Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
ВСЕРОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛИ
Министерства экономического развития Российской Федерации
«УТВЕРЖДАЮ»
Проректор по учебной работе
__________
«____»________»2011г.
Программа
государственного междисциплинарного экзамена
по специальности «Финансы и кредит»
для студентов 6 курса вечернего отделения
факультета международных финансов
Москва
2011г.
Разработчики программы:
Зав. кафедрой финансов и валютно-кредитных отношений
д. э.н.,профессор
Зав. кафедрой международной торговли и внешней торговли РФ
д. э.н.,профессор
Зав. кафедрой технологии внешнеторговых сделок,
д. э.н.,профессор
Зав. кафедрой мировой и национальной экономики,.
к. э.н., доцент
Зав. кафедрой менеджмента и маркетинга, д. э.н.,профессор
Под общей редакцией :
Декана факультета международных финансов
к. э.н., доцента
1. Глобализация мировой экономики: понятие, основные проявления, влияние на экономический рост.
Глобализация хозяйственной жизни как основная тенденция развития современной экономики. Взаимосвязь и развитие процессов интернационализации, транснационализации и глобализации мирового хозяйства. Международное разделение труда как объективная основа процессов глобализации. Факторы, способствующие развитию глобального хозяйства. Проявления глобализации хозяйственной жизни. Влияние глобализации на экономический рост в отдельных группах стран. Проблемы и противоречия, порождаемые процессом глобализации.
Основная литература:
Мировая экономика. Под ред. М.: «Экономистъ», 2007.
Дополнительная литература:
1.Долгов экономики: новое слово или новое явление. М.: «Экономика», 1998.
2.Мировая экономика и международные экономические отношения: учебник /под ред. проф ..А. С..Булатова, проф. . – М.: Магистр, 2008
2. Особенности развития Европейского валютного союза на современном этапе
Динамика членства в Европейском Союзе и в Европейском валютном союзе в ХХI веке. Причины введения единой валюты в ЕС. Общая характеристика достигнутого уровня интеграционного сотрудничества в ЕС. Нарастание валютно-финансовых проблем в ЕС на фоне мирового финансового кризиса. Нарастание государственного долга в странах ЕС. Подходы к разрешению кризисов в проблемных странах.
Основная литература:
1. Мировая экономика. Под ред. М.: «Экономистъ», 2007.
2. Журнал «Эксперт», 2011 г.
Дополнительная литература:
Мировая экономика и международные экономические отношения: учебник /под ред. проф. А.С. Булатова, проф. . – М.: Магистр, 2008
3. Структурные сдвиги в размещении мировых финансов.
Воздействие научно-технического прогресса на структурные изменения в мировом хозяйстве. Возникновение новых финансовых центров в мировой экономике. Глобальные дисбалансы в производстве и потреблении капитала. Причины возникновения дисбалансов в финансовой сфере. Динамика золотовалютных резервов основных экономических центров
Основная литература:
Мировая экономика. Под ред. М.: «Экономистъ», 2007.
Дополнительная литература:
Мировая экономика и международные экономические отношения: учебник /под ред. проф. А.С. Булатова, проф. . – М.: Магистр, 2008
4. Влияние глобальных проблем на развитие современной мировой экономики.
Понятие глобальных проблем. Причины формирования и углубления глобальных проблем. Проявление глобальных проблем в различных группах государств. Национальные и международные аспекты глобальных проблем. Финансовые и технологические ресурсы, необходимые для решения глобальных проблем. Влияние глобальных проблем на экономический рост.
Основная литература:
Мировая экономика. Под ред. М.: «Экономистъ», 2007.
Дополнительная литература:
Мировая экономика и международные экономические отношения: учебник /под ред. проф. А.С. Булатова, проф. . – М.: Магистр, 2008
5. Общие тенденции социально-экономического развития развитых государств на современном этапе.
Формирование постиндустриальной структуры экономики. Информатизация экономики. Углубление международного разделения труда. Развитие интеграционных процессов. Обострение демографических проблем. Увеличение нагрузки на социальную сферу.
Основная литература:
Мировая экономика. Под ред. М.: «Экономистъ», 2007.
Дополнительная литература:
Мировая экономика и международные экономические отношения: учебник /под ред. проф. А.С. Булатова, проф. . – М.: Магистр, 2008
6. Место и значение развивающихся государств в развитии современной мировой экономике.
Повышение значения развивающихся государств в современной экономике. Формирование новых центров силы. Возрастание роли развивающихся государств в мировом промышленном производстве, потоках капитала, научном обмене. Значение демографического фактора в определении места развивающихся стран в мировой экономики.
Основная литература:
Мировая экономика. Под ред. М.: «Экономистъ», 2007.
Дополнительная литература:
Мировая экономика и международные экономические отношения: учебник /под ред. проф. А.С. Булатова, проф. . – М.: Магистр, 2008
7. Мировой финансовый кризис: причины возникновения, развитие и последствия для мировой экономики
Основные причины нарастания кризисных явлений в экономике США. Хронология развития кризиса в американской экономике в 2008 г. Влияние американского кризиса на мировые финансовые рынки. Основные причины распространения кризиса на экономики за пределами США. Показатели экономического роста в различных регионах мира в гг. Меры, принимаемые правительствами для борьбы с кризисом. Группа 20-ти: возникновение, особенности функционирования.
