Оглавление (стр. 3 )

Рентабельность собственного капитала предприятия находится на достаточно высоком уровне, что говорит об эффективности его деятельности. Уровень заемного капитала находится на приемлемом уровне, что свидетельствует о нормальной финансовой устойчивости предприятия.

Конкурс по отбору аудиторской фирмы

25 июня 2005 года принят Федеральный закон №94-ФЗ на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд, отменяющий постановление Правительства РФ от 01.01.01 года № 000 «О мерах по обеспечению проведения обязательного аудита». Одновременно с Федеральным законом принято постановление Правительства РФ от 01.01.01 года № 000 «О мерах по обеспечению проведения обязательного аудита». В целом эти постановления соответствуют друг другу и говорят о том, что в соответствии с этими Постановлениями в организациях, где доля Государственной собственности в Уставном (складочном) капитале составляет не менее 25%, необходимо провести конкурс по размещению заказа на оказание аудиторских услуг (выбору аудиторской организации). Постановление № 000 разрешает проведение такого конкурса один раз в три года, закон №94-ФЗ на сегодняшний момент не запрещает этого.

В соответствии с этими устанавливающими документами Компанией был проведён конкурс по размещению заказа на оказание аудиторских услуг (выбору аудиторской организации) для проведения обязательного аудита в годах в соответствии с правилами, утвержденными вышеуказанными документами.

Для проведения конкурса, в соответствии с приказом №15 от 01.01.01 года по , была сформирована комиссия из 7 человек, направлены объявления о конкурсе и проведена вся подготовительная работа.

По результатам конкурса был определён победитель конкурса – Общество с ограниченной ответственностью компания «ДИАЛИР», которое ранее осуществляло аудиторскую деятельность в нашей Компании.

Заключение конкурсной комиссии по отбору аудиторской организации для осуществления обязательного аудита в в годах прилагается.

Собранию Акционеров предлагается поддержать решение конкурсной комиссии и утвердить независимым аудитором компания «ДИАЛИР» (лицензия на Общий Аудит № Е 004070 от 01.01.2001г.).

Генеральный директор

Главный бухгалтер

Заключение Ревизионной комиссии

О ведении бухгалтерской и финансовой отчетности в 2008 году в Открытом акционерном обществе «Компания развития свободной экономической зоны «Солнечногорск-Шереметьево»

()

Московская область 22 мая 2009 года

Ревизионная комиссия, избранная общим годовым собранием акционеров 27 июня 2008 года в составе:

·  – начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности Комитета по управлению имуществом и экономике Солнечногорского района Московской области;

·  – главный бухгалтер ;

·  – генеральный директор -МН»

провела проверку бухгалтерской и финансовой отчетности за 2008 год и данных, содержащихся в финансовой и бухгалтерской частях годового отчета , подготовленного к общему годовому собранию акционеров по итогам работы в 2008 году. Также было проанализировано аудиторское заключение.

Проверка проводилась с целью определения:

·  соответствия бухгалтерского учета и отчетности нормативным актам, действующим в Российской Федерации;

·  достоверности хозяйственных операций, отраженных в бухгалтерском отчете за 2008 год;

·  достоверности определения основных финансовых результатов;

·  правильности применения плана счетов бухгалтерского учета;

·  правильности оценки чистых активов, товарно-материальных ценностей;

·  своевременности уплаты налогов;

·  соответствия отчетности заключению аудиторской организации.

По результатам проведенной проверки Комиссия сделала следующие выводы:

·  финансово-хозяйственные операции соответствуют действующему законодательству РФ;

·  бухгалтерский учет ведется главным бухгалтером Капыриной Ниной Николаевной в соответствии с приказом от 01.01.2001г. № 53 «Об учетной политике предприятия»;

·  бухгалтерская отчетность не содержит искажений и подготовлена таким образом, чтобы обеспечить во всех существенных аспектах достоверное отражение активов и пассивов по состоянию на 31 декабря 2008 года и финансовых результатов его деятельности за 2008 год;

·  данные бухгалтерского и финансового учета за 2008 год соответствуют данным годового отчета, подготовленного к общему годовому собранию акционеров по итогам работы в 2008 году;

·  заключение аудиторской фирмы подтверждает правильность ведения бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности;

своевременно рассчитывается с поставщиками и подрядчиками, в срок перечисляет все налоги во все уровни бюджета, не имеет задолженности по оплате труда и единому социальному налогу;

основные показатели финансового состояния по итогам года следующие:

·  валюта баланса 55567,0 тыс. рублей;

·  выручка 36938,0 тыс. рублей;

·  чистые активы 46434,0 тыс. рублей;

·  прибыль 6766,0 тыс. рублей.

