Определение Конституционного Суда РФ от 2 ноября 2006 г. «По жалобе Уполномоченного по правам человека в Российской Федерации на нарушение конституционных прав гражданки Астаховой Ирины Александровны положением подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Налогового Кодекса Российской Федерации».
Определения Конституционного Суда РФ от 01.01.01 г. «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина на нарушение его конституционных прав подпунктом 1 пункта 1 статьи 208 и абзацем четвертым пункта 2 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации».
Определение Конституционного Суда РФ от 01.01.01 г. «Об отказе в принятии к рассмотрению жалоб граждан Уварова Юрия Николаевича и Уваровой Светланы Павловны на нарушение их конституционных прав положением подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации».
Определение Конституционного Суда РФ от 5 июля 2002 г. «По жалобе гражданки Павловой Александры Федоровны на нарушение ее конституционных прав положениями статей 212 и 224 Налогового кодекса Российской Федерации и статьи 31 Федерального закона «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах».
Определение Конституционного Суда РФ от 01.01.01 г. «По запросу Подольского городского суда Московской области о проверке конституционности части второй статьи 31 Федерального закона "О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах"».
Определение Конституционного Суда РФ от 5 июля 2001 г. «Об отказе в принятии к рассмотрению запроса Хорошевского районного суда города Москвы о проверке конституционного абзаца второго пункта 2 статьи 224 и пункта 1 статьи 226 Налогового кодекса Российской Федерации».
Определение Верховного Суда РФ от 01.01.01 г. 05-29.
Постановление Президиума ВАС РФ от 01.01.01 г. № 86/06.
Постановление Президиума ВАС РФ от 01.01.01 г. № 000/06.
Постановление Президиума ВАС РФ от 01.01.01 г. № 000/05.
Постановление Президиума ВАС РФ от 6 сентября 2005 г. № 000/05.
Постановление Президиума ВАС РФ от 01.01.01 г. № 000/05.
Постановление Президиума ВАС РФ от 01.01.01 г. № 000/04.
Постановление Президиума ВАС РФ от 01.01.01 г. № 000/04.
Постановление Президиума ВАС РФ от 5 октября 2004 г. № 000/04.
Постановление Президиума ВАС РФ от 01.01.01 г. № 000/02.
Определение ВАС РФ от 01.01.01 г. № 000/08.
Определение ВАС РФ от 01.01.01 г. № 000/08.
Постановлением ФАС ЗСО от 01.01.01 г. /2005(13296-А27-7).
Постановлением ФАС МО от 01.01.01 г. № КА-А40/.
Постановление ФАС ВВО от 01.01.01 г. /5-2005.
Постановление Пленума ВАС РФ от 01.01.01 г. № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды».
Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 01.01.01г. № 98 «Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений главы 25Налогового кодекса Российской Федерации»
Постановление Президиума ВАС РФ от 01.01.01г. № 000/05.
Постановление Президиума ВАС РФ от 01.01.01г. № 000/04.
Постановление ФАС ЦО от 01.01.01 N А/2007/604/24.
Постановление ФАС УО от 01.01.01 N Ф09-247/08-С3.
Постановление ФАС МО от 01.01.01 N КА-А41/.
Постановление ФАС ВВО от 01.01.01 г. /5-2006.
Постановление ФАС СЗО от 3 апреля 2007 г. /2006.
Постановление ФАС ВВО от 01.01.01 г. № А/8.
Постановление ФАС ПО от 01.01.01 г. № А/2006-С60.
Постановление ФАС УО от 01.01.01 /06-С7.
Постановление Президиума ВАС РФ от 01.01.01 N 13070/07
Постановление Президиума ВАС РФ от 01.01.01г. № 000/05.
Постановление ФАС УО от 01.01.01 N Ф09-1931/08-С3
Постановление ФАС ЦО от 01.01.01 N А36-3328/2006
Постановление ФАС ЦО от 01.01.01 N А35-808/07-С8
Постановление ФАС МО от 01.01.01 N КА-А40/513-08
Постановление ФАС СЗО от 1 марта 2005г. /03-12.
Постановление ФАС СЗО от 6 декабря 2004г. /04-21.
Постановление ФАС ЗСО от 01.01.01г. /2004(6375-А75-33).
Постановление ФАС СЗО от 01.01.01г. № А/04.
Постановление ФАС МО от 01.01.01г. № КА-А40/8173-04.
Постановление ФАС ЗСО от 01.01.01г. /2004(А).
Постановление ФАС СЗО от 01.01.01г. /04-С1.
Постановление ФАС СЗО от 01.01.01г. /03-5.
Постановление ФАС ЗСО от 01.01.01г. № Ф04//А46-2004.
Постановление ФАС ЗСО от 01.01.01г. № Ф04//А67-2004.
