По состоянию на 31 декабря 2008 г. руководство Банка произвело оценку возможного обесценения балансовой стоимости основных средств в соответствии с МСФО 36 «Обесценение активов». По мнению руководства, необходимость признания убытка от обесценения основных средств на 31 декабря 2008 года отсутствует.
10. Средства клиентов
2008 | 2007 | |
Физические лица: | 4864 | 1123 |
49583 | 39468 | |
Итого вкладов физических лиц | 54447 | 40591 |
Государственные и общественные организации: - текущие счета / счета до востребования | 47405 - | 17106 3000 |
Прочие юридические лица - текущие / расчетные счета | 43143 | 28164 |
|
- собственные векселя | 14000 960 | 15625 - |
- наращенные проценты | - | 1 |
Итого средств клиентов | 105508 | 63896 |
Итого вкладов физических лиц и средств клиентов | 159955 | 104487 |
Концентрация текущих/расчетных счетов и депозитов клиентов
По состоянию на 31.12.2008 г. общий объем остатков по расчетным счетам и депозитам клиентов, принадлежащих девяти крупным кредиторам, составил 115609 тыс. руб. или 72% от совокупного объема остатков по текущим/расчетным счетам и депозитам клиентов Банка.
На отчетную дату оценочная справедливая стоимость средств клиентов составила 159955 тыс. руб. См. Примечание 25. Банк привлекал средства от связанных сторон. Соответствующая информация по связанным сторонам представлена в Примечании 26. Анализ средств клиентов по структуре валют и срокам погашения, а также анализ процентных ставок представлены в Примечании 23.
11. Субординированные кредиты
2008 | 2007 | |
Субординированные кредиты | 6500 | 3500 |
Итого прочих заемных средств | 6500 | 3500 |
В составе прочих заемных средств отражены субординированные кредиты:
- в сумме 1000 тыс. руб. на срок 5 лет и 2 месяца, полученный от юридического лица по ставке 10% годовых;
- в сумме 2000 тыс. руб. на срок 5 лет и 1 месяц, полученный от юридического лица по ставке 10% годовых;
- в сумме 500 тыс. руб. на срок 5 лет и 2 месяца, полученный от юридического лица по ставке 10% годовых;
- в сумме 2000 тыс. руб. на срок 5 лет, полученный от юридического лица по ставке 10% годовых;
- в сумме 1000 тыс. руб. на срок 5 лет, полученный от юридического лица по ставке 10% годовых.
На отчетную дату оценочная справедливая стоимость прочих заемных средств составила 6500 тыс. руб. См. Примечание 25.
12. Прочие обязательства
2008 | 2007 | |
Налоги к уплате, в т. ч. | 364 327 | 416 378 |
НДС полученный | 42 | 14 |
Обязательства банка по уплате дивидендов за 2гг. | 141 | 122 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками Средства, поступившие в оплату акций | 67 - | 30 2000 |
Итого прочих обязательств | 614 | 2582 |
13. Прочие резервы
2008 | 2007 | |
Резерв по условным обязательствам кредитного характера | 173 | 167 |
Итого прочих резервов | 173 | 167 |
14. Уставный капитал
количество акций в обращении | номинал одной акции | номинальная стоимость | сумма, скорректированная с учетом инфляции | |
На 1 января 2007 года | ||||
Обыкновенные акции Привилегированные акции Выпущенные новые акции | 1000 - - | 4 - - | 4000 - - | 103932 - - |
За 31 декабря 2007 года | ||||
Обыкновенные акции Привилегированные акции Выпущенные новые акции | 1000 - 500 | 4 - 4 | 4000 - 2000 | 103932 - 2000 |
За 31 декабря 2008 года | 1500 | 4 | 6000 | 105932 |
По состоянию на 31 декабря 2007 года зарегистрированный, выпущенный и оплаченный уставный капитал Банка состоит из 1000000 штук обыкновенных бездокументарных именных акций
. Номинальная стоимость обыкновенных акций составляет 4 рубля за акцию.
Для целей составления финансовой отчетности стоимость обыкновенных акций была пересчитана с учетом влияния инфляции по состоянию на 31 декабря 2002 г. (см. Примечание 4, описывающее принципы учета в условиях гиперинфляции).
05 апреля 2007 года Банк России зарегистрировал дополнительный выпуск обыкновенных именных бездокументарных акций Банка с номинальной стоимостью 4 рубля в количестве 500000 штук на сумму 2000000 рублей. Государственный регистрационный номер – В(001D). По состоянию на 01 января 2008 года размещение акций среди акционеров было закончено. 30 января 2008 года Банк России подтвердил государственную регистрацию дополнительного выпуска
обыкновенных именных бездокументарных акций Банка с номинальной стоимостью 4 рубля в количестве 500000 штук на сумму 2000000 рублей.