В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 01.01.01 года № 000 «О мерах по обеспечению обязательного аудита» и Федерального закона на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд, в 12 мая 2009 года проведен конкурс по размещению заказа на оказание аудиторских услуг (отбору аудиторской организации). Победителем конкурса признано Общество с ограниченной ответственностью – «Аудиторская компания «ДИАЛИР», ранее осуществлявшее аудиторскую деятельность в .

Рекомендуем собранию Акционеров поддержать решение комиссии и утвердить независимым аудитором для проведения обязательного ежегодного аудита в годах в Общество с ограниченной ответственностью компания «ДИАЛИР».

Дивиденды, начисленные за 2007 год в размере 25% от номинальной стоимости акций, выплачены полностью. Финансовое состояние Компании позволяет произвести выплату дивидендов по итогам работы за 2008 год.

Члены Ревизионной комиссии:

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ ПО ФИНАНСОВОЙ (БУХГАЛТЕРСКОЙ) ОТЧЕТНОСТИ

Исполнительному органу, Собственникам Открытого Акционерного Общества «ШЕРРИЗОН»

По итогам деятельности за 2008 год

ВВОДНАЯ ЧАСТЬ

1.Сведения об аудиторской фирме:

Общество с ограниченной ответственностью «Аудиторская компания «ДИАЛИР» свидетельство о государственной регистрации N 001.400.581 выдано 23 декабря 1997 года Московской Регистрационной Палатой, , .

Лицензия на осуществление аудиторской деятельности N Е 004070 от «07» апреля 2003 г. Выдана Министерством финансов Российской Федерации

Лицензия действительна по «07» апреля 2013 г.

Является членом аккредитованного профессионального аудиторского объединения Московская Аудиторская Палата

Место нахождения: , стр.32

Почтовый адрес: г. Москва, Зеленоград, корп.814, офис 609.

Адрес в интернете: www. ***** адрес электронной почты

Тел. 8(4, ,

Расчетный счет N в Зеленоградском г. Москвы Сбербанка России ОАО,

корр. счет ,

Профессиональная ответственность компания «ДИАЛИР» застрахована в -Гарантия».

Генеральный директор -

Согласно договору/08-60 АСА от 01.01.01 года проведена проверка бухгалтерской отчетности за 2008 год.

В аудите приняли участие:

Аудитор: , квалификационный аттестат № К 018019 от 01.01.01 года на право осуществления аудиторской деятельности в области общего аудита.

2. Сведения о проверяемом экономическом субъекте:

,

Место нахождения: РФ, Московская область, Солнечногорский район, территория Свободной Экономической Зоны «Шерризон», Строение 1;

Почтовый адрес: РФ, Московская область, Солнечногорский район, территория Свободной Экономической Зоны «Шерризон», Строение 1;

Основные виды деятельности:

·  инвестиционная деятельность – строительство объектов свободной экономической зоны;

·  арендные услуги – предоставление в аренду участков земли

имеет лицензии:

·  лицензия № 000 от 01.01.01 года на право пользования недрами сроком действия до 01 июня 2011 года.

·  лицензия № 000 от 01.01.01 года на водопользование сроком действия до 01 июля 2012 года

Общество имеет филиал – филиал «Бизнес-Сервис» по адресу РФ, Московская область, Солнечногорский район, Солнечногорск, ул. Красная, д. 120.