Постановление ФАС ЗСО от 01.01.01г. № Ф04//А27-2004.
Постановление ФАС ЗСО от 01.01.01г. № Ф04//А75-2004.
Постановление ФАС УО от 2 июня 2004г. /04-АК.
Тема 23. Региональные и местные налоги
1. Налог на имущество организаций.
2. Налог на игорный бизнес.
3. Транспортный налог.
4. Земельный налог.
5. Налог на имущество физических лиц.
Литература, рекомендованная к изучению по данной теме
Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части второй / Под ред. . - М.: Эксмо, 2008.
Налоги и сборы в схемах и примерах расчета / Под общ. ред. . - М.: Юстицинформ, 2008.
Налоги и сборы России в схемах и таблицах. Под общей редакцией д. ю.н. проф. . – Москва, , 2006.
Демин право России: Учебное пособие. М.: РИОР, 2008. Малис игорного бизнеса // Финансы, № 8, 2004.
Правовое регулирование природоресурсных платежей /
Под ред. . - М.: Юстицинформ, 200с.
Постатейный комментарий главы 31 «Земельный налог» Налогового кодекса Российской Федерации/Под ред. . – М.: Изд-во Эксмо,2005.
Голубева налог. Комментарий к главе 31 Налогового кодекса Российской Федерации //Право и экономика, № 8-10.
Щекин практика по налоговым спорам. – М, Статут, 2006.
Нормативные и иные правовые акты
Налоговый кодекс РФ (части первая и вторая).
Кодекс внутреннего водного транспорта РФ.
Кодекс торгового мореплавания РФ.
Воздушный кодекс РФ.
Федеральный закон от 01.01.01г. «О безопасности дорожного движения».
Приказ Минфина России от 01.01.01г. № 65н «Об утверждении формы налоговой декларации по транспортному налогу и порядка ее заполнения».
Приказ Минфина России от 01.01.01г. № 48н «Об утверждении формы налогового расчета по авансовым платежам по транспортному налогу и рекомендаций по ее заполнению».
Приказ МНС России от 9 апреля 2003г. № БГ-3-21/177 «Об утверждении Методических рекомендаций по применению главы 28 «Транспортный налог» части второй Налогового кодекса Российской Федерации».
Приказ Минтранса России от 01.01.01 г. № 87 «Об утверждении правил регистрации судов и прав на них в морских торговых портах».
Приказ МВД России № 000, Минпромэнерго России № 000, Минэкономразвития России № 000 от 01.01.01 г. «Об утверждении положения о паспортах транспортных средств и паспортах шасси транспортных средств».
Приказ МВД России от 01.01.01 г. № 59 «О порядке регистрации транспортных средств».
Приказ Министра обороны России от 01.01.01 г. № 000 № «Об утверждении федеральных авиационных правил государственной регистрации государственных воздушных судов».
Приказ Госкомрыболовства России от 01.01.01 г. № 30 «Об утверждении правил регистрации судов рыбопромыслового флота и прав на них в морских рыбных портах».
Приказ Минтранса России от 01.01.01 г. № 000 «Об утверждении правил государственной регистрации судов».
Приказ ГТК России от 2 марта 1995 г. № 000 «Об утверждении временных правил регистрации и учета таможенными органами транспортных средств, зарегистрированных в других странах и временно находящихся на территории Российской Федерации сроком до 6 месяцев».
Правила государственной регистрации тракторов, самоходных дорожно-строительных и иных машин и прицепов к ним органами государственного надзора за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники в Российской Федерации (гостехнадзора), утвержденных Минсельхозпродом России от 01.01.01г.
Приказ ФНС России от 01.01.01 г. № ММ-3-09/536@ «Об утверждении форм сведений, предусмотренных статьей 85 Налогового кодекса Российской Федерации».
Приказ ФНС России от 01.01.01 г. № САЭ-3-21/551@ «Об утверждении форм налоговых уведомлений».
Письмо Минфина России от 01.01.01г. № /39 «Об исчислении транспортного налога».
Письмо Минфина России от 5 августа 2004г. № /03-1625.
Письмо МНС России от 1 октября 2003г. № НА-6-21/1017@ «О порядке применения пп. 6 п. 2 ст. 358 Налогового кодекса Российской Федерации».
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 2 ноября 2005г. № /43 «О порядке уплаты транспортного налога по автотранспортным средствам, переданным по договору лизинга».
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 01.01.01г. № /14 «Об обложении транспортным налогом автомобилей со специализированными кузовами».
Приказ Минфина России от 8 апреля 2005г. № 55н «О порядке постановки на учет налогоплательщиков налога на игорный бизнес».
Приказ Минфина России от 01.01.01г. № 8н «Об утверждении формы заявления о регистрации объекта (объектов) налогообложения налогом на игорный бизнес».
