Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, выступает в качестве цены кредитных ресурсов.
Подтверждая роль ипотечного жилищного кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, его платность стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию, а главное и к своевременному возврату.
Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 - 5% годовых) под льготный процент или вообще на беспроцентной основе.
Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их производство, цена ипотечного жилищного кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:
-цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема — снижается);
-темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают от темпов повышения ссудного процента);
-цены привлеченных ресурсов;
-эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через учетную политику Центральный банк (цб) в процессе кредитования им коммерческих банков;
-динамики денежных накоплений физических лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);
-ситуации на международном кредитном рынке (например, проводившаяся США в 80-х гг. политика удорожания кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в американские банки, что отразилось на состоянии соответствующих национальных рынков);
-динамики производства и обращения, определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков. [18,52].
Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств.
При ипотечном жилищном кредитовании данный принцип соблюдается обязательным предоставлением в залог приобретенной на кредитные средства квартиры, а при необходимости используются и другие формы обеспечения, например, гарантия организации - работодателя заемщика.
("13") Целевой характер кредита.
Данный принцип распространяется и на ипотечные жилищные кредиты, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора.
Основной целью получения ипотечного жилищного кредита является удовлетворение потребности заемщика в жилье путем приобретения квартиры. Это находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель предоставления ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком.
Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита. Целевое использование ипотечного жилищного кредита обеспечивается прямым переводом средств продавцу квартиры, что подтверждается соответствующими документами об использовании заемщиком полученной ссуды.
Дифференцированный характер кредита.
Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков по ипотечным жилищным кредитам.
Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных категорий граждан при приобретении ими жилья в кредит. Этот принцип соблюдается при разработке банком собственной методики анализа кредитоспособности заемщика (включая анкету-заявление на получение ипотечного жилищного кредита), при составлении различных федеральных, республиканских и городских программ льготного ипотечного жилищного кредитования, целью которых является поддержка отдельных категорий граждан при приобретении жилья. [50,23].
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ БАНКА НА ПРИМЕРЕ БАНК»
2.1 Рынок банковских услуг в Приморском крае
Возрастающие потребности субъектов экономической деятельности при одновременном сокращении количества кредитных организаций создают благоприятную для банка ситуацию на рынке услуг.
В настоящий момент спрос на высококачественные банковские продукты существенно превышает предложение, и банк имеет уникальную возможность расширения объемов и спектра предоставляемых услуг.
Вместе с тем, сложившиеся стереотипы в обществе свидетельствуют об отсутствии культуры повсеместного использования банковских услуг, что предопределяет необходимость формирования самим банком спроса на качественные банковские продукты, развивая, в том числе, российский рынок безналичных расчетов.
Положительные тенденции в экономике создают основу для расширения банковских операций, позволяют Дальневосточному банку России более эффективно использовать накопленную ресурсную базу, расширяют сферу возможных инвестиций, повышают потребность клиентов в получении качественных банковских услуг.
Широкая филиальная сеть, возможность унификации банковских продуктов и технологий позволяют банку консолидировать затраты на развитие и становление новых банковских продуктов с использованием новейших технологий и снизить срок их окупаемости за счет возможностей широкого тиражирования.
Конкуренция как процесс состязания на рынках банковских услуг за наиболее выгодные источники привлечения денежных ресурсов и сферы их размещения изучена недостаточно. Это связано с отсутствием необходимой информации о субъектах, методах и объектах конкуренции. В то же время актуальность данного вопроса связана именно с ее усилением после кризиса 1998г.
На рынке банковских услуг Приморского края в настоящий момент взаимодействуют 8 региональных банков, имеющих 26 филиалов и 50 филиалов из других регионов.
Одним из лидеров по разветвленности сети в крае является Дальневосточный банк. Более 150 низовых звеньев предоставляют банку достаточные возможности по привлечению корпоративных клиентов и обслуживанию населения края.
К числу банков, занимающих лидирующие позиции в крае по величине клиентской базы следует также отнести банк», АКБ «Приморье», БП «Примсоцбанк».