Общий объем уставного капитала на 1 января 2009 года, включающий итоги выпуска, составил 6000000 рублей.
Держатели обыкновенных акций наделены правом получать дивиденды по мере их объявления, а также имеют право одного голоса за акцию на Общих собраниях акционеров Банка.
14. Уставный капитал (продолжение)
Все акции представляют одинаковые права требования на остаточную стоимость чистых активов в случае ликвидации Банка.
26 февраля 2009 года Банк России зарегистрировал дополнительный выпуск обыкновенных именных бездокументарных акций Банка с номинальной стоимостью 4 рубля в количестве 1500000 штук на сумму 6000000 рублей. Государственный регистрационный номер – В(002D).
15. Нераспределенная прибыль (Накопленный дефицит)
В соответствии с законодательством Российской Федерации о банках и банковской деятельности в качестве дивидендов между акционерами Банка может быть распределена только накопленная нераспределенная прибыль согласно бухгалтерской отчетности, подготовленной в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета. На 31 декабря 2008 года нераспределенная прибыль Банка составила 2876 тыс. руб. (2007 год: 2764 тыс. руб.), при этом 288 тыс. руб. из нераспределенной прибыли подлежат отчислению в резервный фонд Банка и 900 тыс. руб. на выплату дивидендов в соответствии с российским законодательством.
Прибыль по МСФО за 2008 год составляет 1756 тыс. руб.
16. Процентные доходы и расходы
2008 | 2007 | |
Процентные доходы Кредиты и авансы клиентам | 21127 | 13783 |
По счетам, открытым в кредитных организациях | 198 | 68 |
Ценные бумаги | - | 72 |
Итого процентных доходов | 21325 | 13923 |
Процентные расходы Вклады физических лиц | (5134) | (3663) |
Срочные депозиты юридических лиц | (2650) | (1720) |
Собственные ценные бумаги, выпущенные Банком | - | - |
По остаткам на счетах юридических лиц | (88) | (330) |
Итого процентных расходов | (7872) | (5713) |
Чистые процентные доходы | 13453 | 8210 |
17. Комиссионные доходы и расходы
2008 | 2007 | |
Комиссионные доходы Комиссия по расчетным операциям | 2334 | 2900 |
Комиссия по кассовым операциям | 3303 | 3951 |
Комиссия за открытие и ведение банковских счетов | 54 | 80 |
Комиссия по операциям с иностранной валютой | 55 | 11 |
Комиссия по операциям кредитования | 314 | 369 |
Итого комиссионных доходов | 6060 | 7311 |
Комиссия за расчетно-кассовое обслуживание и ведение банковских счетов | (183) | (77) |
Комиссия по валютным операциям По другим операциям | (2) (11) | - (9) |
Итого комиссионных расходов | (196) | (86) |
Чистые комиссионные доходы | 5864 | 7225 |
18. Прочие операционные доходы
2008 | 2007 | |
Возмещение клиентами расходов по отправке документов | - | 74 |
Сдача имущества в аренду | 545 | 422 |
Доходы от выдачи справок и бланков клиентам | 5 | 23 |
Прочее | 30 | 27 |
Итого прочих операционных доходов | 580 | 546 |
19. Расходы на содержание персонала
2008 | 2007 | |
Расходы на заработную плату и аналогичные выплаты | (7053) | (6235) |
Расходы по единому социальному налогу | (1658) | (1458) |
Прочие расходы | (132) | (25) |
Итого расходов на содержание персонала | (8843) | (7718) |
20. Операционные расходы
2008 | 2007 | |
Профессиональные услуги (охрана, связь и др.) | (1170) | (745) |
Обслуживание вычислительной техники и транспорта | (157) | (329) |
Амортизация основных средств | (583) | (488) |
Прочие расходы (ремонт, содержание), относящиеся к основным средствам | (1587) | (782) |
Приобретение расходных материалов | (214) | (210) |
Налоги, за исключением налога на прибыль | (669) | (686) |
Расходы по размещению информации, публикации и подтверждению отчетности | (174) | (165) |
Технический доступ к Единой Торговой Сессии ММВБ | (51) | (56) |
Отчисления в фонд страхования вкладов Расходы на приобретение программного обеспечения | (254) (52) | (186) (260) |
Расходы на инкассацию Расходы на подготовку кадров Прочие расходы | (191) (183) (452) | (259) (147) (251) |
Итого операционных расходов | (5737) | (4564) |
21. Налог на прибыль
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 |