Основная литература:
1.В. Шейнис Экономический кризис и вызовы модернизации. Мировая экономика и международные отношения, 2009, N 9
2.Доктор Фатум в ожидании «идеального шторма». http://*****/2011/06/14/doktor-fatum-v-ozhidanii-idealnogo-shtorma/
8. Внешнеэкономическая политика Российской Федерации и средства ее осуществления.
Определение внешнеэкономической политики (ВЭП). Формирование ВЭП на основе соблюдения принципов и норм международного права. Роль законодательной и исполнительной властей в формировании и реализации ВЭП. Связь ВЭП с принципами внутренней социально-экономической политики. Три уровня ВЭП: концептуальный, региональный и страновой.
Формирование ВЭП на основе анализа внутренней социально-экономической ситуации и блока внешних факторов. Структурные составляющие ВЭП. Режим свободной торговли и политика протекционизма – два полярных уровня ВЭП и выбор их оптимального соотношения, исходя из конкретной социально-экономической ситуации в стране.
Основные средства государственного регулирования внешнеэкономических связей РФ: международные договоры и соглашения о торгово-экономическом сотрудничестве, экономические и административные средства: таможенно-тарифные, количественные ограничения, технические нормы и стандарты и др.
Литература:
1. Бурмистров торговля РФ. Учебник – М.: Магистр, 2011.
2. Внешнеэкономический комплекс России – М.: ВНИКИ, 2
3. Внешнеэкономический вестник – М.: ВАВТ,
4. БИКИ – М.: ВНИКИ.
9. Динамика товарооборота внешней торговли России
, торговый баланс и географическое распределение.
Объем и динамика внешнеторгового оборота, экспорта и импорта. Сокращение доли РФ в формировании мировой торговли в г. г. Позитивная динамика товарооборота в 2000 – 2009 г. г. и причины роста внешней торговли РФ. Товарная структура экспорта и импорта и их динамика. Торговый баланс РФ и особенности его эволюции.
Блок развитых стран, развивающиеся страны и страны СНГ – основные географические направления внешней торговли РФ. Удельные веса этих блоков в формировании российского экспорта и импорта.
Литература:
1. Бурмистров торговля РФ. Учебник – М.: Магистр, 2011.
2.Внешнеэкономический комплекс России – М.: ВНИКИ, 2
3. Внешнеэкономический вестник – М.: ВАВТ, .
4. Таможенная статистика РФ. М.: ФСГС, 2000 – 2010.
10. Международное разделение труда (межстрановое, межотраслевое, внутриотраслевое) как основа развития международной торговли; возможности России.
Понятие «международное разделение труда» (МРТ). Роль природно-географических, социально-экономических факторов и научно-технического прогресса в формировании современного международного разделения труда.
Международное разделение труда между странами, международное межотраслевое разделение труда и потоварная специализация стран. Место развитых и развивающихся стран в международном разделении труда. Негативные последствия длительного закрепления за страной «традиционного места» в системе МРТ: специализация на производстве и экспорте сырья, энергоносителей, полуфабрикатов, низкотехнологичной продукции.
Практические аспекты международной специализации России. Роль государства и предприятий в развитии международной специализации страны. Значение инновационной составляющей. Показатели эффективности участия страны в международном разделении труда и конкурентоспособности предприятия на мировом рынке.
Литература:
1.Богомолов экономика в век глобализации. Учебник – М.: Экономика, 2007.
2. Спартак в международном разделении труда – М.: Макс-пресс, 2004.
3. Пискулов торговля товарами и услугами. Учебное пособие – М.: ВАВТ, 2011.
11. Всемирная торговая организация (ВТО): структура и главные направления деятельности. Система соглашений.
Значение ВТО для развития современной международной торговли. Структура ВТО, ее аппарат и основные органы, порядок принятия решений.
Основные функции ВТО. Многосторонние переговоры в рамках ВТО. ВТО как орган рассмотрения спорных и конфликтных ситуаций. Порядок присоединения к ВТО: формальности и техника этого процесса.
Основные многосторонние соглашения, входящие в ВТО (Генеральное Соглашение по Тарифам и Торговле, Генеральное Соглашение по торговле Услугами, Соглашения по торговым аспектам прав интеллектуальной собственности). Основные положения этих соглашений, права и обязанности стран участниц этих соглашений.
Дохийский раунд переговоров ВТО ( г. г.) и причины его наудач. Влияние глобального финансово-экономического кризиса на ВТО.
Россия и ВТО. Плюсы и минусы участия.
Литература:
1. ВТО - М.: ВАВТ, 2008.
2. Дюмулен Торговая Организация от «А» до «Я», терминологический справочник - М.: ВАВТ, 2006.
3. Иванов комплекс России: взгляд изнутри - М.: ИД Русь-Олимп, 2009.