Для клиентов, решающих вопрос о выборе банка для обслуживания своей финансовой деятельности, одним из самых важных критериев, определяющих выбор, является спектр и качество предоставляемых банковских услуг.
Сравнение этих показателей позволяет выявить конкурентоспособность банков по следующим параметрам:
- ("14") потребительская ценность для клиента; разновидность одной услуги; технология обслуживания клиентов.
Банки края оказывают следующие виды услуг:
- расчетно-кассовое обслуживание; кредитование; депозиты; операции с ценными бумагами; конверсионные операции; документарные операции; обслуживание с помощью системы «Клиент-Банк»; услуги инкассации; зарплатные проекты; обслуживание эквайринговой торговой сети.
физическим лицам:
- вклады; денежные переводы в рублях РФ; прием коммунальных платежей; валютно-обменные операции; операции с дорожными чеками; операции с банковскими чеками; аренда сейфовых ячеек; кредитование.
Для оценки конкурентной позиции банка на рынке банковских услуг использовалась балльная шкала: 3 – хорошее качество предоставляемых услуг; 2 – удовлетворительное; 1 – невысокое (таблица 2.1).
("15") Экспертные оценки показывают, что конкурентную среду на рынке формируют три региональных банка и три московских филиала, которые имеют важнейшие внутренние условия конкуренции – генеральную лицензию, высокую квалификацию персонала, специальные службы по развитию услуг, стратегию развития.
Рассмотрим факторы успеха банковских учреждений Приморского края (Таблица 2.1).
Таблица 2.1
Конкурентная позиция банковских учреждений Приморского края
Наименование | Разнообразие услуг | Качество услуг | Конкурентная позиция | |
Физическим лицам | Юридическим лицам | |||
Приморское ОСБ | 3 | 1,8 | 2,4 | 7,2 |
банк» | 3 | 2,4 | 1,8 | 7,2 |
БП «Примсоцбанк» | 3 | 1,8 | 1,8 | 6,6 |
АКБ «Приморье» | 3 | 2,2 | 2,3 | 7,5 |
1 | 0,9 | 1,2 | 3,1 | |
1 | 1,5 | 1,1 | 3,6 | |
Камень Банк» | 1 | 1,6 | 1,2 | 3,6 |
Филиал Внешторгбанка | 2 | 1,5 | 1,4 | 4,9 |
Филиал КБ «МДМ-банк» | 3 | 2,3 | 1,9 | 7,2 |
Филиал Банка Москвы | 2 | 1,7 | 2,0 | 5,7 |
Филиал АКБ «Менатеп СПб» | 1 | 1,6 | 1,0 | 3,6 |
Филиал -банк» | 3 | 2,0 | 1,4 | 6,4 |
("16") Фактически конкуренция между банками за счет средств вкладчиков идет только на рынке краткосрочных сбережений и не затрагивает средств накопления.
Экономическая нестабильность последнего десятилетия, недоверие граждан к российской валюте, многочисленные факты банкротства крупных финансовых компаний и банков сдерживают вовлеченность средств населения в хозяйственный оборот.
По мере стабилизации ситуации в стране возможности привлечения данных средств будут возрастать.
Конкурентные преимущества будут иметь банки, способные гарантировать клиентам сохранность вкладов, обеспечить предоставление полного спектра качественных банковских услуг. (Таблица 2.2)
Таблица 2.2
Факторы успеха банковских учреждений Приморского края
Банковские учреждения | Факторы успеха |
Приморское ОСБ | наличие генеральной лицензии; |
банк» | наличие генеральной лицензии; |
БП «Примсоцбанк» | наличие генеральной лицензии; |
АКБ «Приморье» | высокая квалификация персонала; |
("17") Несмотря на сильные позиции Сбербанка на рынке банковских услуг, Дальневосточный банк имеет значительные преимущества в конкурентной борьбе, продолжает развиваться, увеличивать свои капиталы, расширять клиентуру, а также объемы кредитных и других банковских услуг.
2.2 Организационно-экономическая характеристика банк»
Дальневосточный банк создан в ноябре 1990 года во Владивостоке как региональный банк универсального типа. Банковская лицензия № 000 выдана Центральным банком Российской Федерации 19 июня 1991 года.
