.10-6.11 Регламента . При отсутствии у Структурного подразделения удаленного доступа к ЦБД Филиала списание сумм со счетов по длительным поручениям ф.№ 000 осуществляется в Структурном подразделении.

В приложениях к настоящему порядку представлены:

- порядок и условия осуществления Структурными подразделениями филиалов Сбербанка России расчетов (платежей) по поручениям физических лиц в валюте Российской Федерации (приложение 2);

- договор о приеме платежей физических лиц в валюте Российской Федерации (приложение 3);

- договор о приеме платежей физических лиц в валюте Российской Федерации с использованием штрих - кодов (приложение 4);

- формы бланков, применяемые при совершении операций приема платежей физических лиц, не включенные в Альбом форм Сбербанка России (приложения 5,7);

- договор о приеме платежей физических лиц в валюте Российской Федерации, предусматривающий списание суммы платы за услуги со счета Организации в безакцептном порядке (приложение 8);

- порядок учета сумм платежей, перечисленных Организации по договору, и расчета суммы платы за услуги к п. 1.9.1 настоящего порядка (приложение 9);

- дополнительное соглашение к договорам, представленным в Приложениях 3 и 4 к настоящему порядку, определяющее порядок взимания банком платы за услуги при перечислении плательщиком суммы платежа на счет Организации с текущего счета либо с использованием систем дистанционного управления счетом («Мобильный банк», «Электронная Сберкасса») с текущего счета или счета по вкладу (Приложение 10);

- дополнительное соглашение к примерной форме договора на прием платежей физических лиц зa жилищные, коммунальные и прочие услуги в адрес бюджета Москвы, предприятий, учреждений и организаций, представленной в приложении к распоряжению Мэра г. Москвы «Об утверждении примерной формы договора на прием платежей населения» от 01.01.2001г. (п.1.9.3 порядка), определяющее порядок взимания банком платы за услуги при перечислении плательщиком суммы платежa на счет Организации с текущего счета либо с использованием систем дистанционного управления счетом («Мобильный банк», «Электронная Сберкасса») с текущего счета пли счета по вкладу (Приложение 11).

Вместо операционных дневников ф. ф.№№ 24, 24-а и приложений к операционному дневнику ф. при наличии технических возможностей Структурные подразделения могут формировать кассовые журналы ф. ф.№№ 000, 266, ростры документов по операциям структурного подразделения ф. К» 333 и ведомости оборотов по внебалансовым счетам ф.№ 000.

("10") Порядок оформления длительных поручений Структурными и подразделениями, в которых применяется программное обеспечение, предусматривающее ведение базы данных счетов по вкладам на уровне одного или нескольких Филиалов, осуществляется в соответствии с Регламентом № 000 –р.

2.2. Формы бланков и документов, применяемых при совершении операций, и порядок их заполнения

При совершении операций по приему платежей наличными деньгами и перечислению платежей со счетов применяются следующие формы документов и бланков.

Книга учета принятых и выданных денег (ценностей) ф. 0482155 (далее по тексту - книга ф. 04S2155) - предназначена для передачи денежной наличности и других ценностей между Заведующим кассой и Кассиром, принимающим платежи, в течение операционного дня. При совершении операций в Структурном подразделении на ПТК книга ф. 0482155 может вестись в электронном виде.

Книга для учета невостребованных документов ф.№ 20 (далее по тексту - книга ф № 2(1) предназначена для регистрации невостребованных Клиентами документов. В книге ф.№ 20 учитываются, в частности, до вручения Клиентам, квитанции ф.№ 31, выписанные в случаях, установленных настоящим порядком.

Операционный дневник. ф.№ 24, ф. - предназначен для записи операций по вкладам, произведенных в Структурном подразделении за день. Записи в операционные дневники осуществляются Контролером (в неавтоматизированных структурных подразделениях) или автоматизированной системой (в автоматизированных Структурных подразделениях).

Операционный дневник ф.№ 24 применяется в Структурных подразделениях с двумя и более штатными работниками.

Операционный дневник ф. применяется в Структурных подразделениях с одним штатным работником.