Приказ Минфина России от 1 ноября 2004г. № 97н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на игорный бизнес и инструкции о порядке ее заполнения».
Письмо Минфина России от 9 июля 2008 г. № /03.
Письмо Минфина России от 01.01.01г. № /05.
Письмо Минфина России от 7 июля 2006г. № /06.
Письмо Минфина России от 01.01.01г. № /38.
Письмо Минфина России от 01.01.01г. № /28.
Письмо Минфина России от 01.01.01г. № /20.
Письмо МНС России от 01.01.01г. № 22-1-14/1475@.
Письмо МНС России от 01.01.01г. № 22-1-14/1326@.
Письмо МНС России от 01.01.01г. № 22-0-10/425@.
Письмо МНС России от 01.01.01г. № 22-1-14/413.
Письмо МНС России от 01.01.01г. № 22-1-15/47-б583.
Письмо ФНС России от 01.01.01г. № ЧД-6-09/162@.
Письмо ФНС России от 01.01.01г. № 22-1-11/2290@.
Письмо ФНС России от 01.01.01г. № 22-1-12/759.
Письмо ФНС России от 7 октября 2005г. № 22-1-11/1891.
Постановление Правительства РФ от 01.01.01г. № 90 «Об утверждении перечня товаров, производимых с использованием имущества организаций, не подлежащих освобождению от обложения налогом на имущество организаций, и (или) реализуемых такими организациями».
Приказ МНС России от 01.01.01г. № САЭ-3-21/224 «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на имущество организаций (налогового расчета по авансовым платежам) и инструкции по ее заполнению».
Постановление Правительства РФ от 01.01.01 г. № 52 «О порядке доведения кадастровой стоимости земельных участков до сведения налогоплательщиков».
Постановление Правительства РФ от 01.01.01 г. № 000 «О порядке определения нормативной цены земли».
Приказ Минфина России от 01.01.01 г. № 000н «Об утверждении формы налоговой декларации по земельному налогу и порядка ее заполнения».
Приказ Минфина России от 01.01.01 г. № 66н «Об утверждении формы налогового расчета по авансовым платежам по земельному налогу и порядка его заполнения».
Письмо Минфина России от 01.01.01г. № /89 «О применении главы 31 "Земельный налог" Налогового Кодекса Российской Федерации».
Письмо Минфина России от 01.01.01г. № /63 «О расчете налоговой базы по земельному налогу собственниками части здания».
Инструкция МНС России от 01.01.01 г. № 56 «По применению Закона РФ «О плате за землю»».
Письмо ФНС России от 01.01.01 г. № 21-4-04/2 «О земельном налоге».
Постановление Правительства РФ от 01.01.01 г. № 40 «Об утверждении положения о Министерстве регионального развития РФ и о внесении изменения в некоторые акты Правительства РФ».
Постановление Правительства РФ от 01.01.01 г. № 000 «О внесении изменений в некоторые акты правительства РФ по вопросам осуществления государственного технического учета и технической инвентаризации объектов градостроительной деятельности».
Постановление Правительства РФ от 4 декабря 2000 г. № 000 «О государственном техническом учете и технической инвентаризации в Российской Федерации объектов капитального строительства».
Инструкция МНС России от 2 ноября 1999 г. № 54 «По применению Закона Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц».
Приказ Минэкономразвития РФ от 01.01.01 г. № 70 «Об утверждении Положения об аккредитации Федеральным агентством кадастра объектов недвижимости организаций технического учета и технической инвентаризации объектов капитального строительства».
Приказ Государственного комитета по строительству и жилищно-коммунальному комплексу и МНС России от 01.01.01 г. № 36/ БГ-3-08/67 «Об утверждении порядка представления уполномоченными организациями технической инвентаризации в налоговые органы сведений об объектах недвижимого имущества».
Приказ ФНС России от 01.01.01 г. № САЭ-3-21/551@ «Об утверждении форм налоговых уведомлений».
Тема 24. Специальные налоговые режимы
1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
2. Упрощенная система налогообложения.
3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Литература, рекомендованная к изучению по данной теме
Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации части второй: специальные налоговые режимы/Под ред. проф. . М., Издательский дом «Городец», 2007.
Специальные налоговые режимы: Учебно-методическое пособие / Под ред. проф. . М.;"Ось-89", 2006.
Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части второй / Под ред. . - М.: Эксмо, 2008.
, Абанина сельскохозяйственный налог: комментарий к новой редакции главы 26.1 Налогового кодекса РФ // СПС «КонсультантПлюс».
Матинов сельскохозяйственный налог как вид налогообложения в системе специальных налоговых режимов // Финансовое право. №
Нормативные и иные правовые акты
Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая)
Федеральный закон от 8 декабря 1995 г. «О сельскохозяйственной кооперации».
Федеральный закон от 01.01.01 г. «Об обеспечении пособиями по обязательному социальному страхованию граждан, работающих в организациях и у индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, и некоторых других категорий граждан».