ЧАСТЬ I

ОБЪЕМ ПРОВЕДЕННОГО АУДИТА ФИНАНСОВОЙ (БУХГАЛТЕРСКОЙ) ОТЧЕТНОСТИ

за 2008 год

1. Нами проведен аудит финансовой (бухгалтерской) отчетности за период с 1 января по 31 декабря 2008 года включительно в составе:

·  «Бухгалтерский баланс» - форма №1;

·  «Отчет о прибылях и убытках» - форма №2;

·  «Отчет об изменениях капитала» - форма №3;

·  «Отчет о движении денежных средств» - форма №4;

·  «Приложение к бухгалтерскому балансу» - форма №5;

·  «Пояснительная записка».

2. При планировании и проведении аудита отчетности, указанной в параграфе 1 настоящей части, нами рассмотрено состояние внутреннего контроля у . Ответственность за организацию и состояние внутреннего контроля несет исполнительный орган - генеральный директор.

3. Мы рассмотрели состояние внутреннего контроля исключительно для того, чтобы определить объем работ, необходимых для формирования аудиторского заключения о достоверности бухгалтерской отчетности. Проделанная в процессе аудита работа не означает проведения полной и всеобъемлющей проверки системы внутреннего контроля с целью выявления всех возможных недостатков.

4. Аудит был проведен в соответствии с федеральными законами, федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности, действующими в профессиональном аудиторском объединении Московская Аудиторская Палата, членом которого является Компания «ДИАЛИР», а так же внутренними правилами (стандартами) Нашей Компании.

5. Наше мнение о достоверности отчетности, указанной в параграфе 1 настоящей части, приведено в следующей части аудиторского заключения. Нами не обнаружены никакие серьёзные нарушения установленного порядка ведения бухгалтерского учета и подготовки бухгалтерской отчетности, которые могли бы существенно повлиять на достоверность бухгалтерской отчетности.

6. При проведении аудита отчетности, указанной в параграфе 1 настоящей части, нами рассмотрено соблюдение применимого законодательства Российской Федерации при совершении финансово - хозяйственных операций. Ответственность за соблюдение применимого законодательства Российской Федерации при совершении финансово - хозяйственных операций несет исполнительный орган - генеральный директор.

7. Мы проверили соответствие ряда совершенных финансово - хозяйственных операций применимому законодательству исключительно для того, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений. Однако цель проведенного нами аудита бухгалтерской отчетности не состояла в том, чтобы выразить мнение о полном соответствии деятельности законодательству. Поэтому такое мнение мы не высказываем.

8. Результаты проведенной нами проверки показывают, что проверенные финансово-хозяйственные операции , выполнены во всех существенных отношениях, в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

ЧАСТЬ II

ЗАКЛЮЧЕНИЕ АУДИТОРА ПО ФИНАНСОВОЙ (БУХГАЛТЕРСКОЙ) ОТЧЕТНОСТИ

за 2008 год

1. Нами проведен аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности
за 2008 год в составе:

·  «Бухгалтерский баланс» - форма №1;

·  «Отчет о прибылях и убытках» - форма №2;

·  «Отчет об изменениях капитала» - форма №3;

·  «Отчет о движении денежных средств» - форма №4;

·  «Приложение к бухгалтерскому балансу» - форма №5;

·  «Пояснительная записка».

Данная отчетность подготовлена исполнительным органом в соответствии с:

·  Федеральным законом Российской Федерации «О бухгалтерском учете» от 01.01.2001 г. (в редакции последующих изменений и дополнений);

·  Положением по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации», утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации № 34н от 01.01.2001 г. (в редакции последующих изменений и дополнений);

·  Положением по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской федерации № 43н от 01.01.2001 г.;

·  Приказом Министерства финансов Российской Федерации № 67н от 01.01.01 года «О формах бухгалтерской отчетности организации»;

·  другими нормативными актами Российской Федерации, регулирующими порядок ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности.

2. Ответственность за подготовку данной отчетности несет Руководство . С.

Наша обязанность заключается в том, чтобы высказать мнение о достоверности во всех существенных аспектах данной отчетности на основе проведенного аудита.

3. Мы проводили аудит в соответствии с Федеральным Законом «Об Аудиторской деятельности» от 01.01.01 года , федеральным правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 01.01.01 г. № 000 (с последующими изменениями), другими нормативными актами, регулирующими аудиторскую деятельность.

Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений. Аудит включал проверку на выборочной основе подтверждений числовых данных и пояснений, содержащихся в бухгалтерской отчетности.

Аудит включал в себя, в том числе, оценку соблюдения принципов и правил бухгалтерского учета, применяемых при подготовке бухгалтерской отчетности.

Аудит включал в себя, в том числе, оценку представления бухгалтерской отчетности.

Мы полагаем, что проведенный аудит дает достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях бухгалтерской отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.

4. По нашему мнению, бухгалтерская отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 01 января 2009 г. и результаты финансово - хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2008 г. включительно.

Генеральный директор

компания «ДИАЛИР»

Аудитор

(Аттестат № К 018019 от 01.01.2001 г.)

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 31 декабря 2008 г.		Коды
(консолидированный)	Форма № 1 по ОКУД	0710001
	Дата (год, месяц, число)	2008,12,31
Организация: ОАО "Шерризон"	по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика:	ИНН	/
Вид деятельности: Управление финансово-промышленными группами и холдинговыми компаниями	по ОКВЭД	74,15
Организационно-правовая форма: Акционерное общество	по ОКОПФ/ОКФС	47/42
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ	384
Адрес: Московская область, Солнечногорский район, территория Свободной экономической зоны, строение 1
	Дата утверждения	11.11.09
	Дата отправки (принятия)	11.03.09

Наименование показателя	Код пок.	На начало отчетного года	На конец отчетного года
1	2	3	4
Актив I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110	42	18
Основные средства	120	16141	18090
Незавершенное строительство	130	7971	7643
Доходные вложения в материальные ценности	135	-	-
Долгосрочные финансовые вложения	140	3244	3244
Отложенные налоговые активы	145	119	142
Прочие внеоборотные активы	150	-	-
ИТОГО по разделу I	190	27517	29137

Наименование показателя	Код пок.	На начало отчетного года	На конец отчетного года
1	2	3	4
Актив II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	2512	2831
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	2167	2264
животные на выращивании и откорме	212	-	-
затраты в незавершенном производстве	213	-	-
готовая продукция и товары для перепродажи	214	-	-
товары отгруженные	215	-	-
расходы будущих периодов	216	345	567
прочие запасы и затраты	217	-	-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	5	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	1	1
в том числе покупатели и заказчики	231	-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	3557	4078
в том числе покупатели и заказчики	241	594	354
Краткосрочные финансовые вложения	250	7720	7718
Денежные средства	260	12849	11795
Прочие оборотные активы	270	-	7
ИТОГО по разделу II	290	26644	26430
БАЛАНС (сумма строк 190+290)	300	54161	55567

Наименование показателя	Код пок.	На начало отчетного года	На конец отчетного года
1	2	3	4
Пассив III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	5049	5049
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411	-	-
Добавочный капитал	420	17311	17311
Резервный капитал	430	758	758
в том числе: резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством	431	758	758
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	-	-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	18985	23982
ИТОГО по разделу III	490	42103	47100
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510	-	-
Отложенные налоговые обязательства	515	-	-
Прочие долгосрочные обязательства	520	-	-
ИТОГО по разделу IV	590	-	-
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610	12	12
Кредиторская задолженность	620	10995	8121
в том числе: поставщики и подрядчики	621	357	347
задолженность перед персоналом организации	622	-	-
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	1	-
задолженность по налогам и сборам	624	2100	1881
прочие кредиторы	625	8537	5893
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	630	285	314
Доходы будущих периодов	640	746	-
Резервы предстоящих расходов	650	-	-
Прочие краткосрочные обязательства	660	20	20
ИТОГО по разделу V	690	12058	8467
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)	700	54161	55567

Справка о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах
Арендованные основные средства	910	-	-
в том числе по лизингу	911	-	-
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920	-	-
Товары, принятые на комиссию	930	-	-
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	940	-	-
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950	-	-
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960	-	-
Износ жилищного фонда	970	-	-
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов	980	-	-
Нематериальные активы, полученные в пользование	990	-	-
Износ основных средств