Вкладной операционный дневник ф.№ 24, ф. оформляется Контролером для записей всех произведенных за день операций по счетам, открытым на основании договора банковского вклада.

Приложение к операционному дневнику ф. применяется в структурных подразделениях с двумя и более штатными работниками для учета оборотов и остатков каждого вида ценностей и ценных бланков. При приеме платежей в структурном подразделении на ПТК приложение к операционному дневнику ф. может формироваться в автоматизированном режиме.

Квитанция ф.№ 31 является бланком строгой отчетности, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации № 59н, состоящим из двух частей - "Квитанция" и "Копия квитанции". Допускается заполнение квитанции ф.№ 31 использованием ПТК.

Книга учета показаний суммирующих регистров контрольно-кассовом машины и сдачи денежной наличности ф.№ 35 (далее по тексту - книга ф.№ 35) – предназначена для отражения ежедневных показаний счетчиков (регистров).

Книга ф. № 35 ведется в Структурном подразделении по каждой ККМ.

До поступления в Структурное подразделение книга ф.№ 35 пронумеровывается и прошнуровывается, на последней странице книги ф.№ 35 указывается количество листов в ней, данная запись удостоверяется подписями руководителей (заместителей) Филиала, книга опечатывается бумажной наклейкой с оттиском печати Филиала.

В течение операционного дня книга ф.№ 35 хранится у Заведующего кассой, а в нерабочее время в Хранилище Структурного подразделения.

При приеме платежей в Структурном подразделении на ПТК ведется аналог книги ф.№ 35 в электронном виде.

Извещение ф.№ 36 – используется для сообщения бухгалтерии Филиала о том, что по счету на основании поручения Владельца счета будут производиться регулярные списания сумм платежей. При приеме платежей в структурном подразделении на ПТК извещение ф.№ 36 может формироваться в автоматизированном режиме.

Поручение владельца счета ф.№ 000 (далее по тексту - поручение ф.№ 000) - предназначено для перечисления суммы платежа со счета на банковский счет Организации и состоит из 3-х самокопирующихся экземпляров: "Поручение владельца счета", "Извещение" и "Копия извещения".

Поручение ф.№ 000 оформляется:

- в том случае, если в соответствии с договором, заключенным с Организацией, в адрес Организации направляются «Извещения» поручения ф.№ 000;

("11") - при перечислении суммы платежа со счета по поручению ф.№ 000 с использованием Владельцем счета накопительного приемника документов.

При заполнении поручения ф.№ 000 указывается:

- номер счета по вкладу;

- дата оформления поручения ф.№ 000 и подпись Владельца счета;

- фамилия, имя и отчество Владельца счета;

- наименование Организации, ИНН Организации и номер банковского счета Организации, на который должна быть перечислена сумма платежа;

- наименование и реквизиты банка, в котором открыт счет Организации (банковский идентификационный код - БИК и корреспондентский счет);

- вид (назначение) платежа;

- сумма платежа;

- дата оформления поручения ф.№ 000 (заполняется Контролером при исполнении поручения ф.№ 000).

Кроме указанных выше реквизитов в поручении ф.№ 000 возможно указание также и другой информации, необходимой для осуществления операции перечисления суммы платежа.

При оформлении поручения Владельца счета о перечислении с его счета суммы в пользу Организации за другое лицо, кроме указанных выше реквизитов в свободном поле поручения ф.№ 000 указываются фамилия и инициалы лица, за которое перечисляется платеж.

Длительное поручение владельца счета на перечисление денежных средств ф.№ 000 (далее по тексту - поручение ф.№ 000)- оформляется на бланке ф.№ 000 для осуществления перечислений со счета сумм платежей на банковский (ие) счет (а) Организации (ий) в течение длительного срока.

При заполнении поручения ф.№ 000 указывается:

- номер счета;

- дата начала списания суммы платежа;

- срок исполнения платежа и его периодичность;

- фамилия, имя и отчество Владельца счета;

- наименование Организации, ИНН Организации и номер банковского счета Организации, на которой должна быть перечислена сумма платежа;

- наименование и реквизиты банка, в котором открыт счет Организации банковский идентификационный код БИК и корреспондентский счет);

("12") - вид (назначение) платежа;

- сумма платежа или условия, ее определяющие;

- срок действия поручения ф.№ 000;

- дата оформления поручения ф.№ 000 и подпись Владельца счета;

- при оформлений поручения ф.№ 000 для проведения перечисления суммы платежа за другое лицо, - фамилию и инициалы лица, за которое перечисляется сумма платежа.