Федеральный закон от 01.01.01 г. «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».
Федеральный закон от 01.01.01 г. «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».
Федеральный закон от 01.01.01 г. «О бухгалтерском учете».
Федеральный закон от 01.01.01г. «О внесении изменений в главы 26.2 и 26.3 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах, а также о признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации».
Федеральный закон от 01.01.01г. «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт».
Федеральный закон от 01.01.01г. «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».
Закон РФ от 01.01.01 г. № 000-1 «О недрах».
Федеральный закон от 01.01.01 г. «Об участках недр, право пользования которыми может быть предоставлено на условиях раздела продукции (Наталкинском золоторудном месторождении)».
Федеральный закон от 1 мая 1999 г. «Об участках недр, право пользования которыми может быть предоставлено на условиях раздела продукции (Киринском перспективном блоке проекта "Сахалин-3")».
Федеральный закон от 01.01.01 г. «Об участках недр, право пользования которыми может быть предоставлено на условиях раздела продукции».
Постановление Правительства РФ от 01.01.01 г. № 000 «Об отнесении видов продукции к сельскохозяйственной продукции и к продукции первичной переработки, произведенной из сельскохозяйственного сырья собственного производства».
Постановление Правительства РФ от 01.01.01 г. № 000 «О критериях отнесения сельскохозяйственных организаций к сельскохозяйственным организациям индустриального типа».
Постановление Правительства РФ от 1 января 2002 г. № 1«О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы».
Постановлением Госстандарта России от 01.01.01г. № 000 «Об утверждении Общероссийского классификатора продукции ОК 005-93».
Приказ Минфина России от 01.01.01г. № 50н.
Приказ МНС России от 01.01.01 г. № БГ-3-22/58.
Письмо Минфина России от 01.01.01г. № /10.
Письмо Минфина России от 01.01.01г. № /11.
Письмо МНС России от 9 июля 2004г. № 27-0-10/99.
Письмо ФНС России от 01.01.01 г. № 22-2-14/223.
Постановление Правительства РФ от 8 февраля 2002 г. № 92 «Об установлении норм расходов организаций на выплату компенсации за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей и мотоциклов, в пределах которых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций такие расходы относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией».
Постановление Правительства РФ от 8 февраля 2002 г. № 93 «Об установлении норм расходов организаций на выплату суточных или полевого довольствия, в пределах которых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций такие расходы относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией».
Приказ Минфина России от 01.01.01 г. № 7н.
Приказ Минфина России от 01.01.01 г. № 000н.
Приказ Минфина России от 01.01.01 г. № 26н.
Приказ Минфина России от 01.01.01 г. № 91н.
Приказ Минэкономразвития РФ от 3 ноября 2005 г. № 000.
Письмо Минфина России от 4 декабря 2006 г. № /263.
Письмо Минфина России от 01.01.01 г. № /2/230 9.
Письмо Минфина России от 01.01.01 г. № /19.
Письмо МНС России от 01.01.01г. № 22-1-15/597.
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 01.01.01 г. № /2/81.
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 01.01.01 г. № /104.
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 5 марта 2005 г. № /1/56.
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 5 августа 2004г. № /1/2.
Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 01.01.01г. № /152.
Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 01.01.01г. № /7/1.
Письмо ФНС России от 01.01.01 г. № 05-1-01/228 «О налогообложении организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения».
Письмо ФНС России от 01.01.01 г. № 22-2-16/866 «О порядке применения упрощенной системы налогообложения».
Письмо ФНС России от 01.01.01 г. № 22-2-14/224 «О порядке применения упрощенной системы налогообложения».
Письмо ФНС России от 01.01.01 г. № 03-1-08/2367/45@ «О порядке исчисления налога на добавленную стоимость».
Распоряжение Правительства РФ от 01.01.01г. «О порядке опубликования коэффициента-дефлятора».
Общероссийский классификатор услуг населению ОК 002-93 (утв. постановлением Госстандарта РФ от 01.01.01 г. № 000).
Положение Центрального банка РФ от 1 апреля 2003г. «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации».
Положение Центрального банка РФ от 3 октября 2002г. «О безналичных расчетах в Российской Федерации».
Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации (утв. решением Совета директоров Центрального банка РФ 22 сентября 1993г. № 40).
Приказ Минфина России от 01.01.01г. № 8н «Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности и порядка ее заполнения».
Письмо Минфина России от 01.01.01г. № /3/558.
Письмо Минфина России от 01.01.01г. № /3/516.
Письмо Минфина России от 8 ноября 2006г. № /3/458.
Письмо Минфина России от 01.01.01г. № /2/230.
Письмо Минфина России от 01.01.01г. № /3/450.