4. Пискулов торговля товарами и услугами - М.: ВАВТ, 2011.
5. ВТО. Угроза и возможности в условиях выхода на международный рынок /Под. Ред. - М.: Эксмо, 2008.
12. Ведущие интеграционные группировки и их влияние на мировую экономику.
Виды региональных интеграционных группировок в международной торговле. Роль Европейского Союза, Северо-американской зоны свободной торговли (НАФТА), латиноамериканский МЕРКОСУР и и азиатской АТЭС в международной торговле. Общие и отличительные признаки таможенного союза и зоны свободной торговли. Зона свободной торговли и Таможенный союз.
ЕС – его роль в мировой торговле, основные особенности. Ведущая роль ЕС в международной торговле.
Торгово-экономические отношения ЕС со странами не членами. Соглашение о торговле и сотрудничестве («СПС») между ЕС и Россией 1994 г. Перспективы заключения нового «СПС». Перспективы участия России в едином экономическом пространстве Европы. «Дорожные карты».
Литература:
1.Богомолов экономика в век глобализации. Учебник – М.: Экономика, 2007.
2. Пискулов торговля товарами и услугами. Учебное пособие – М.: ВАВТ, 2011.
13. Интеграционные процессы на пространстве СНГ, Таможенный союз и Единое экономическое пространство России, Белоруссии и Казахстана.
Предпосылки экономической интеграции. Мировой опыт формирования экономических интеграционных процессов. Опыт формирования пятистороннего таможенного союза в СНГ.
Практические аспекты формирования таможенного союза в рамках ЕврАзЭс. Система внешнеторгового регулирования в Таможенном Союзе России, Белоруссии и Казахстана.
Литература:
1. Долгов экономическое пространство – новый интеграционный формат в условиях глобализации// Внешнеэкономический вестник, 2010, № 9.
2. Лихачев союз России, Белоруссии и Казахстана: история, современные этапы и перспективы развития// Внешнеэкономический вестник, 2010, № 6.
3. Чернышев перспектива СНГ: осознанная необходимость// Внешнеэкономический вестник, 2010, № 6.
4. www. *****
14. Цена и общая сумма контракта. Способы определения и фиксации цен. Скидки с цены. Понятие цены, базис цены, валюта цены. Способы фиксации цен в контракте международной купли-продажи товара. Определение уровня конкурентных цен. Понятие мировой цены. Экспортные и импортные цены в международной торговле. Источники, позволяющие определить уровень мировых цен. Методы расчета цен на базе конкурентных материалов. Использование формулы скользящей цены и коэффициента торможения цены. Понятие приведенной цены. Основные принципы приведения цен. Скидки с цены.
15. Торговые посредники, их виды, способы оплаты за услуги посредников, целесообразность их использования во внешнеэкономических операциях. Понятие торгового посредничества, виды услуг, оказываемых посредниками. Преимущества и недостатки использования посредников. Основные виды посреднических операций. Основные организационные структуры международных торговых посредников. Диверсифицированные внешнеторговые посредники - Торговые дома.
Литература: Технологии внешнеторговых сделок. Учебник.-М.: ВАВТ, 2010. Лекции, читаемые на ФФ ВАВТ согласно программе курса «Организация и техника ВЭО»
Лизинговые операции во внешней торговле. Понятие лизинга, его виды, организация и техника проведения лизинговой операции. Понятие лизинга. Номенклатура товаров, передаваемых в лизинг. Виды лизинговых операций. Оперативный и финансовый лизинг. Внутренний и международный (экспортный и импортный). Возвратный, компенсационный лизинг. Особенности лизинговых соглашений. Техника проведения лизинговых операций. Расчет лизинговых платежей.
Литература:
1. Технологии внешнеторговых сделок. Учебник.-М.: ВАВТ, 2010.
2. Лекции, читаемые на ФФ ВАВТ согласно программе курса «Организация и техника ВЭО».
3. Сусанян во внешнеэкономической деятельности предприятия. Учебное пособие. – М. ВАВТ. – 2003.
4. Сусанян как инструмент финансирования капитальных вложений в условиях обострения мирового финансового кризиса. Российский внешнеэкономический вестник//№4, 2009.
16. Страхование как экономическая категория. Основные субъекты страхового рынка.
Сущность и значение страхования. Функции страхования: рисковая, предупредительная, сберегательная, контрольная. Базисные принципы страхования: имущественный интерес, наивысшая добросовестность, непосредственная причина, концепция возмещения, суброгация. Условия деятельности основных участников страхового рынка: страховых организаций, обществ взаимного страхования, объединений страховщиков, страховых агентов и брокеров. Роль страховой инфраструктуры в организации страхового дела.
17. Сущность, состав и порядок формирования страховых резервов.
Понятие и назначение страховых резервов. Состав и правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни: резерв незаработанной премии (РНП); резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ); резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ); стабилизационный резерв (СР); иные страховые резервы. Влияние страховых резервов на финансовое состояние и устойчивость страховой компании.
Литература:
, Громова страхования (часть 1). Учебное пособие. – М.: ВАВТ, 2011.