При наличии дополнительного вида услуг, которые предоставляет Филиал Владельцев счетов, пользующимся при расчетах с Организациями безналичной формой оплаты течение длительного периода, кроме указанных выше реквизитов в поручении ф.№ 000 возможно указание также и другой информации, необходимой для осуществления операции перечисления суммы платежа.

Поручение ф.№ 000 оформляется в двух экземплярах, один из которых выдается Владельцу счета в качестве подтверждения в получении от него поручения. Вторые экземпляры поручений ф.№ 000 хранятся в Структурном подразделении в специальной картотеке исходя из порядка, установленного Филиалом, по номерам счетов либо по датам списания, а внутри дат - по номерам счетов в возрастающем порядке.

Поручение ф.№ 000 наряду с Владельцем счета может быть оформлено его доверенным лицом.

Платежный документ ф.№ ПД-4 - предназначен для внесения платежей Клиентами наличными деньгами и состоит из двух частей - "Извещение" и "Квитанция". Платежный документ используется при приеме платежей на ККМ и ПТК. В подтверждение приема платежа на платежном документе (на извещении и квитанции) проставляется оттиск штампа ККМ или ПТК.

Платежный документ ф.№ ПД-4сб (налог) - платежный документ, согласованный с Министерством Российской Федерации по налогам и сборам, предназначен для внесения Клиентами платежей в бюджетную систему Российской Федерации наличными деньгами, Платежный документ состоит из двух частей - "Извещение" и "Квитанция", которые заполняются Клиентом. Платежный документ используется при приеме платежей на ККМ и ПТК. В подтверждение приема платежа на платежном документе (на извещении и квитанции) проставляется оттиск штампа ККМ или ПТК.

Платежный документ ф.№ ПД-4р - является бланком строгой отчетности, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации № 59н, состоящим из трех самокопирующихся экземпляров - "Извещение", "Квитанция" и "Копия квитанции". Платежный документ используется при приеме всех видов платежей Клиентов наличными деньгами вручную и заполняется Кассиром, принимающим платежи. Форма платежного документа представлена в приложении 7 к настоящему порядку.

Платежный документ, разработанный Организацией - платежный документ (счет-квитанция и т. п.), предназначенный для внесения платежей Клиентом наличными деньгами.

Платежный документ должен состоять из двух частей "Извещение" и "Квитанция" и содержать следующие реквизиты: наименование Организации, номер банковского счета Организации, наименование и реквизиты банка, в котором открыт счет Организации, наименование платежа, сумму платежа, фамилию и инициалы Клиента, адрес Клиента, подпись Клиента. Платежный документ может содержать и другие реквизиты, необходимые для Организации.

Платежный документ используется при приеме платежей на ККМ и ПТК. В подтверждение приема платежа на платежном документе (на извещении и квитанции) проставляется оттиск штампа ККМ или ПТК.

Размер платежного документа должен быть приспособлен для проставления оттиска штампа ККМ или ПТК, применяемых в Структурных подразделениях.

Чек-ордер - в целях настоящего порядка, определяется как документ, распечатываемый ПТК в подтверждение приема от Клиента суммы платежа наличными деньгами. Образец формы чека-ордера представлен в приложении 5 к настоящему порядку.

Чек-ордер должен содержать следующие обязательные реквизиты:

-наименование и номер Структурного подразделения;

- порядковый номер операции или документа;

- дату и время платежа;

("13") - номер ПТК или рабочего места;

- сумму операции;

- сумму платы за услуги банка (при ее взимании с Клиента);

- итоговую сумму операции;

- наименование Организации, ИНН Организации;

- номер банковского счета Организации, наименование и реквизиты банка, в котором открыт счет Организации; вид (назначение) платежа;

- фамилию и инициалы Клиента; адрес Клиента; сертификат чека-ордера;

- место для проставления подписи Кассира, принимающего платежи. Образец оформления чека-ордера представлен в приложении б к настоящему порядку.