Письмо Минфина России от 01.01.01 г. № /77.
Письмо МНС России от 01.01.01 г. № 01-2-03/2355.
Письмо МНС России от 4 сентября 2003 г. № 22-2-16/1962-АС207.
Письмо МНС России от 01.01.01г. № ММ-6-09/421.
Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 01.01.01 г. № /9.
Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 01.01.01 г. № /2.
Письмо ФНС России от 01.01.01г. № 02-7-12/158 «О порядке применения системы налогообложения в виде ЕНВД».
Постановление Правительства РФ от 01.01.01 г. № 000 «Об утверждении Правил определения сумм компенсации расходов государства на поиски и разведку полезных ископаемых, предусматриваемых в соглашениях о разделе продукции».
Постановление Правительства РФ от 01.01.01г. № 25 «Об утверждении перечня документов, представляемых инвестором по соглашению о разделе продукции в таможенные органы Российской Федерации для освобождения от уплаты таможенной пошлины на товары, ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации для целей соглашения, а также на вывозимую с таможенной территории Российской Федерации продукцию, произведенную в соответствии с условиями соглашения».
Постановление Правительства РФ от 01.01.01 г. № 14 «Об утверждении перечня документов, представляемых инвестором по соглашению о разделе продукции в налоговые органы для освобождения от уплаты транспортного налога в отношении принадлежащих ему транспортных средств (за исключением легковых автомобилей), используемых исключительно для целей соглашения о разделе продукции».
Постановление Правительства РФ от 01.01.01 г. № 15 «Об утверждении перечня документов, представляемых инвестором по соглашению о разделе продукции в налоговые органы для освобождения от уплаты налога на имущество организаций в отношении имущества, используемого исключительно для осуществления деятельности, предусмотренной соглашением о разделе продукции».
Постановление Правительства РФ от 01.01.01 г. № 000 «О порядке назначения и деятельности представителей государства в управляющих комитетах, создаваемых в соответствии с условиями соглашений о разделе продукции».
Постановление Правительства РФ от 8 июля 1999 г. № 000 «Об утверждении Положения о формировании и использовании ликвидационного фонда при реализации соглашения о разделе продукции».
Приказ МНС России от 7 июня 2004 г. № САЭ-3-01/355@.
Приказ МНС России от 7 июня 2004 г. № САЭ-3-01/356@.
Приказ МНС России от 01.01.01 № САЭ-3-09/207.
Судебная практика
Постановление Президиума ВАС РФ от 01.01.01 г. № 000/04.
Постановление ФАС УО от 3 ноября 2004 г. /04-АК
Темы письменных работ
1. Налоги и сборы.
2. Историческое развитие форм (системы) налогов и сборов.
3. Правовые признаки налога.
4. Налог и иные виды обязательных платежей.
5. Методы налогового права.
6. Принципы налогового права.
7. Налоговое право в системе российского права.
8. Международное налоговое право.
9. Наука налогового права.
10. Система налогового права.
11. Налоговое право и налоговая политика.
12. Налоговые реформы и налоговое право.
13. Правовое регулирование налоговых экспериментов.
14. Налоговое право и собираемость налогов.
15. Правовые аспекты уклонения от налогов.
16. Налоговое право и налоговая культура.
17. Норма налогового права и налоговое правоотношение.
18. Структура нормы налогового права и способы ее изложения.
19. Действие нормы налогового права во времени, в пространстве и по кругу лиц.
20. Проблемы толкования норм налогового права.
21. Система источников налогового права.
22. Конституционные основы налогового права.
23. Соотношение международного договора и налогового закона. Международные договоры об избежании двойного налогообложения.
24. Место судебных решений в механизме правового регулирования налоговых отношений.
25. Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации по налоговым вопросам.
26. Налоговое право и налоговое законодательство.
27. Систематизация налогового законодательства.
28. Законодательство о налогах и сборах и таможенное законодательство.
29. Законодательство о налогах и сборах и гражданское законодательство.
30. Система налогов и сборов и налоговая система.
31. Классификация налогов.
32. Прямые и косвенные налоги.
33. Правовое значение существенных элементов юридического состава налога
34. Правовые позиции Конституционного суда РФ о понятии законно установленного налога и сбора.
35. Система налоговых органов Российской Федерации: структура, правовая основа деятельности.
36. Функции налоговых органов Российской Федерации: правовая характеристика.
37. Правовой статус налоговых органов Российской Федерации.
38. Юридическая ответственность налоговых органов Российской Федерации и их должностных лиц.
39. Органы, имеющие статус налоговых органов по законодательству Российской Федерации, их функции в сфере налогообложения.
40. Налоговые агенты: правой статус и функции в сфере налогообложения по законодательству Российской Федерации.
41. Полномочия органов внутренних дел в налоговых правоотношениях.
42. Налоговое администрирование: правовой анализ содержания понятия и его место в налоговом праве.