18. Страхование гражданской ответственности: основные виды, страховые риски, страховая сумма, страховая выплата.
Определение понятия «страхование гражданской ответственности», отличие от страхования имущества и страхования от несчастных случаев и болезней. Добровольное и обязательное страхование. Характеристика страхования профессиональной ответственности, страхования договорной ответственности, автогражданской ответственности.
19. Страхование предпринимательских рисков: страховые риски, определение размера страховой суммы и страхового возмещения.
Характеристика предпринимательских рисков на примере производственной, торгово-посреднической или банковской деятельности. Отличия данного вида страхования от страхования финансовых рисков. Критерии оценки объема страховой ответственности. Исключения из страховой защиты. Срок действия договора страхования предпринимательских рисков.
Литература:
Миляева (часть 2). Учебное пособие. – М.:ВАВТ, 2006.
20. Особенности страхования внешнеторговых рисков (на примере страхования грузов, страхования экспортных кредитов, страхования гражданской ответственности перевозчика).
Риски организаций, ориентированных на внешнеэкономическую деятельность. Причины необходимости страхования грузов. Страхование и внешнеторговый контракт. Страхование и «ИНКОТЕРМС – 2010». Определение объекта страхования, оценка страховой стоимости, расчет размера страховой суммы, основания освобождения страховщика от ответственности по договору, определение размера ущерба и страхового возмещения.
Литература:
1.Миляева (часть 2). Учебное пособие. – М.:ВАВТ, 2006.
2.Технология внешнеторговых сделок: Учебник /Под общ. ред. , ; ГОУВПО Всероссийская академия внешней торговли Минэкономразвития России. – М.: ВАВТ, 2010.
21.Функции маркетинга.
Особенности функций маркетинга. Анализ конкурентов и прогнозирование конъюнктуры рынка. Товарная функция маркетинга. Функция планирования рынка. Формирование коммуникативной политики.
22.Маркетинговые стратегии российских компаний на внешнем рынке.
Этапы разработки маркетинговых стратегий. Основные классы маркетинговых стратегий. Матрица маркетинговых стратегий. Особенности организации планирования внешнеторговой компании.
Литература:
1. Маркетинг. Учебник. - М.: ОМЕГА-Л, 2002.
2. Андреева . - М.: Дело, 2001.
23. Роль и функции инвестиций как источника экономического роста.
Определение экономического роста и его факторов. Основные функции инвестиций в процессе воспроизводства. Взаимосвязь валовых и чистых инвестиций. Эффект мультипликатора - коэффициента взаимосвязи между изменением величины дохода (ВНП) и объемом инвестиций. Определение и классификация инвестиций. Реальные, финансовые, иностранные и коллективные инвестиции.
24. Оценка состоятельности инвестиционных проектов.
Структура оценки состоятельности инвестиционного проекта: финансовая оценка и экономическая оценка инвестиционного проекта (ИП). Два этапа финансовой оценки ИП. Методы экономической эффективности ИП: статические методы
(РР. ROI) и динамические методы (NPV. PI, IRR). Обоснование целесообразности участия в инвестиционном проекте.
25. Формы и методы осуществления иностранных инвестиций.
Определение понятия «иностранные инвестиции». Формы иностранных инвестиций: инвестиции в существующие или новые производственные объекты за границей, приобретение иностранных ценных бумаг, покупка концессий, торговых марок, патентов, лицензий и др. нематериальных активов.
Методы осуществления прямых иностранных инвестиций (ПИИ). Основные методы портфельного инвестирования.
26. Источники и методы финансирования инвестиционных проектов
Инвестиционные ресурсы предприятия и их классификация. Методы финансирования инвестиций и критерии их выбора. Расчет цены авансированного капитала.
27. Проектное финансирование: мировой опыт и перспективы для России
Определение проектного финансирования. Основные и потенциальные участники проектного финансирования. Виды проектного финансирования в зависимости от распределения рисков между сторонами. Основные стадии проектного кредитования. Проблемы и перспективы использования механизма проектного финасирования в России.
Литература:
Инвестиции. Учебник под ред. – М.: КНОРУС, 2009
28. Финансы как экономическая категория. Сущность финансов. Основные функции финансов. Финансовые ресурсы. Финансовая система России.
Экономическое содержание финансов. Централизованные и децентрализованные фонды, принимающие форму финансовых ресурсов. Источники формирования финансовых ресурсов. Сущность и основные функции финансов. Финансовая система и ее звенья, их взаимосвязь. Государственные финансы. Финансы предприятий, учреждений и организаций.
29. Финансовый контроль. Содержание, значение, принципы финансового контроля. Финансовая политика.
Понятие финансового контроля. Основные задачи финансового контроля. Виды финансового контроля и их характеристика. Органы государственного контроля. Формы и методы финансового контроля. Финансовая политика России: ее формы, виды, направления. Составные элементы государственной политики.
30. Бюджет и бюджетная система России.
