Выпускная квалификационная работа на тему «Эффективность инвестиций банка в продвижении пластиковых карт» (стр. 4 )

«Рис.2 Доход АКБ «Легион» (ОАО) от комиссий за зачисление заработной платы на счета физических лиц»

Рис.2 Отражает доход АКБ «Легион» (ОАО) от комиссий за зачисление заработной платы на счета физических лиц за период август 2012 г. - апрель 2013 г.

Доход от зачисления заработной платы на счета физических лиц, это и есть основной доход от зарплатных проектов. Как видно из Таблицы 5 видно самый большой доход банк получил в ноябре месяце, это связано с перечислением зарплаты сотрудникам. АКБ «Легион» (ОАО) получил наибольший доход в ноябре, и составило 258 797-60 руб., наименьший доход банк получил в августе, 223 499-21 руб. Доходная часть зарплатных проектов формируется как на базе комиссии за обслуживание карточек, так и за счет использования банком остатков средств на карточных счетах. При относительно продолжительном (3-4 месяца) обслуживании по зарплатным карточкам средняя величина остатков средств на карточных счетах сотрудников предприятия составляет 15-40% от фонда заработной платы.

Еще один доход от пластиковых карт АКБ «Легион» (ОАО) получает в виде комиссии за приостановление-возобновление операций по пластиковым картам, Таблица 6.

«Таблица»

Таблица 6. Комиссия за приостановление-возобновление операций по пластиковым картам

Месяц	Руб.
Август	7 499.50
Сентябрь	11 502.46
Октябрь	8 096.36
Ноябрь	9 300.00
Декабрь	10 250.00
Январь	8 500.00
Февраль	9 090.45
Март	10 800.24
Апреля	6 591.99
Итого	81 631.00

«Рис.3 Доход АКБ «Легион» (ОАО) от комиссий за приостановление-возобновление операций по пластиковым картам»

Рис.3 Отражает доход АКБ «Легион» (ОАО) от комиссий за приостановление-возобновление операций по пластиковым картам за период август 2012 г. - апрель 2013 г.

Наименьшее количество клиентов, обратившихся в Банк в связи с утерей карт было в апреле, наибольшее в сентябре. Тем не менее прибыль Банка от рассматриваемого вида услуг была большой в следующих месяцах: сентябрь (11 502-46 руб.), декабрь (10 250-00 руб.) и март (10 800-24 руб.).

Из выше изложенного можно сделать вывод: активная работа АКБ «Легион» (ОАО) по зарплатным проектам приносит хороший прибыльный доход Банку. За период с августа 2012 г. по апрель 2013 г. Банк получил доход в сумме 2 258 573-20 руб., самую большую прибыль приносит комиссия за зачисление заработной платы на счета работников предприятия и составляет 2 167 235-45 руб. Поэтому зарплатный проект для Банка является выгодным и прибыльным доходом.

2.6 Расчет экономической эффективности зарплатного проекта коммерческого банка

В качестве потенциальных клиентов для зарплатных проектов могут рассматриваться любые предприятия любых форм собственности и любой географической расположенности. При этом наличие филиала банка в том или ином регионе необходимо, только если предприятие выдвигает требование создания элементов инфраструктуры, то есть пунктов выдачи наличных. Одним из критериев эффективности зарплатного проекта может служить величина средних ежемесячных поступлений на картсчет. В качестве грубой оценочной величины можно считать, что зарплатные проекты с использованием карточной технологии эффективны. Процесс внедрения зарплатного проекта в значительной степени зависит от его объема, географической распределённости и требований по созданию инфраструктуры. Сроки могут варьироваться от 1 месяца (например, для организации из 50 человек без дополнительных требований) до четырех лет (пример - внедрение зарплаты в организации для 100 тыс. работников).

Внедрение зарплатного проекта раскладывается на два параллельно выполняемых процесса:

1) выпуск карт сотрудникам и начало операций;

2) создание и начало работы инфраструктурных элементов:

- операционной кассы;

- банкомата.

Перечисление заработной платы сотрудников на пластиковые карты является современным и удобным способом выплаты зарплаты как для самой организации, так и для сотрудников предприятия. Реализация "зарплатных проектов" входит в пакет услуг, предоставляемых АКБ «Легион» (ОАО) своим корпоративным клиентам, и является частью комплексного обслуживания юридических лиц. Сегодня «зарплатными проектами» пользуется большинство корпоративных клиентов АКБ «Легион» (ОАО), заключающих договор на расчетно-кассовое обслуживание.