43. Публично-правовые функции банков в сфере налогообложения.
44. Правовой статус налогоплательщика.
45. Правовой статус индивидуального предпринимателя.
46. Взаимозависимые лица в налоговом праве.
47. Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
48. Особенности статуса налогоплательщиков – иностранных организаций. Постоянное представительство.
49. Правовые средства избежания двойного налогообложения.
50. Резидентство в налоговом праве.
51. Правовая природа налоговой обязанности.
52. Понятие и виды налогового контроля.
53. Способы защиты налогоплательщиками своих прав.
54. Правовой режим сведений, составляющих налоговую тайну.
55. Правовые основы налогового контроля.
56. Полномочия налоговых органов при осуществлении налогового контроля.
57. Гарантии прав налогоплательщиков при проведении налогового контроля.
58. Налоговые проверки как форма налогового контроля.
59. Понятие и виды налоговых проверок.
60. Права налогоплательщиков при проведении налоговых проверок.
61. Правовое регулирование НДС: вопросы теории и практики.
62. Судебно–арбитражная практика по НДС: вопросы систематизации.
63. Акцизы: правовой механизм регулирования и проблемы его совершенствования
64. Правовая природа государственной пошлины.
65. Правовое регулирование налога на доходы с физических лиц.
66. Элементы налога на доходы с физических лиц: правовая характеристика.
67. Налогообложение доходов нерезидентов – физических лиц.
68. Налога на доходы с физических лиц: особенности правового регулирования налогообложения доходов от предпринимательской деятельности.
69. Виды налоговых вычетов в правовом регулировании применения налога на доходы с физических лиц.
70. Налог на прибыль организаций в системе федеральных налогов.
71. К вопросу о порядке ведения налогового учета расходов на освоение природных ресурсов.
72. Судебно-арбитражная практика по налогу на прибыль организации.
73. Правовая природа природоресурсных платежей (на примере сбора за пользование объектами животного мира и сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов).
74. Правовое регулирование водного налога.
75. Водный налог и плата за пользование водными объектами: сравнительная характеристика.
76. Правовая природа государственной пошлины.
77. Плательщики налога на добычу полезных ископаемых.
78. Налоговая база НДПИ: особенности определения.
79. НДПИ как рентный платеж.
80. Судебно-арбитражная практика по вопросам исчисления и уплаты транспортного налога.
81. Судебно-арбитражная практика по вопросам исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.
82. Особенности исчисления и уплаты налога на имущество организаций по местонахождению обособленных подразделений организации.
83. Принципы правового регулирования земельного налога.
84. Место земельного налога в системе налогов и сборов Российской Федерации.
85. Правовое регулирование единого сельскохозяйственного налога.
86. ЕСХН как специальный налоговый режим.
87. Порядок уплаты ЕСХН.
88. Выбор объекта налогообложения и его влияние на налоговую ставку
89. Обзор судебно-арбитражной практики по единому налогу на вменённый доход.
90. Уплата единого налога на вменённый доход и вопросы соотнесения с уплатой других налогов и сборов.
91. Система платежей при выполнении соглашений о разделе продукции.
Налогоплательщики и плательщики сборов и особенности их учета при выполнении соглашений о разделе продукции.
Дополнительные темы
92. Историческое развитие форм (системы) налогов и сборов.
93. Налог в системе налоговых доходов бюджетов.
94. Денежная и натуральная формы налога.
95. Налог и добровольные пожертвования.
96. Международное налоговое право.
97. Наука налогового права: советский период.
98. Правовое регулирование налоговых экспериментов.
99. Налоговое право и собираемость налогов.
100. Правовые аспекты уклонения от налогов.
101. Налоговое право и налоговая культура.
102. Структура нормы налогового права и способы ее изложения.
103. Проблемы толкования норм налогового права.
104. Презумпции, фикции и аксиомы в налоговом праве.
105. Налоговое право и налоговое законодательство.
106. Систематизация налогового законодательства.
107. Проблемы соотношения налогового законодательства со смежными отраслями законодательства.
108. Публично-правовые функции банков в сфере налогообложения.
109. Обособленные подразделения (филиалы, представительства) в налоговых правоотношениях.
110. Правовой статус индивидуального предпринимателя-налогоплательщика.
111. Налоговая оптимизация и налоговое планирование.
112. Злоупотребление правом в налоговых правоотношениях.
Вопросы к экзамену по курсу «Налоговое право»
1. Понятие, сущность и функции налога.
2. Понятие, сущность и функции сбора.
3. Понятие, предмет и методы налогового права.
4. Принципы налогового права.
5. Источники налогового права.
6. Конституционные основы налогового права.
7. Международные договоры Российской Федерации в системе источников налогового права.
8. Законодательство о налогах и сборах.
9. Система налогов и сборов.