Определение бюджета. Социально-экономическая сущность и роль бюджета. Функции и свойства бюджета. Бюджетный процесс. Состав бюджетной системы России. Консолидированный бюджет государства и субъектов Российской Федерации, его составляющие. Межбюджетные отношения. Особенности организации бюджетного процесса в России и его стадии.
31. Государственный кредит и государственный долг.
Экономическая сущность государственного кредита, его функции. Формы и виды государственного кредита. Государственный долг. Сущность государственного долга. Классификация государственного долга по экономическим признакам, типам заемщика, формам долговых обязательств, рынку заимствований.
Литература:
1. Финансы: Учебник. Под редакцией , . – М.: Экономист, 2007г.
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 01.01.2001г. .
3. Закон РСФСР от 01.01.01г. № 000-1 «Об основах бюджетного устройства и бюджетного процесса в РСФСР».
4. Финансы и кредит. Учебник / Под ред. – М.: МАГИСТР, ИНФРА-М, 2011
5. УММ по дисциплине «Финансы», «Опорный конспект лекций по дисциплине «Финансы»» 2011г. http: //www/ *****
32. Эволюция мировой валютной системы
Система "золотого стандарта". Формы «золотого стандарта». Общие черты и различия Генуэзской и Парижской валютных систем. «Золотые точки». Бреттон-Вудская валютная система. Основные принципы ее функционирования. Ямайская валютная система. Основные особенности и принципы построения. Специальные права заимствования (SDR).
33. Европейская валютная система
Валютная интеграция в Западной Европе: причины, эволюция, перспективы. Этапы существования Европейской валютной системы. ЭКЮ (ECU, European Currency Unit). Валюта Евросоюза – ЕВРО, ее потенциальные преимущества, этапы перехода к обращению ЕВРО.
34. Международные финансовые организации
Специализированные организации системы ООН. Международные финансовые организации. Группа Всемирного Банка: Международный Банк Реконструкции и Развития (IBRD), Международная Ассоциация Развития (IDA), Международная Финансовая Корпорация (IFC), Многостороннее Агентство по Инвестиционным Гарантиям (MIGA), Международный Центр по Урегулированию Инвестиционных Споров (ICSID). Международный Валютный Фонд (IMF). Финансовые ресурсы Фонда, «квоты» его государств-членов. Основная финансовая роль Фонда. Организационная структура МВФ. Европейский Банк Реконструкции и Развития (EBRD). Главная задача Банка. Международные региональные банки развития. Банк Международных Расчётов (BIS)
Литература:
1.Финансы и кредит. Учебник / Под ред. – М.: МАГИСТР, ИНФРА-М, 2011
2. The World Bank. Annual Report 2011. http://web. worldbank. org/WBSITE/EXTERNAL/EXTABOUTUS/EXTANNREP/0,menuPK:1397243~pagePK:~piPK:~theSitePK:100.html
3. Моисеев финансовые рынки и международные финансовые институты. – М.: Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права, 2003
4. Рublic finances in EMU – 2011. http://ec. europa. eu/economy_finance/publications/european_economy/2011/ee3_en. htm
5. Капустин и его влияние на мировые финансовые рынки - М.: ДеКа, 2001
6. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под ред. – М.: Финансы и статистика, 2005
7. Международные валютно-кредитные отношения. Учебник / Под ред. –М.: ИНФРА-М, 2008
35. Состав собственного капитала организации и источники его формирования. Место собственного капитала в структуре бухгалтерского баланса.
Понятие собственного капитала и его структура. Порядок и источник формирования уставного (складочного, акционерного) капитала. Оформление в учете изменений уставного капитала. Нераспределенная прибыль как элемент собственного капитала организации. Источник формирования резервного капитала. Порядок его использования. Источники формирования добавочного капитала и порядок его учета.
36. Сравнительная характеристика внеоборотных и оборотных активов организации. Принцип их расположения в активе баланса.
Критерии отнесения имущества организации к внеоборотным или оборотным активам.
Состав внеоборотных и оборотных активов. Оценка внеоборотных и оборотных активов при их поступлении. Методы погашения стоимости внеоборотных активов в процессе хозяйственной деятельности и методы оценки материально-производственных запасов при их отпуске для производственных нужд. Переоценка основных средств и обесценение материально-производственных запасов: порядок отражения в учете и балансе. Принцип расположения в балансе внеоборотных и оборотных активов.
37. Основные документы финансовой отчетности как основа для анализа финансового положения организации. Балансовый отчет и отчет о прибылях и убытках. Структура и содержание.
Состав бухгалтерской отчетности и сроки ее представления в соответствующие органы. Основные требования к качеству бухгалтерской отчетности. Понятие и структура балансового отчета. Содержание информации, представленной в нем. Отчет о прибылях и убытках: структура отчета и содержание показателей, характеризующих финансовое положение организации.
38. Денежные доходы и денежные расходы организации. Структура и содержание отчета о движении денежных средств.
Отчет о движении денежных средств как источник информации о формировании денежных ресурсов организации и их использование в текущей, инвестиционной и финансовой деятельности. Понятие текущей, инвестиционной и финансовой деятельности организации.