Имеет генеральную лицензию Центрального банка, лицензию на право совершения операций с драгоценными металлами, лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг.
Является открытым акционерным обществом.
В числе акционеров банка - крупнейшие предприятия морского транспорта, рыбодобывающей, судоремонтной, оборонной промышленности Дальнего Востока, строительства и торговли, а также граждане - всего более 7000 юридических и физических лиц.
Дальневосточный банк - учредитель Московской межбанковской и Азиатско-Тихоокеанской валютной бирж, Владивостокской фондовой биржи, член Ассоциации Российских банков, Ассоциации Азиатских банков.
Банк является членом Международной системы электронных расчетов Visa International, международного сообщества финансовых телекоммуникаций S. W.I. F.T., пользователем системы Reuters Dealing, участником Программы развития финансовых учреждений России, осуществляемой Мировым банком и Европейским банком реконструкции и развития совместно с Министерством финансов России, Инвестиционным фондом США - Россия.
Центральный офис банка находится во Владивостоке. Банк имеет 9 филиалов по России, 10 отделений во Владивостоке, Находке и Уссурийске, 5 выносных операционных касс, 21 пункт обмена валюты. Численность служащих Банка - 656 человек.
Официальные аудиторы - (по российским стандартам) и Moore Stephens (по международным стандартам банковской отчетности).
Филиалы банка проводят следующие операции:
- осуществляет расчеты по поручению клиентов и их кассовое обслуживание;
- заключает договоры с физическими и юридическими лицами
от имени головного офиса по депозитным, вкладным счетам, на расчетно-кассовое обслуживание, о приеме коммунальных платежей;
- открывает и ведет счета клиентов, в том числе иностранных, в рублях и иностранной валюте;
- осуществляет валютный контроль по экспортно-импортным операциям;
- осуществляет все виды валютно-обменных операций;
- оформляет и выдает кредиты предприятиям и организациям в соответствии с установленными требованиями правил кредитования под реальное обеспечение, оформленное надлежащим образом;
- оформляет и выдает потребительские кредиты на приобретение бытовой техники в магазинах города, на условиях, определенных кредитной политикой банка;
- осуществляет продажу кредитных ресурсов;
("18") - привлекает денежные средства населения во вклады, под векселя банка в рублях и иностранной валюте;
- оказывает консультационные услуги клиентам.
Работая по классическим принципам (срочность, платность, возвратность) и видам кредитов, Банк сосредотачивает также усилия на развитии новых форм кредитования, используя различные экономические инструменты, присутствующие на Российском рынке.
В настоящее время клиентам предлагаются:
- кредитование под залог государственных ценных бумаг; кредитование под залог депозита (рублевого, валютного); кредитование под гарантии других Банков; кредитование под поручительство третьих лиц; кредитование под залог товарно-материальных ценностей; весельное кредитование; валютное кредитование и кредитные линии.
Кредитная деятельность является одним из основных направлений, обеспечивающих рентабельную работу Дальневосточный банк».
За последние три года филиалом проводился широкий круг банковских операций: кредитование юридических и физических лиц, осуществление операций с иностранной валютой, прием вкладов у населения и оформление депозитов юридических лиц, а также расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц.
Общее руководство деятельностью Банка осуществляет собрание участников и Совет Банка, избираемый собранием участников. Количество членов Совета банка определяет собрание участников.
Управление текущей деятельностью Банка осуществляет коллегиальный орган в составе Правления Банка и единоличный исполнительный орган , который и возглавляет Правление Банка.
Высшим органом банка является общее собрание участников банка.
В перерывах между собраниями участников Банка Высшим органом управления банка является Совет Банка, который подотчетен общему собранию участников банка. Совет банка избирается собранием участников простым большинством голосов. Количество членов Совета банка и срок полномочий Совета определяются собранием участников банка.
Руководство деятельностью Совета Банка осуществляет Председатель Совета, который избирается членами Совета из своего состава (если проголосовало не менее 60% членов Совета).