		Форма 0710002
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
За период с 1 января по 31 декабря 2008 г.	Коды
(консолидированный)	Форма № 2 по ОКУД	0710002
	Дата (год, месяц, число)	2008,12,31
Организация: ОАО "Шерризон"	по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика:	ИНН	/
Вид деятельности: Управление финансово-промышленными группами и холдинговыми компаниями	по ОКВЭД	74,15
Организационно-правовая форма: Акционерное Общество	по ОКОПФ/ОКФС	47/42
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ	384
Адрес: Московская область, Солнечногорский район, территория свободной экономической зоны, строение 1

Наименование показателя	Код стр.	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	24802	26287
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	-22438	-17672
Валовая прибыль	029	2364	8615
Коммерческие расходы	030	-	-
Управленческие расходы	040	-121	-61
Прибыль (убыток) от продаж	050	2243	8554
II. Прочие доходы и расходы Проценты к получению	060	-	-
Проценты к уплате	070	-	-
Доходы от участия в других организациях	080	-	-
Прочие доходы	090	14159	4863
Прочие расходы	100	-7248	-7134
III.Прибыль (убыток) до налогообложения	140	9154	6283
Отложенные налоговые активы	141	23	23
Отложенные налоговые обязательства	142	-	-
Текущий налог на прибыль	150	-2411	-1925
IV. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	190	6766	4381
СПРАВОЧНО Постоянные налоговые обязательства (активы)	200	183	394
Базовая прибыль (убыток) на акцию	201	-	-
Раздвоенная прибыль (убыток) на акцию	202	-	-

Расшифровка отдельных прибылей и убытков

Наименование показателя	Код стр.	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
прибыль	убыток	прибыль	убыток
1	2	3	4	5	6
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании	210		42	74	-
Прибыль (убыток) прошлых лет	220	-	-	-	-
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств	230	-	-	-	-
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте	240	-	-	-11	17
Отчисления в оценочные резервы	250	х	-	х	-
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности	260	-	-	-	-
	270	-	-	-	-

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к бухгалтерскому балансу за 2008 год

по

- открытое акционерное общество, созданное по инициативе и под руководством Правительства Московской области, действует на основании Устава общества. Общество реализует Генеральную концепцию создания производственной, деловой и социальной инфраструктуры, необходимой для экономического развития региона, на основе привлечения иностранных и российских инвестиций.

Юридический адрес общества: РФ, Московская область, Солнечногорский район, территория Свободной экономической зоны «Шерризон», строение 1.

Среднесписочная численность работающих в обществе за отчётный период составляет 17 человек.

Высшим органом общества является собрание Акционеров.

Между собраниями обществом руководит Совет директоров.

Текущей деятельностью общества руководит генеральный директор.

Уставный капитал общества составляет 5049,9 тыс. рублей. Резервный фонд, в соответствии с Уставом, составляет величину 758,0 тыс. рублей.

На начало отчётного периода на балансе организации числится основных средств на сумму 16141,0 тыс. рублей, на конец отчётного периода – на сумму 18090,0 тыс. рублей.

Начисление износа по основным средствам производится ежемесячно. Кредиторская задолженность на конец отчётного периода составляет 8121,0 тыс. рублей.

Дебиторская задолженность составляет 4078,0 тыс. рублей. Стоимость нематериальных активов на конец 2008 года – 18,0 тыс. рублей. Арендованные основные средства на балансе не числятся.

осуществляет долгосрочные финансовые вложения на общую сумму 3244,0 тыс. рублей и краткосрочные финансовые вложения – на общую сумму 7718,0 тыс. рублей.

Задолженности по выплате заработной платы перед сотрудниками предприятия нет.

Для ведения бухгалтерского учета в 2008 году была принята учетная политика, в соответствии с которой к основным средствам относится имущество со сроком службы более 12 месяцев и стоимостью на дату принятия к бухгалтерскому учету более 20 тыс. рублей.

Бухгалтерский учет в обществе ведется с применением вычислительной техники с использованием программного продукта «1С Предприятие».

имеет филиал «Бизнес-Сервис», основной вид деятельности которого – оказание консультационных услуг по регистрации юридическим и физическим лицам.