Преимущества перечисления зарплаты сотрудников предприятия на пластиковую карту АКБ «Легион» (ОАО):

· не требует от предприятия дополнительных затрат, т. к. изготовление и обслуживание пластиковых карт производится бесплатно,

· не требует от предприятия открытия расчетного счета,

· решает проблему депонирования средств,

· оптимизирует работу бухгалтерии,

· сокращает расходы на инкассацию,

· снижает риски транспортировки и хранения наличности,

· обеспечивает удобство для сотрудников,

· сохраняет конфиденциальность заработной платы,

· предоставляет возможность выбора из двух международных платежных систем MASTERCARD (Cirrus / Maestro) и VISA (Electron).

Рассмотрим внедрение зарплатного проекта на примере для , АКБ «Легион» (ОАО) и заключают соглашение, где прописываются финансовые условия и сроки внедрения зарплатного проекта, на этом этапе стороны могут договориться о некоторых изменениях проекта, в том числе об изменении некоторых финансовых условий сотрудничества.

После достижения окончательной договоренности банком подписываются:

- договор о выпуске карт и об обслуживании расчетов;

- договор об установке и обслуживании банкоматов (в случае если указанная услуга предусмотрена договоренностью).

Картсчета для сотрудников открываются банком установленным порядком как для физических лиц.

В случае если договоренностью предусмотрена конверсия рублевых средств, поступающих сотрудникам, то банк дополнительно оформляет на каждого сотрудника следующие документы:

- договор рублевого счета "до востребования";

- договор текущего валютного счета;

- заявление от клиента на конверсию всех поступлений на рублевый счет "до востребования" с зачислением на текущий валютный и последующим перечислением на картсчет. В заявлении должен быть указан курс $/руб., предусмотренный договоренностью с организацией (например, ЦБ + 0,5%).

Указанные документы также подписываются банком.

Важно согласовать сроки внедрения проекта и при необходимости внести соответствующие положения в договорную базу или оформить дополнительное соглашение.

В течение эксплуатационного периода деятельность банка по обслуживанию проекта складывается из следующих периодически выполняемых действий (мероприятий):

- поддержки текущих операций (операционные действия):

- выпуска новых карт;

- перечисления средств для пополнения счетов, в том числе с конверсией;

- блокировки карт;

Банк активно работает по реализации зарплатных проектов, используя математические методы и модели для расчета экономической эффективности зарплатных проектов. Предложенная банку модель позволяет рассчитать прибыль будущего зарплатного проекта и возможность его внедрения в случае рентабельности. Она основана на методе дисконтированных
денежных потоков. При разработке модели расчета рентабельности зарплатного проекта учитывались основные статьи доходов и расходов банка, оказывающих наибольшее влияние на зарплатный проект. Модель позволяет оценить экономическую эффективность зарплатного проекта с помощью показателей чистой приведенной стоимости и рентабельности. Модель реализована средствами Microsoft Excel.

Расчет чистой приведенной стоимости производится по формуле:

,

где CFk – доходы k-ого периода,

ICj- расходы j-ого периода,

r – норма дисконта (доходность альтернативных вложений).

Принимаем r из расчета доходности размещения 12% годовых. Если NPV>0, то проект следует принять. Для альтернативных проектов следует принять проект с большим значением NPV. При расчете действуют следующие допущения:

- потоки возникают в конце периода;

- полученные потоки тут же реинвестируются по такой же требуемой доходности.

Индекс прибыльности (PI) – это отношение текущей стоимости будущих денежных потоков к текущей стоимости затрат на инвестирование:

,

При PI>1 проект следует принять, при сравнении различных проектов принимается проект с большим значением PI.

Внутренняя норма доходности (IRR) – значение ставки дисконтирования, при котором NPV проекта равен 0. Этот показатель показывает максимально допустимый относительный уровень расходов по проекту, отражает альтернативные варианты вложения средств. Если IRR>=требуемой нормы доходности, то проект следует принять.

АКБ «Легион» (ОАО) планирует зарплатный проект с , на этом примере и рассмотрим эффективность внедрения зарплатного проекта (Приложение ).

Основные параметры и расчет экономической эффективности зарплатного проекта с использованием банкомата представлены ниже:

1. Эмиссия банковских карт в рамках зарплатного проекта – 1715 шт.:

- Visa Electron – 1715 шт. Затраты на эмиссию взяты из расчета 30 руб. на 1 выпущенную карту.