Литература:
1. , . Бухгалтерский учет. Учебник.//Ростов-на-Дону.: Феникс, 2007.
2. Краснова учет. Учебное пособие. М.: ВАВТ, 2007.
3. Финансы и кредит. Учебник / Под ред. – М.: МАГИСТР, ИНФРА-М, 2011
39. Горизонтальный и вертикальный анализ финансовой отчетности. Использование в анализе относительных показателей (коэффициентов)
Этапы анализа финансового состояния фирмы. Бухгалтерская отчетность как основа для проведения анализа и оценки финансового состояния фирмы. Вертикальный, горизонтальный и трендовый анализ финансовых показателей. Анализ балансового отчета. Анализ отчета о прибылях и убытках. Использование финансовых коэффициентов в анализе. Анализ ликвидности и платежеспособности, управления средствами, прибыльности и рентабельности, рыночной активности предприятия. Границы применения финансовых коэффициентов.
40. Управление оборотными активами и краткосрочными обязательствами фирмы.
Оборотные активы и текущие обязательства, их характеристика. Оценка управления оборотными активами, их объем, структура, оборачиваемость. Понятие рабочего капитала. Управление денежными средствами, оценка ликвидности и рентабельности. Методика составления графика денежных доходов и расходов. Расчет потребности в денежных средствах. Управление дебиторской задолженностью и запасами.
Управление краткосрочными обязательствами. Расчет стоимости привлечения краткосрочных обязательств: краткосрочных кредитов банка, кредиторской задолженности, других краткосрочных обязательств.
41. Выбор источника финансирования долгосрочных проектов. Привлечение фирмой заемных средств.
Выбор источников финансирования инвестиционной деятельности. Критерии выбора источников. Использование заемных средств как источника финансирования. Понятие структуры капитала. Выбор фирмой структуры капитала, обеспечивающей повышение рентабельности собственного капитала. Эффект финансового рычага. Структура капитала и риск. Преимущества и недостатки долгового финансирования. Использование собственных средств как источника финансирования.
42.Методы оценки стоимости компании при ее покупке или продаже. Стоимость капитала.
Регулирование оценочной деятельности в России. Федеральный закон об оценочной деятельности в Российской Федерации. Стандарты оценки. Методы оценки стоимости бизнеса: затратный, сравнительный подход, доходный.
Виды стоимости объекта оценки: рыночная стоимость; инвестиционная стоимость; ликвидационная стоимость.
Доходный метод. Оценка стоимости компании по ее будущим доходам. Прогнозирование будущих денежных поступлений. Оценка текущей стоимости компании путем дисконтирования
ее будущих денежных поступлений.
Стоимость капитала компании. Средневзвешенная стоимость капитала
.
43. Задачи финансового планирования. Структура и содержание финансового раздела бизнес-плана.
Цель и задачи разработки бизнес-планов. Структура бизнес-плана. Маркетинговый, производственный и финансовый разделы. Структура и содержание финансового раздела бизнес-плана. Взаимосвязь финансового раздела бизнес-плана с другими разделами.
Прогнозирование финансовых результатов в рамках бизнес-плана, составление прогноза движения денежных потоков, прогноза баланса и прогноза будущих прибылей с учетом перспектив развития компании. Экспресс-анализ прогнозных показателей с помощью финансовых коэффициентов.
44. Классификация издержек фирмы. Определение точки безубыточности. Структура затрат и риск. Эффект операционного (производственного) рычага.
Структура издержек. Прямые затраты и накладные расходы, постоянные, переменные и валовые издержки. Понятие суммы и средней величины покрытия, их использование для определения прибыли при различных объемах производства и продаж. Определение объема выручки, обеспечивающей покрытие всех затрат (точка безубыточности). Структура затрат и риск. Эффект производственного (операционного) рычага.
Методы калькуляции себестоимости. Метод полной себестоимости и метод величины покрытия. Преимущества и недостатки этих методов. Использование метода величины покрытия при принятии решений об ассортименте выпускаемой продукции.
Литература:
1.Финансы и кредит. Учебник / Под ред. – М.: МАГИСТР, ИНФРА-М, 2011
2. Соколова управленческого анализа. Анализ издержек фирмы. Учебное пособие. М., ВАВТ, 2007.
3. Соколова финансовой отчетности. Финансирование оборотных активов и краткосрочных обязательств фирмы. Учебное пособие. М., ВАВТ, 2007.
4. Соколова долгосрочной деятельности фирмы. Учебное пособие. М., ВАВТ, 2005.
5. Краснова учет. М., ВАВТ, 2007.
6. Третьякова планирование деятельности фирмы. Учебное пособие. М., ВАВТ, 2007.
45. Валюты и валютные курсы во внешнеэкономических связях РФ, виды и сферы использования.
Свободно используемые и другие свободно конвертируемые валюты в расчетных, платежных и кредитных отношениях РФ. Место замкнутых, клиринговых и специальных валют во внешнеэкономических связях российских участников ВЭД. СДР в ВЭС РФ. Российский рубль и национальные валюты стран СНГ во взаимном товарообороте.