Чек-ордер может содержать и другие дополнительные реквизиты, определенные Филиалом.

Чек-ордер, формируемый ПТК при приеме платежа в пользу Организации, с которой Филиалом заключен договор, должен содержать следующие обязательные реквизиты;

- наименование и номер Структурного подразделения;

- порядковый номер операции или документа;

- дата и время платежа;

- номер ПТК или рабочего места;

- сумму операции;

- сумму платы за услуги банка (при ее взимании с Клиента);

- итоговую сумму операции;

- наименование и ИНН Организации;

- номер банковского счета Организации, наименование и реквизиты банка, в котором открыт счет Организации;

- вид (назначение) платежа;

("14") - фамилию и инициалы Клиента либо информацию, идентифицирующую плательщика;

- сертификат чека-ордера;

- место для проставления подписи Кассира, принимающего платежи.

Чек-ордер может содержать и другие дополнительные реквизиты, определенные договором, заключенным Филиалом с Организацией.

Реестр документов по операциям структурного подразделения ф.№ .1.1,1 (далее по тексту - Реестр ф.№ 000). Форма и порядок заполнения Реестра ф.№ 000приведены в Альбоме форм Сбербанка России.

Реестр сумм принятой денежной наличности для осуществления перевода денежных средств ф.№ 000 (далее по тексту - Реестр ф.№ 000) - ведется в электронном виде или на бумажном носителе по форме приложения № 42 Регламента совершения кассовых операций во внутренних структурных подразделениях и должен содержать следующие реквизиты: наименование Филиала и номер Структурного подразделения, дату заполнения, наименование операции (вид платежа), сумму принятой денежной наличности, место для проставления подписи Кассира, принимающего платежи.

При приеме платежей на ПТК Реестр ф.№ 000 формируется в электронном виде в разрезе видов платежей и распечатывается в конце операционного дня либо, при необходимости в течение операционного дня в одном экземпляре.

При приеме платежей на ККМ и вручную Реестр ф.№ 000 ведется на бумажном носителе. При приеме платежей на ККМ аналогом Реестра является контрольная лента ККМ При приеме платежей вручную Реестр ф.№ 000 заполняется в порядке, и иоженном в п. 9.7.5 настоящего порядка.

Мемориальный ордер ф.№ 000- оформляется при списании суммы со 1-чсга (далее по тексту - ордер ф.№ 000). Форма и порядок заполнения ордера ф,№ 000 приведены в Альбоме форм Сбербанка России, При этом в поле «Назначение платежа (содержание операции)» ордера ф.№ 000 указывается:

- наименование Организации, ИНН Организации и номер счета Организации, на который должна быть перечислена сумма платежа;

- наименование и реквизиты банка, в котором открыт счет Организации (банковский идентификационный код - БИК и корреспондентский счет);

- период оплаты;

- вид (назначение) платежа;

- номер лицевого счета, обязательства, телефона и т. д. (при наличии).

Кроме заполнения указанных выше реквизитов в данном поле возможно указание также и другой информации, необходимой для осуществления операции перечисления суммы платежа. При перечислении суммы платежа со счета в пользу Организации за другое лицо, в данном поле также указываются фамилия и инициалы лица, за которое перечисляется платеж.

Ордер ф.№ 000 оформляется:

- при исполнении разового и длительного поручений Владельца счета о перечислении суммы платежа со счета в пользу Организации, с которой договор не заключен;

- при разовом перечислении суммы платежа со счета в том случае, когда в соответствии с условиями договора, заключенного с Организацией, в адрес Организации «Извещения» поручения ф.№ 000 не направляются, а информация о принятых платежах передается в электронном виде, либо в виде реестра-извещения, аналогичного реестру-извещению, предусмотренному Регламентом ;

- при разовом перечислении суммы платежа со счета с использованием биллингового центра;

- при разовом перечислении суммы платежа со счета по платежным документам ф.№№ ПД-4, ПД-4сб (налог) и платежным документам, разработанным Организациями;

("15") - дополнительно к поручению ф.№ 000 при разовом перечислении суммы платежа со счета, если в соответствии с условиями договора, заключенного с Организацией, в адрес Организации направляются «Извещения» поручения ф.№ 000.