2. Комиссия за перечисление средств на карточные счета составляет 0,5% от ФОТ. Открытие и ведение карточных счетов сотрудников в настоящее время практически всегда производится бесплатно.

3. Принимаем, что устоявшаяся оседаемость денежных средств на карточных счетах составляет 20% (эмпирический показатель).

4. Принимаем, что данные денежные средства размещаются под 12 % годовых.

5. Ежемесячный объем зачисления на СКС (фонд заработной платы) – 13 000 тыс. руб.

6. Установка банкомата – 300000 руб.

7. Обслуживание банкомата - 3000 руб/мес.

8. Расходы на инкассацию – 600 руб./выезд.

8. Прочие переменные расходы – связь, аренда помещения под банкомат, реклама и т. д. составляют 10000 руб. в месяц.

Фонд оплаты труда составляет 13 млн. рублей. Планируется выпуск 1715 карт Visa Electron для работников этого предприятия в рамках зарплатного проекта. Комиссия по обслуживанию в банкоматах банка составляет 0 %. Единовременные капитальные расходы банка для данного зарплатного проекта составили руб. В результате расчетов, зарплатный проект АКБ «Легион» (ОАО) для окупится за шесть месяцев.

Проект может быть оценен методом сопоставления расходов и доходов. Получаем, что доходы от годовой реализации проекта превысят затраты на руб. Это и будет прибыль проекта. Рентабельность – отношение прибыли к затратам – составит 94,12 %. Окупаемость – 6 месяцев, что наглядно показано на Рис. 4.

«Рис. 4. Окупаемости зарплатного проекта»

Исходя из полученных результатов, данный инвестиционный проект может быть одобрен и принят к реализации по всем проанализированным параметрам.

Зарплатный проект является долгосрочным (несколько лет) взаимодействием банка как с клиентом-организацией, так и с сотрудниками клиента. Это подразумевает особенно внимательное отношение к организации и ее руководству со стороны АКБ «Легион» (ОАО), банк может рассматривать и предлагать обновление тарифов или иных условий сотрудничества. Зарплатный проект является перспективной ситуацией с точки зрения перекрестных продаж других банковских продуктов как самой организации, так и ее сотрудникам. Следует также иметь в виду, что любые недостатки в обслуживании становятся ощутимы большому количеству людей, что отражается на имидже банка.

Пластиковые услуги в АКБ «Легион» (ОАО) не являются спецификой банка, в отличие от других услуг предоставляемых Банком. Банк не специализируется, например, на кредитных картах. АКБ «Легион» (ОАО) может предоставить следующие услуги по пластиковым картам:

·  Зарплатные проекты,

·  Оплата как через интернет, так и через банкомат:

а. Операторов сотовой связи,

б. Жилищно-коммунального хозяйства,

в. Электроэнергии,

г. Городской телефонной сети,

д. Интернет-провайдеров,

е. Спутникового телевидения,

ж. и многое др.

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ С БАНКОВСКИМИ ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ НА ПРИМЕРЕ АКБ «ЛЕГИОН» (ОАО)

3.1 Разработка мероприятий по совершенствованию операций с банковскими пластиковыми картами

Перспективность развития сектора банковских карт, как направление работы банков, общепризнанна в мировой практике. Высокотехнологические методы работы с клиентом позволяют перевести работу на качественно новый уровень, предоставляя более широкий спектр услуг, все более широким массам населения.

Банковские пластиковые карты являются инструментом получения прибыли, и организации отложенной и эффективно функционирующей системы безналичных расчетов.

Банк, приступающий к выпуску банковских пластиковых карт, может при определенных затратах на создание сети обслуживания обеспечить приток значительных финансовых ресурсов. Пути получения банком прибыли также будут зависеть от его политики. В связи с этим перед банками стоят следующие основные задачи:

- привлечение новых клиентов, как физических лиц, так и корпоративных и реализация зарплатных проектов;

- оформление и выпуск новых пластиковых карт;

- разработка новых привлекательных для клиентов тарифов;

- улучшение обслуживания клиентов;

- внедрение новых банковских продуктов и технологий;

- проведение четко сформулированной рекламы в СМИ.