Валютные курсы иностранных валют к российскому рублю, порядок определения и публикации. Бивалютная корзина российского рубля.
46. Управление валютными рисками в международном торговом обороте.
Причины валютных рисков, их воздействие на финансовые результаты ВЭД. Основные направления их предотвращения и минимизации.
Внутренние методы (использование системы «leads and lags»,включение валютных рисков в цену, правильный выбор валюты цены и платежа, использование защитных оговорок) и внешние методы (форвардные сделки, финансовые фьючерсы и опционы) в предотвращении курсовых потерь.
47. Фирменные кредиты в международной торговле: назначение, виды, достоинства и недостатки.
Место и роль фирменных кредитов в кредитовании внешнеторговых операций. Покупательские авансы и кредиты поставщика. Кредиты по открытому счету и вексельные. Основные условия фирменных кредитов (сроки, соотношение между авансово-наличной и кредитной частями, порядок предоставления и погашения, размер процентной ставки и порядок ее начисления). Способы обеспечения своевременного и полного погашения кредита.
48. Банковское кредитование экспортно-импортных операций: назначение, виды и разновидности, достоинства и недостатки.
Место и роль банковских кредитов в финансировании внешнеторговых операций. Ссуды под залог товаров, товарных документов, векселей и прочих товаро-материальных ценностей. Учет банками тратт, выставляемых экспортерами на импортеров и акцептованных последними. Факторинг и форфейтинг в кратко и среднесрочном кредитовании поставок готовых изделий и промышленной продукции. Акцептные и акцептно-рамбурсные кредиты. Специфика кредитования в форме лизинга.
Банковские кредиты покупателю в средне и долгосрочном финансировании поставок машин и оборудования.
49. Вексель во внешнеторговых операциях: понятие, виды, обращение, правовое регулирование.
Бесспорность и абстрактность вексельного обязательства, право протеста и ускоренное судопроизводство, солидарная ответственность.
Виды вексельного права, характеристика ЕВЗ (Женевской конвенции).
Векселя простые и переводные, порядок их обращения/передачи, виды индоссаментов. Значение аваля и акцепта. Срок платежа по векселю. Возможные случаи пересмотра суммы векселя по ЕВЗ.
50. Банковские гарантии и другие способы обеспечения исполнения обязательств в международной торговле: понятие, виды, правовое обеспечение.
Финансовые риски в экспортно-импортных операциях, необходимость и способы их предотвращения. Регулирование банковских гарантий в ГК РФ и изданиях МТП. «Унифицированные правила для банковских гарантий по требованию», № 000 в ред. 1992 г. Гарантии условные и безусловные, исполняемые по требованию, отзывные и безотзывные, прямые и контргарантии во внешней торговле. Значение суммы и срока гарантии. Резервный аккредитив и банковская гарантия, сходство и различие.
51. Основные источники валютного законодательства России. Характеристика ФЗ № 000 от 01.01.2001 г. «О валютном регулировании и валютном контроле» с изменениями гг
Эволюция валютного законодательства в России, основные этапы его развития, причины изменения. Акты валютного законодательства РФ и акты органов валютного регулирования. Органы и агенты валютного регулирования и валютного контроля в РФ. Роль ЦБ РФ. Уполномоченные банки в системе ВР и ВК. Понятие валютных операций, их регулирование между резидентами и нерезидентами.
52. Репатриация иностранной валюты и российских рублей в системе валютного регулирования и валютного контроля в РФ. Назначение паспортов сделок.
Требования МВФ к валютным ограничениям стран-участниц, назначение VIII статьи Устава МВФ. Обязательная репатриация (от лат. экспортной выручки и импортных авансов в системе противодействия бегства капиталов из страны через каналы внешнеторговых операций (статья 19). Роль паспорта сделки как инструмента контроля за репатриацией иностранной валюты и российских рублей (статья 20).
53. Формы расчета в экспортно-импортных операциях, понятие, виды, их выгодность и невыгодность для участников ВЭД.
Банковские переводы и документарные формы расчета в международной торговле, их роль в обеспечении интересов экспортеров как получателей платежа и импортеров как получателей товара. Пути разрешения конфликта интересов в условиях платежа экспортно-импортных контрактов.
54. Документарное инкассо в экспортно-импортных сделках: понятие, этапы осуществления, правовое регулирование. Способы преодоления негативных сторон документарного инкассо для экспортеров.
Регулирование инкассовой формы расчета в ГК РФ и «Унифицированных правилах для документарного инкассо», изд. МТП № 000. Основные этапы осуществления, роль и характеристика инкассового поручения. Телеграфное инкассо с предварительно выданной банковской гарантией как способ преодоления негативных сторон инкассовой формы расчета для экспортера.
55. Документарный аккредитив в экспортно-импортных сделках: понятие, этапы осуществления, виды и разновидности, правовое регулирование. Характеристика UCP 600 МТП (ред. 2007 г.).