10. Понятие «законно установленного» налога и сбора.
11. Элементы налога и сбора.
12. Понятие объекта налога и налоговой базы.
13. Понятие налоговой ставки.
14. Соотношение налогового и отчетного периода.
15. Способы и порядок уплаты налога.
16. Система налоговых органов Российской Федерации: структура, правовая основа деятельности.
17. Функции налоговых органов Российской Федерации.
18. Права налоговых органов Российской Федерации.
19. Обязанности налоговых органов Российской Федерации и их должностных лиц.
20. Ответственность должностных лиц налоговых органов Российской Федерации.
21. Органы, имеющие статус налоговых органов по законодательству Российской Федерации, их функции в сфере налогообложения.
22. Налоговые агенты: их правой статус и функции в сфере налогообложения по законодательству Российской Федерации.
23. Полномочия органов внутренних дел в налоговых правоотношениях.
24. Лица (государственные органы, иные субъекты, не имеющие статуса налоговых и правоохранительных органов, налоговых агентов) содействующие налоговому администрированию.
25. Понятие налогового администрирования.
26. Понятие налогоплательщика и плательщика сбора.
27. Статус налогоплательщика, его права и обязанности.
28. Особенности статуса налогоплательщиков – иностранных организаций.
29. Понятие «организация», «физическое лицо», «индивидуальный предприниматель», используемые в целях налогообложения.
30. Взаимозависимые лица в налоговом праве.
31. Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
32. Проблема двойного налогообложения. Правовые средства избежания двойного налогообложения.
33. Понятие налоговой обязанности.
34. Порядок налоговой исполнения обязанности.
35. Понятие «законно установленного» налога и сбора
36. Обязательные элементы налога и сбора
37. Факультативные элементы налога и сбора
38. Понятие объекта налога и налоговой базы
39. Понятие налоговой ставки налога
40. Понятие налогового и отчетного периода.
41. Способы и порядок уплаты налога
42. Порядок проведения инвентаризации.
43. Порядок истребования документов. Выемка документов и предметов.
44. Порядок проведения осмотра территории, помещения налогоплательщика, документов и предметов.
45. Порядок проведения экспертизы. Ответственность эксперта. Права налогоплательщика при проведении экспертизы.
46. Привлечение специалиста для оказания помощи при проведении налогового контроля, различия в правовом статусе специалиста и эксперта.
47. Участие понятых, свидетелей и переводчика при осуществлении налогового контроля.
48. Порядок составления протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля
49. Учет налогоплательщиков: цели учета, порядок постановки и снятия с налогового учета.
50. Правовой режим сведений, составляющих налоговую тайну.
51. Понятие и содержание налогового контроля.
52. Понятие и виды налоговых проверок
53. Порядок назначения и проведения камеральной налоговой проверки
54. Порядок и сроки проведения выездной налоговой проверки.
55. Порядок оформления результатов налоговых проверок.
56. Порядок принятия решения о привлечении к ответственности за налоговое правонарушение и об отказе в привлечении к ответственности за налоговые правонарушения. Содержание указанных решений.
57. Налогоплательщики налога на добавленную стоимость.
58. Налоговая база при реализации товаров (работ, услуг) и порядок и ее определения.
59. Особенности определения налоговой базы при передаче имущественных прав.
60. Особенности налогообложения при реорганизации организаций.
61. Порядок исчисления НДС.
62. Понятие и правовая природа акцизов.
63. Юридический состав акцизов.
64. Объект налогообложения и определение налогооблагаемой базы акцизов.
65. Особенности исчисления и уплаты акцизов по импортируемым в Россию товарам.
66. Порядок исчисления акцизов.
67. Порядок и сроки уплаты акцизов
68. Налоговая декларация по акцизам.
69. Правовое регулирование налога на доходы с физических лиц. Общая правовая характеристика налога на доходы с физических лиц.
70. Элементы налога на доходы с физических лиц: правовая характеристика.
71. Налогооблагаемая база по налогу на доходы с физических лиц.
72. Особенности налогообложения доходов физических лиц - нерезидентов.
73. Объект налогообложения по налогу на доходы с физических лиц.
74. Налог на доходы с физических лиц: особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды.
75. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования (по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования).
76. Особенности исчисления и уплаты подоходного налога индивидуальными предпринимателями и лицами, получающими доходы из различных источников (не по месту основной работы).
77. Виды налоговых вычетов в правовом регулировании применения налога на доходы с физических лиц.
78. Порядок уплаты налога на доходы с физических лиц.
79. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.
80. Налоговые льготы в правовом регулировании налога на доходы с физических лиц.
81. Виды ставок налога на доходы с физических лиц.
82. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения доходов физических лиц).
83. Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц: порядок и условия представления.
84. Объекты налогообложения по налогу на прибыль организаций.