Мемориальный список-ордер ф. (далее по тексту - ордер ф.) - оформляется при списании суммы со счета по каждому виду платежа и отдельно на сумму платы за услуги. Форма и порядок заполнения ордера ф. приведены в Альбоме форм Сбербанка России.

Ордер ф. оформляется:

- при списании суммы платежа со счета на основании поручения ф.№ 000 в том случае, когда в соответствии с условиями договора, заключенного с Организацией, в адрес Организации «Извещения» поручения ф.№ 000 не направляются, а информация о принятых платежах передается в электронном виде, либо в виде реестра-извещения, аналогичного реестру-извещению, предусмотренному Регламентом ,

- дополнительно к поручению ф.№ 000:

• в том случае, когда при перечислении платежа со счета при исполнении поручения ф.№ 000 в соответствии с условиями договора, заключенного с Организацией, в адрес Организации направляются поручения ф.№ 000; .

• при перечислении суммы платежа со счета по поручению ф.№ 000 с использованием Владельцем счета накопительного приемника документов,

2.3. Прием платежей наличными деньгами с применением контрольно – кассовых машин

Порядок применения контрольно-кассовых машин

Каждая ККМ имеет индивидуальный (заводской) номер, который включен в клише штампа ККМ. Номера выделяемых Структурным подразделениям КМ закрепляются за Структурными подразделениями приказом по Филиалу.

ККМ должна иметь паспорт (формуляр), в который заносятся сведения о тиле ККМ в эксплуатацию и производимом ремонте. В паспорте (формуляре) указываются реквизиты клише ККМ с обозначением наименования и номера Структурного подразделения. Паспорт ККМ хранится в Структурном подразделении в Хранилище.

Ввод ККМ в эксплуатацию в Структурном подразделении, техническое обслуживание и ремонт осуществляются ЦТО после заключения в установленном порядке Филиалом договора с ЦТО о постановке ККМ на учет и обслуживание. В случае обслуживания ККМ ЦТО, являющимся подразделением Филиала, заключение данного договора не требуется.

О вводе ККМ в эксплуатацию в Структурном подразделении составляется ike. к котором фиксируются показания суммирующих счетчиков (регистров), главного суммирующего счетчика (регистра) и контрольного счетчика (регистра), «мигрирующего количество переводов показании суммирующих счетчиков регистров) на нули. Показания счетчиков (регистров) записываются также в книгу ф. №35.

Один экземпляр акта остается в Структурном подразделении при паспорте (формуляре) ККМ, второй направляется в ЦТО.

В том случае, если в течение операционного дня по техническим причинам ККМ вышла из строя, операции по приему платежей оформляются на резервной ККМ. Если замена вышедшей из строя ККМ на резервную невозможна либо, в силу причин объективного характера (отсутствие электроэнергии и т. д.), операции с применением ККМ не могут осуществляться, прием платежей Клиентов в Структурном подразделении осуществляется вручную с использованием платежного документа ф. № 11Д-4р, в соответствии с разделом 9 настоящего порядка.

Передача ККМ в другое Структурное подразделение оформляется приказом руководителя Филиала, дата и номер которого записываются в книгу ф.№ 35. Mini 'том оформляется акт приема-передачи установленной формы.

Отправка ККМ для ремонта в ЦТО и ее возврат оформляются актом. Соответствующие отметки делаются в книге ф.№ 35. Указанный актв составе отчета за день направляется в бухгалтерию Филиала.

При приеме платежей суммирующие счетчики (регистры) ККМ закрепляются за Организациями приказом руководителя Филиала, копия которого хранится у работника бухгалтерии Филиала, осуществляющего аналитический учет сумм принятых платежей.

Снятие показаний суммирующих счетчиков (регистров) и контрольного счетчика (регистра), регистрирующего количество переводов показаний суммирующих счетчиков (регистров) на нули, производится в начале и конце операционного дня либо в конце операционного дня в зависимости от модели ККМ, применяемой в Структурном подразделении.