Внедрение новых банковских продуктов и технологий связано с активной работой банка по расширению спектра услуг для своих клиентов и выходом на новые рынки и технологии. К таким банковским продуктам можно отнести:

- SMS-информирование, уведомление о движении денежных средств на счете,

- Интернет-Банкинг, возможность совершать банковские операции через глобальную сеть Интернет в режиме реального времени.

Перед рассматриваемым АКБ «Легион» (ОАО) стоят задачи по привлечению новых клиентов, их можно разделить на следующие целевые группы:

1)  Клиенты, персонально обратившиеся в банк для оформления и получения карт. Эти клиенты ориентированы в основном на международные карты. Такой клиент выбирает банк по рыночным законам, выбирая банк по критериям надежности, удобства обслуживания, тарифам. Борьба за этого клиента может вестись только путем улучшения качества предоставляемых услуг. При продвижении международных карт основные усилия необходимо сосредоточить на формировании положительного имиджа банка, активно проводя рекламу в средствах массовой информации, так и прямую рекламу, направленную на существующего клиента банка, а также внедрять различные программы поощрения клиентов совершающих операции в торговой сети.

2)  Предприятия, централизованно внедряющие зарплатные проекты. В настоящее время, для предприятий выплата заработной платы посредством банковских карт выполняет функцию не только повышения имиджа компании, но и оправдано экономически – сокращаются расходы на инкассацию, содержание бухгалтерского аппарата, депонирование средств. Привлечение корпоративных клиентов для реализации зарплатных проектов необходимо сопровождать развитием сети пунктов выдачи наличных, строящихся на базе существующих филиалов банка, где это возможно и при помощи банкоматов в тех местах, где их установка будет оправдана потоками клиентов. Организация достаточного количества точек самообслуживания на основе банкоматов, способствует повышению доверия со стороны клиента к банку, поскольку позволяет клиенту быть независимым от режима работы филиалов банка и формирует новое отношение к сфере банковских услуг.

Работу с клиентами – юридическими лицами
для АКБ «Легион» (ОАО) можно порекомендовать построить следующим образом: в первую очередь уделить особое внимание привлечению на обслуживание крупных предприятий, организаций бюджетной сферы, что приведет к расширению клиентской базы и привлечению новых клиентов. В Таблице 7 представлены виды мероприятий по привлечению новых юридических лиц и описаны ожидаемые результаты от применяемых мер.

«Таблица»

Таблица 7. Стратегия работы с клиентами – юридическими лицами

Виды мероприятий	Ожидаемый результат
1 Особое внимание – крупным промышленным предприятиям, в обслуживании которых будет применяться весь спектр карточных продуктов и услуг банка	Привлечение VIP-клиентов
2 Активная и целенаправленная работа с заемщиками банка в тесном взаимодействии с Кредитным Управлением и Управлением корпоративных клиентов и бюджетов	Повышение объема выдаваемых кредитов
3 Привлечение на обслуживание по банковским картам организаций бюджетной сферы (органы власти и управления, здравоохранения, социальной сферы т. д.) и учебных заведений	Расширение клиентской базы

По привлечению клиентов – физических лиц АКБ «Легион» (ОАО) можно порекомендовать следующие меры: внедрение новых карточных продуктов, уделить особое внимание VIP-клиентам и клиентам со средним уровнем доходов. В Таблице 8 рассмотрены виды мероприятий по привлечению физических лиц и описаны ожидаемые результаты от внедрения этих мероприятий.

«Таблица»

Таблица 8. Стратегия работы с клиентами – физическими лицами

Виды мероприятий	Ожидаемый результат
1 Особое внимание – VIP-клиентам, которым будет предоставляться возможность воспользоваться картами VISA Gold и Master Card Gold на льготных условиях	Привлечение VIP-клиентов
2 Внедрение новых карточных продуктов и новых услуг	Привлечение лиц со средним и высоким уровнем доходов
3 Дальнейшее продвижение карточек, особенно VISA Electron «Карта учащегося»	Формирование устойчивого стереотипа и подготовки будущей клиентской базы

В рамках привлечения клиентов и удобства использования банковских пластиковых карт рекомендуется АКБ «Легион» (ОАО) проводить следующие действия:

- разрабатывать и применять индивидуальные условия и тарифы по обслуживанию карточных счетов, к каждому корпоративному клиенту,

- развивать и продвигать услуги: SMS-информирование и Интернет-Банкинг,

- улучшать качество обслуживания клиентов в офисах банка,

- развивать совместные дисконтные программы и программы скидок с рядом крупных торговых сетей, при оплате покупок в магазинах.