Регулирование аккредитивной формы расчета в ГК РФ и «Унифицированных правилах и обычаях для документарных аккредитивов», изд. МТП № 000 (UCP 600). Основные этапы осуществления, характеристика заявления на открытие аккредитива. Банки (эмитент, авизующий, подтверждающий, исполняющий) в аккредитивной операции. Аккредитивы отзывные и безотзывные, подтвержденные и неподтвержденные, с валютным покрытием, револьверные и трансферабельные. Назначение аккредитивов с красной и зеленой оговорками. Способы исполнения аккредитивов. Документы в аккредитивной операции.
Литература:
1. УММ по дисциплине «Международные расчеты и валютно-кредитные отношения». Часть 1 «Опорный конспект лекций». 2009. http://www/*****
2. «Внешняя торговля России на рубеже веков» под ред. , М..: Экономика, 2001
3. «Валюты, валютные отношения и валютные системы в современном мире». Учебное пособие, М.: ВАВТ, 2007
4. Масюкова операции коммерческих банков в финансовом обеспеченииВЭД (расчеты, финансирование, минимизация рисков). Учебное пособие. 2009, http://www/*****
5. «Международные валютно-кредитные и финансовые отношения», под ред. , 2008.
6. Финансы и кредит. Учебник / Под ред. – М.: МАГИСТР, ИНФРА-М, 2011
56. Сущность и классификация финансовых рисков. Понятие риска и его сущность. Управление финансовыми рисками. Валютный риск.
Смысл валютного риска и его оценка. Классификация предпринимательских финансовых рисков.
Модели и методы управления валютным риском. Классические средства нейтрализации валютного риска.
57. Международный рынок ценных бумаг как механизм, обеспечивающий перераспределение финансовых ресурсов.
Определение понятия ценных бумаг и МРЦБ. Структура МРЦБ.
Государственно-правовое регулирование МРЦБ: понятие и цели регулирования. Принципы регулирования МРЦБ.
Рынок ценных бумаг в современных условиях России.
58. Характеристика основных инструментов международного рынка ценных бумаг: акции, облигации. Фьючерсы и опционы.
Виды ценных бумаг: долевые (акции, АДР, ГДР), долговые (облигации, еврооблигации, ноты).
Понятие и виды производных ценных бумаг МРЦБ. Опцион и его виды. Фьючерс и его виды.
59. Профессиональные участники международного рынка ценных бумаг: виды, характеристика, функции.
Эмитенты, инвесторы, организаторы торгов, СРО, депозитарии, регистраторы, расчетно-клиринговые организации - основные участники МРЦБ, их функции и характеристики.
60. Состояние и перспективы развития банковской системы РФ.
Кредитная система Российской Федерации: ее развитие в период перехода к рынку. Создание двухуровневой банковской системы. Понятие и современная структура банковской системы РФ. Правовое регулирование кредитных институтов в Российской Федерации.
Мировой финансовый кризис и его влияние на российские банки. Антикризисные меры по укреплению стабильности банковской системы. Перспективы развития банковской системы РФ в настоящее время.
Литература:
1.Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие/ колл. авт.; под ред. . – М.: КНОРУС, 2008.
2.Регулирование банковской деятельности: Учебное пособие по курсу «Финансы и кредит»/ ; ГОУВТПО Всероссийская академия внешней торговли Минэкономразвития России. – М.: ВАВТ, 2008.
3. М. Стойменов "Финансирование международной торговли" Учебник. М.: изд.
"Мысль", 2006г..
4. , Килячков ценных бумаг. М., Экономистъ, 2008.
61. Налог на добавленную стоимость при осуществлении экспортных операций.
Подтверждение обоснованности применения нулевой ставки, порядок вычета входного НДС, порядок предъявления налоговой декларации.
62. Налогообложение доходов иностранных организаций.
Понятие «постоянного представительства» иностранного юридического лица
в РФ. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы иностранных юридических лиц налоговыми агентами. Применение норм международных соглашений об избежании двойного налогообложения.
Литература:
1.Финансы и кредит. Учебник / Под ред. проф. О.В. Соколовой – М,: Магистр:ИНФРА-М, 2011, раздел 8.1.
2.Ярцева и налогообложение. - М.:ВАВТ, 2009, стр. 94-98.
63. Бухгалтерский учет экспортных и импортных операций.
Понятие и механизм возникновения курсовой разницы и порядок ее отражения в бухгалтерском учете.
Особенности учета валютных операций (нормативная база учета, круг операций, являющихся объектом учета; оценка валютных активов и обязательств, принимаемых к учету; порядок переоценки валютных активов и обязательств в процессе учета; курсовая разница как результат периодической переоценки активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте, и ее влияние на налогообложение организации).
Литература:
1.Шалашова операции: новое в валютном регулировании, бухгалтерском учете и налогообложении, изд. Международный финансовый еженедельник «Финансовая газета», 2007 (брошюра).
2.Шалашова внешнеэкономических операций, изд. Международный финансовый еженедельник «Финансовая газета», 2004 (брошюра).
3.Шалашова внешнеторговых операций, изд. Международный финансовый еженедельник «Финансовая газета», 2004 (брошюра).
4.Журнал Иностранный капитал в России «Право собственности в международной торговле» № 5, 2011г.