Ежедневные показания счетчиков (регистров), снятые в конце операционного дня, и порядковый номер последней операции записываются в книгу ф.№ 35 и удостоверяются подписями Контролера и Кассира, принимающего платежи.

("16") Использование ключей при эксплуатации ККМ.

Ключи, используемые для работы ККМ при приеме платежей, в рабочее время хранятся у Контролера, а в нерабочее время - в Хранилище Структурного подразделения установленным порядком.

Ключи, предназначенные для проведения пуско-наладочных работ, а также комплект дубликатов ключей от ККМ хранятся в Хранилище Филиала согласно Регламента совершения кассовых операций № 000-2-р.

Использование паролей при эксплуатации ККМ.

Для моделей ККМ, предусматривающих вместо ключей для входа в различные режимы работы применение программных паролей, устанавливается следующий порядок.

Пароли вводит специалист ЦТО при пуско-наладочных работах. Сроки для смены паролей устанавливаются руководителем Филиала. На всех ККМ пароли должны быть разными.

Лица, пользующиеся паролями, назначаются приказом по Филиалу.

Смена паролей регистрируется специалистом ЦТО в журнале, который заводится на каждую ККМ. В журнале указывается: дата смены паролей, номер ККМ, наименование (номер) режима ККМ, новый пароль, фамилия и инициалы работника, выполнившего смену пароля, подпись работника, принявшего пароль. Журнал помещается в конверт и заклеивается. На конверте проставляются подписи ответственных лиц (специалиста ЦТО, обслуживающего ККМ, руководителя Структурного подразделения, Контролера). Конверт хранится в Хранилище Филиала согласно требованиям Регламента совершения кассовых операций № 000-2-р. Специалист ЦТО, обслуживающий ККМ, сообщает руководителю Структурного подразделения (Контролеру) пароли режимов, необходимые для обеспечения работы ККМ при приеме платежей.

Для обеспечения резервного хранения паролей, необходимых для обеспечения работы ККМ при приеме платежей, на случай отсутствия руководителя Структурного подразделения (Контролера), специалист ЦТО, обслуживающий ККМ, записывает пароли режимов на листе бумаги, заверяет их подписью руководителя Структурного подразделения (Контролера), вкладывает лист в конверт и заклеивает его, указывает на конверте должность, фамилию и инициалы руководителя Структурного подразделения, наименование (например: "Пароли режимов ККМ"), дату. Конверт удостоверяется подписью руководителя Структурного подразделения (Контролера).

Конверт хранится в Хранилище Структурного подразделения. Право вскрытия конверта с резервными паролями режимов возлагается на работника, назначенного приказом по Филиалу.

Кассир, принимающий платежи, несет персональную ответственность за правильное использование и сохранность пароля.

При применении при приеме платежей моделей ККМ, предусматривающих использование и ключей и программных паролей, следует руководствоваться п. 5.1.10 и 5.1.11 настоящего порядка.

Прием платежей на контрольно – кассовых машинах

Прием платежей на ККМ производится на основании следующих платежных документов:

- платежный документ ф.№ ПД-4 (п. 4.10 настоящего порядка);

- платежный документ ф.№ ПД-4сб (налог) (п. 4" 11 настоящего порядка); -платежные документы, разработанные Организациями (п. 4.13 настоящего

порядка).

Перед началом работы Кассир, принимающий платежи, получает от Заведующего кассой авансовую сумму наличных денег под роспись в книге ф. 0482155.

При приеме платежа от Клиента Кассир, принимающий платежи:

принимает от Клиента платежный документ;

("17") убеждается в заполнении Клиентом реквизитов платежного документа и наличии на платежном документе подписи Клиента;

определяет наличие договора с Организацией путем поиска этой Организации в Справочнике договорных организаций по реквизитам, указанным в платежном документе;

в зависимости от наличия и от условий договора с Организацией определяет необходимость взимания с Клиента платы за услуги;

при необходимости взимания платы за услуги с Клиента сообщает ему о взимании с него платы за услуги. При несогласии Клиента с внесением платы возвращает платежный документ Клиенту без исполнения;