Привлечение новых клиентов для продвижения карточных программ, расширение количества услуг предоставляемых клиентам банка – должно являться основной задачей для АКБ «Легион» (ОАО). Работа, по развитию карточного бизнеса, должна проводиться непрерывно, несмотря на необходимость значительных вложений в оборудование, что приведет к наиболее эффективным результатам и получения высокой прибыли.

3.2 Разработка мер по снижению финансовых рисков при операциях с банковскими пластиковыми картами (на примере АКБ «Легион» (ОАО))

К рискам при осуществлении операций с банковским картами, относятся риски:

-  связанные с неправильной обработкой платежных документов (как в электронном, так и в бумажном виде);

-  ошибочного или необоснованного увеличения расходных, платежных лимитов;

-  возникновения несанкционированных задолженностей (овердрафтов);

-  несанкционированного использования пластиковых карт;

-  связанные с отсутствием должного контроля;

-  связанные с нарушением законодательства РФ (в том числе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма).

Внутренними причинами риска могут являться:

-  случайные или преднамеренные действия сотрудников Банка, направленные против интересов Банка;

-  сбои в функционировании систем и оборудования при проведении расчетов по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт, находящихся под контролем Банка.

Внешними причинами риска могут являться:

-  случайные или преднамеренные действия физических или юридических лиц, направленные против интересов Банка (несоблюдение /или нарушение условий Договора, мошеннические действия третьих лиц);

-  сбои в функционировании систем и оборудования при проведении расчетов по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт, находящихся вне контроля Банка.

В целях снижения финансовых рисков АКБ «Легион» (ОАО) рекомендуется проводить следующие меры:

- заниматься проверкой торгово-сервисных предприятий, претендующих на обслуживание банковских карт;

- проверка клиентов банковских карт, при открытии, ведении и закрытии карточных счетов или заказе банковских карт работники Банка обязаны неукоснительно исполнять требование Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», нормативных актов Банка России и внутренних документов Банка, принятых во исполнение данного закона;

- мониторинг операций, совершаемых с использованием карт должен проводиться на основании установленных внутренних документов;

- должен проводиться постоянный и плановый контроль сотрудников и подразделений Банка, деятельность которых связана с эмиссией банковских карт.

Мошенничество – одна из серьезных проблем, ведущая к финансовым рискам при осуществлении операций с банковскими пластиковыми картами.

Для предотвращения мошеннических транзакций и снижения финансовых рисков в случаях утраты карты, выявления подделки карты, нарушения клиентом или организацией договора или условий, регулирующих использование карты, а также при иных подобных обстоятельствах в порядке, установленном внутренним документом Банка, АКБ «Легион» (ОАО) должны проводиться мероприятия по предотвращению использования пластиковой карты в мошеннических целях, которые предполагают:

-  блокировку пластиковой карты, которая делает невозможным проведение авторизации по карте в авторизационной системе Банка. Блокировка не исключает ответственности Банка, клиента за операции, проведенные по пластиковой карте без авторизации;

-  включение пластиковой карты в стоп-лист по различным регионам на срок. Используется в дополнение к блокировке пластиковой карты и позволяет возвратить средства, списанные с Банка по спорным транзакциям, совершенным в период и в регионах действия стоп-листа.

В последнее время в банковской сфере активно набирает обороты такой вид мошенничества как фишинг. Его жертвой может стать любой обладатель банковской карты, то есть практически каждый клиент любого банка. В данном случае используется следующая схема мошенничества:

- клиент получает от мошенников, представляющихся сотрудниками Банка, запрос (по электронной почте, по телефону, с помощью SMS-сообщения либо иным способом) в целях уточнения реквизитов карты, ПИН-кода, либо другой конфиденциальной информации,

- полученные мошенниками сведения используются для хищения средств с банковской карты клиента.

АКБ «Легион» (ОАО) в соответствии с условиями договора имеет право в одностороннем порядке приостановить или прекратить использование банковской карты клиента, в том числе включив карту в стоп-лист, в порядке, установленном внутренними документами Банка. Основанием приостановки или прекращения использования карты клиентом могут служить нормы действующего законодательства, банковские правила, нарушение клиентом договора.