Совет Банка осуществляет общее руководство Банком в пределах полномочий, предоставленных ему собранием участников, Положением о Совете Банка и Уставом банка. Совет вправе делегировать часть своих полномочий Правлению банка.
Из вышеизложенного можно определить, что банк» существует 3-х ступенчатая линейно-функциональная система управления.
("19") Что касается кредитной политики банка, то здесь главной целью является увеличение кредитного портфеля за счет улучшения качества и увеличения его доходности, путем снижения кредитных рисков, применения разработанных кредитным управлением банка методов финансового анализа
заемщика, положений по формированию и оценке принимаемого обеспечение залога, оценке рейтинга кредитных рисков, мониторинга и других положений.
Как показывают данные, приведенные в таблице 2.3. наибольший удельный вес в разрезе отраслей, при кредитовании занимают предприятия промышленности 36% и торговли 26%, кредитование различных фермерских хозяйств составляет лишь 0,1% , что непосредственно связано с высоким риском предоставления кредита данной отрасли экономики.
Таблица 2.3.
Кредитный портфель банка» в разрезе отраслей за 2007 год
№п/п | Отрасль экономики | Удельный вес, % |
1 | Промышленность | 36 |
2 | Торговля | 26 |
3 | Прочие отрасли | 19 |
4 | Физические лица | 9 |
5 | Транспорт и связь | 6,1 |
6 | Строительство | 4,8 |
7 | Сельское хозяйство | 0,1 |
Итого: | 100 |
("20") Проводя анализ структуры доходов по видам деятельности филиала (таблица 2.3) можно сделать вывод, что основную часть доходов составляют в 2007 году операции по расчетно-кассовому обслуживанию.
Банк в основном обслуживает крупные и мелкие предприятия города.
Тем не менее, по анализу структуры доходов за 2007 г. по сравнению 2005 г. данная статья по доходам увеличилась в два раза и составила в 2007 году 3380 тыс. руб. Это связано с тем, что больше и больше предприятий в городе предпочитают качественное, удобное и быстрое обслуживание в банке
Наблюдается увеличение доходов и по полученным процентам в банк» на 22 % (415 тыс. руб.)
Причины такого увеличения доли кредитования, объясняется, прежде всего, тем, что в данном банке действует программа Европейского Банка Реконструкции и Развития малого бизнеса (ЕБРР). Удобство, надежность и, конечно, предоставление кредита в максимально короткие сроки под приемлемый процент дает возможность банку и клиенту успешно вместе сотрудничать.
На 12 % (100 тыс. руб.) увеличились доходы в филиале по валютным операциям. Причиной такого увеличения является возрастающее доверие клиентов к валютным операциям, проводимым в банке. Не маловажную роль в увеличении доходов по валютным операциям играет увеличение доходов по расчетно-кассовому обслуживанию и по полученным процентам по кредитам, что рассматривалось выше.
Таблица 2.4
Структура доходов и расходов по видам деятельности банк» за 2005 – 2007гг.
Виды доходных статей | Годы | 2007 г. к 2005 г. | |||||
2005 | 2006 | 2007 | |||||
Тыс. руб. | Уд. вес, % | Тыс. руб. | Уд. вес, % | Тыс. руб. | Уд. вес, % | ||
Доходы: | |||||||
Полученные проценты по кредитам | 1865 | 43,6 | 1985 | 43,1 | 2280 | 34,5 | 122 |
Доходы по валютным операциям | 850 | 19,9 | 865 | 18,7 | 950 | 14,4 | 112 |
Доходы по расчетно-кассовому обслуживанию | 1560 | 36,5 | 1760 | 38,2 | 3380 | 51,1 | 217 |
Итого доходов | 4275 | 100 | 4610 | 100 | 6610 | 100 | 155 |
Расходы: | |||||||
Расходы за расчетно-кассовое обслуживание | 8 | 0,93 | 8 | 0,88 | 8 | 0,74 | 100 |
Заработная плата | 350 | 40,84 | 381 | 41,87 | 480 | 44,57 | 126 |
Прочие расходы | 499 | 58,23 | 521 | 56,26 | 589 | 54,69 | 113 |
Всего расходов | 857 | 100 | 910 | 100 | 1077 | 100 | 118 |
("21") Что же касается непосредственно расходов анализируемого банка, то наибольший удельный вес занимают прочие хозяйственные расходы, которые взросли на 13% в 2007 к 2006 гг. и куда входит оплата услуг охране, текущий ремонт, налоги, амортизационные отчисления, аудит. Второй статьей расходов является заработная плата сотрудников, которая возросла на 26 % в 2007 г. по сравнению с 2006 г. и составила 44,57% в структуре расходов.