в случае наличия договора, исходя из его условий, определяет необходимость заполнения дополнительных реквизитов в платежном документе. Если в платежном документе отсутствуют какие-либо из необходимых реквизитов, предлагает Клиенту внести их в платежный документ или переоформить его. При отказе Клиента выполнить указанные действия возвращает платежный документ Клиенту без исполнения:

производит расчет платы за услуги, при ее взимании с Клиента, и указывает ее размер в платежном документе (в извещении и квитанции) отдельной строкой выводит общий итог, подписывает платежный документ и оформляет операцию на ККМ. При этом на платежном документе (на извещении и квитанции) проставляется оттиск штампа ККМ. На сумму платы за услуги также может оформляться отдельный платежный документ ф.№ ПД-4;

принимает от Клиента наличные деньги, выдает ему квитанцию [.-платежного документа, а извещение платежного документа оставляет у себя до конца операционного дня.

В случае, если квитанция платежного документа по принятому платежу не была выдана Клиенту (либо забыта Клиентом в Структурном подразделении), в тот же день она передается Кассиром, принимающим платежи, Контролеру для ее регистрации в книге ф. № 20.

В случае, если при приеме платежа допущена ошибка, в результате viiipnii в суммирующий счетчик (регистр) ККМ поступила неправильно набранная сумма, которая также отпечаталась на контрольной ленте, и ошибка обнаружена в момент совершения операции, Кассир, принимающий платежи, осуществляет операцию сторнирования, руководствуясь порядком, изложенным в эксплуатационной документации ККМ, с учетом следующего:

при наличии у Клиента чистого бланка платежного документа:

- перечеркивает платежный документ (извещение и квитанцию) по сторнированному платежу, с указанием "Платеж не состоялся", удостоверяет запись своей подписью, подписью Контролера и оттиском печати Структурного подразделения. Платежный документ по сторнированному платежу Клиенту не возвращается, а передается в составе отчета за день в бухгалтерию Филиала;

- предлагает Клиенту заполнить новый бланк платежного документа и выполняет операцию на ККМ на вновь заполненном бланке платежного документа;

при отсутствии у Клиента чистого бланка платежного документа:

- предлагает Клиенту заполнить платежный документ ф.№ ПД-4 и выполняет операцию на ККМ на вновь заполненном бланке платежного документа ф.№ ПД-4;

- выдает Клиенту квитанцию платежного документа ф.№ ПД-4;

- перечеркивает (крестообразно) на извещении платежного документа по сторнированному платежу неправильно указанную сумму на оттиске штампа ККМ и проставляет от руки принятую сумму платежа, которую удостоверяет своей подписью, подписью Контролера и оттиском печати Структурного подразделения. Это извещение Филиал направляет в адрес Организации;

- перечеркивает (крестообразно) на квитанции платежного документа по сторнированному платежу неправильно указанную сумму, на оттиске штампа ККМ; проставляет на квитанции платежного документа по сторнированному платежу порядковый номер операции, отраженный в оттиске штампа ККМ на извещении платежного документа ф.№ ПД-4 и приобщает квитанцию платежного документа по-, сторнированному платежу к извещению платежного документа ф.№ ПД-4;

В случае, если при приеме платежа допущена ошибка, в результате которой в суммирующий счетчик (регистр) ККМ поступила неправильно набранная сумма, которая отпечаталась на контрольной ленте, ошибка обнаружена в момент совершения операции, и моделью ККМ не предусмотрена операция сторнирования, Кассир, принимающий платежи:

вычеркивает на контрольной ленте неправильно сделанную запись так, чтобы ее можно было прочесть, удостоверяет исправление своей подписью и заверяет его подписью Контролера;

получает от Заведующего кассой квитанцию ф. № 31 под роспись в книгеф. 0482155;

("18") выписывает квитанцию ф.№ 31 с указанием всех реквизитов платежного документа по неправильно оформленному платежу, оформляет ее на ККМ и подписывает квитанцию и копию квитанции ф.№ 31;

подписывает квитанцию и копию квитанции ф.№ 31 у Контролера, который проставляет также на квитанции ф.№ 31 печать Структурного подразделения;