85. Порядок определения доходов. Классификация доходов
86. Налоговая база по налогу на прибыль организаций
87. Плательщики сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
88. Порядок выдачи лицензии на пользование объектами животного мира.
89. Объекты обложения сборами.
90. Ставки сбора за пользование объектами животного мира.
91. Ставки сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов.
92. Соответствует ли водный налог всем признакам налога, определенным в ст. 8 Налогового кодекса РФ.
93. Водный налог как природоресурсный платеж.
94. Является ли обоснованной дифференциация налоговых ставок в зависимости от вида водного объекта и экономического района?
95. Является ли применение повышенной налоговой ставки при превышении лимита на забор воды мерой налоговой ответственности? Правовая природа данной меры. Обосновано ли ее включение в текст Налогового кодекса РФ?
96. Порядок постановки на учет налогоплательщиков водного налога.
97. Особенности исчисления и уплаты, представления отчетности по водному налогу.
98. Какие нормативные правовые акты следует использовать при определении видов специального водопользования?
99. Понятие государственной пошлины. Плательщики государственной пошлины.
100. Место государственной пошлины в системе налогов и сборов Российской Федерации.
101. Порядок исполнения обязанности по уплате государственной пошлины.
102. Отнесение организаций и индивидуальных предпринимателей к плательщикам налога на добычу полезных ископаемых.
103. Порядок постановки и снятия с учета в качестве налогоплательщика налога на добычу полезных ископаемых.
104. Объект налогообложения. Признание продукции полезным ископаемым для целей налогообложения.
105. Добытое полезное ископаемое как объект налогообложения. Виды добытого полезного ископаемого.
106. Налоговая база: стоимость или количество добытых полезных ископаемых.
107. Порядок определения количества полезных ископаемых. Прямой и косвенный методы. Определение количества добытых драгоценных металлов и камней. Налоговый период, в который учитывается количество добытого полезного ископаемого.
108. Порядок и способы оценки стоимости добытых полезных ископаемых. Оценка стоимости добытых драгоценных металлов и камней.
109. Порядок исчисления налога в зависимости от вида добытого полезного ископаемого. Порядок уплаты налога по полезным ископаемым, добытым в Российской Федерации и за пределами ее территории. Порядок подачи декларации.
110. Объекты транспортного налога.
111. Правила определения налоговой базы по транспортному налогу.
112. Элементы транспортного налога, устанавливаемые субъектами Российской Федерации.
113. Порядок исчисления сумм авансовых платежей и суммы налога по транспортному налогу.
114. Объекты налогообложения налогом на игорный бизнес.
115. Место налога на игорный бизнес в системе налогов и сборов Российской Федерации.
116. Налоговая база по налогу на имущество организаций.
117. Порядок определения налоговой базы по налогу на имущество организаций
118. Порядок определения налоговой базы земельного налога.
119. Правовые основы расчета земельного налога.
120. Плательщики земельного налога
121. Объекты обложения земельным налогом.
122. Основные элементы земельного налога.
123. Порядок исчисления суммы земельного налога и авансовых платежей.
124. Ставки земельного налога за земли сельскохозяйственного и несельскохозяйственного назначения.
125. Льготы по взиманию земельного налога и порядок их предоставления.
126. Организации и индивидуальные предприниматели, которые вправе применять упрощенную систему налогообложения.
127. Освобождение от обязанности по уплате организациями (индивидуальными предпринимателями) каких налогов предусматривает применение ими упрощенной системы налогообложения?
128. Порядок начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения.
129. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация.
130. Виды деятельности, к которым применяется единый налог на вменённый доход.
131. Охарактеризуйте корректирующие коэффициенты базовой доходности.
132. Правила определения налоговой базы по единому налогу на вменённый доход.
133. Понятие соглашения о разделе продукции. Условия применения специального налогового режима при выполнении соглашений о разделе продукции.
134. Способы раздела продукции в соответствии с Законом о СРП
135. Налогоплательщики и плательщики сборов и особенности их учета при выполнении соглашений о разделе продукции.
136. Особенности налогового контроля: представление деклараций, программы работ и сметы расходов по соглашению о разделе продукции; проведение выездных налоговых проверок.
137. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых и налога на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции. Особенности уплаты НДС при выполнении соглашений о разделе продукции.
[1] Здесь и далее: под «литературой, рекомендованной к изучению по данной теме» понимается «дополнительная литература», т. е. литература, рекомендуемая, но не обязательная для изучения. Обязательной литературой для каждой темы являются базовые источники, указанные в качестве таковых в настоящей программе:
1.Налоговое право России в вопросах и ответах: Учебное пособие / Под общей ред. . – М.: , 2007. – 408 с.
2. Налоговый практикум: Учебное пособие / Под общ. ред. и . – М.:Юстицинформ, 20с.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 |