Из выше сказанного, можно сделать вывод, что 2007 г. был одним из успешных годов в деятельности банк».
Доходы по сравнению с 2005 г. увеличились на 55 % (2335 тыс. руб.).
Таблица 2.5
Анализ доходов и расходов банк» с 2005по 2007гг., в тыс. руб.
Показатели | 2005 г. | 2006 г. | 2007 г. | 2007 г. к 2006 г. |
1. Процентный доход | 7865 | 9085 | 11280 | 135 |
("22") Проведя анализ доходов и расходов в банк» (таблица 2.5), приходим к выводу, что в 2007 году получено банком прибыли на 93% больше, чем 2006 году, что в первую очередь связано с увеличением процентных доходов на 35% и непроцентных доходов на 12%.
Кроме того, отметим и рост уровня процентных расходов процентными доходами. На конец 2007 года он составил 342% против 175% в 2005 году, что связано со снижением процентных расходов на 17%. Сокращение данных расходов говорит о том, что Банк использует более дешевые привлеченные ресурсы и не пользуется дорогостоящими. Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами увеличился на 7% в 2007 году по сравнению с 2006годом, причем непроцентная разница в 2007 году составила 1462 тыс. руб.
Анализ динамики и структуры баланса – таблица 2.6 показывает, что за счет снижения расходной части филиала на 7 %, удалось увеличить балансовую прибыль в пять раз, при увеличении доходной части на 44 %, что на прямую отразилось на чистой прибыли, которая увеличилась в шесть раз.
Таблица 2.6
Динамика и структура баланса банк» за 2005 –2007гг. (тыс. руб.)
Показатели | Годы | 2007 г. к 2005г. | ||
2005 | 2006 | 2007 | ||
Финансовая деятельность | 10635 | 12703 | 15318 | 144 |
Валюта баланса | 22051 | 27242 | 42845 | 194 |
("23") В 2007 г. по сравнению с 2005 г. происходит увеличение пассивных операций за счет увеличения размера привлеченных средств на 91 %, причем происходит увеличение как за счет привлечения средств юридических лиц на 92% , так и физических лиц на 53%, что говорит о доверии со стороны вкладчиков банк».
Увеличение ссудной задолженности на 91 %, увеличение в два раза объема межфилиальных кредитов, увеличение сформированных резервов под возможные потери по ссудам на 15 % отразилось как на увеличении валюты баланса (94 %), так и на доходной части в целом.
При анализе актива и пассива баланса банка (таблицы 2.6) следует отметить тот факт, что процент обязательств в общей сумме баланса неуклонно растет и в 2007 году составил 89,85 %, за счет увеличения числа клиентов банка.
Этот факт подтверждает высокий уровень процента активов, приносящих доход в общей сумме баланса, который равен 72,95 % в 2007 году.
Исходя из данных таблицы 2.6. видно, что наблюдается увеличение по всем приведенным показателям, что сказалось на валюте баланса, которая увеличилась на 57% в 2007 г., за счет того, что только активы, приносящие доход возросли на 53 % в 2007 году по сравнению с 2006 годом, что произошло в основном за счет увеличения выдачи кредитов на 16% в этом же периоде.
Наблюдается и увеличение отчислений в резервные и страховые фонды банка на 1% в 2007 году, за счет увеличения прибыли на 92% в этом же году по сравнению с предыдущим, кроме того, возросли и доходы будущих периодов на 63% , что говорит о безусловно эффективной работе банка на протяжении всего анализируемого периода.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 |