Блокировка банковской карты (приостановление операций по карте) по инициативе клиента АКБ «Легион» (ОАО) производится:

а) путем предоставления клиентом письменного заявления по месту ведения счета;

б) с последующим предоставлением клиентом письменного заявления по месту ведения счета;

в) на основании обращения клиента по телефону (для клиентов юридических и физических лиц);

г) с использованием информационной системы дистанционного банковского обслуживания (для клиентов - физических лиц);

д) с использованием SMS – информирования (для клиентов физических лиц).

Автоматическая приостановка использования пластиковой карты клиента производится при превышении установленных клиентом ограничений по операциям, а также по операциям, требующим ввода ПИН - кода (в банкоматах, ПВН и т. п.), в случае неправильного трехкратного набора ПИН - кода.

По картам Visa Business, MasterCard Business автоматическая приостановка использования карты держателем производится также в случаях приостановления проведения операций по карточному счету в случаях, предусмотренных законодательством РФ.

Включение пластиковой карты в стоп-лист по инициативе клиента производится на основании письменного заявления Клиента.

Установление ограничений прав клиента распоряжаться денежными средствами на карточном счете, в частности, в отношении сумм операций с картой, территорий и способов использования Карты.

Тарифами и условиями определены лимиты на получение наличных денежных средств в банкоматах в течение суток по Московскому времени. По заявлению владельца карточного счета – физического лица лимит на получение наличных денежных средств в банкоматах может быть изменен в порядке, установленном внутренним документом Банка

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В настоящее время трудно представить себе банк, не занимающийся операциями с пластиковыми картами. Пластиковые карты являются относительно новым банковским продуктом, но уже успевшим занять свое место среди банковских услуг. Использование высокопроизводительных линий коммуникаций позволило существенно ускорить проведение взаиморасчетов между участникам платежных систем.

В первой части дипломной работы были рассмотрены теоретические аспекты операций коммерческих банков с пластиковыми картам. Определена сущность, значение и основные понятия, касающиеся функционирования пластиковых карт. Приведены основные операции с банковскими картами, платежная система и её участники технологические особенности функционирования расчетной системы с использованием пластиковых карт, а так же современные особенности обращения банковских карт (современные продукты и услуги). Пластиковые карты являются наиболее перспективными с точки зрения функциональных возможностей, что позволяет производить оплату товаров и услуг в торговых учреждениях, получать наличные средства в любых пунктах обслуживания, осуществлять денежные переводы и другие операции, позволяющие судить о пластиковых картах как о современном и эффективном продукте, который значительно упрощает жизнь.

После проведения анализа операций АКБ «Легион» (ОАО) с пластиковыми картами можно сделать следующие выводы:

1. Активная работа по развитию операций с банковскими картами, создание разветвленной сети их обслуживания позволяет сохранить высокие темпы эмиссии: растет общее число выпущенных карт международных платежных систем. Распространению всех видов карт способствует развитие инфраструктуры их обслуживания.

2. Карты, которые выпускает АКБ «Легион» (ОАО), — это карты крупных международных платежных систем Mastercard и Visa. Карты именно этих платежных систем выбирает большинство людей во всех странах мира. Банковские карты отличаются друг от друга условиями их обслуживания и дополнительными преимуществами для владельцев.

3. Проанализировав финансовые результаты АКБ «Легион» (ОАО) можно сделать вывод: активная работа по зарплатным проектам приносит хороший прибыльный доход Банку. За период с августа 2012 г. по апрель 2013 г. Банк получил доход в сумме 2 258 573-20 руб., самую большую прибыль приносит комиссия за зачисление заработной платы на счета работников предприятия и составляет 2 167 235-45 руб. Поэтому зарплатный проект для Банка является выгодным и прибыльным доходом.

4. Рассмотрев пример внедрения АКБ «Легион» (ОАО) зарплатного проекта на предприятие , можно сделать вывод: при фонде оплаты труда 13 млн. руб., планируется выпустить 1715 карт Visa Electron, при капитальных расходах банка - 351 450 руб., зарплатный проект АКБ «Легион» (ОАО) для окупиться за шесть месяцев. Проект может быть оценен методом сопоставления расходов и доходов. Получаем, что доходы от годовой реализации проекта превысят затраты на руб. Это и будет прибыль проекта. Рентабельность – отношение прибыли к затратам – составит 94,12%.

В результате проведенной работы были предложены мероприятия по совершенствованию операций с банковскими пластиковыми картами:

- привлечение новых клиентов, как физических лиц, так и корпоративных и реализация зарплатных проектов;

- оформление и выпуск новых пластиковых карт;

- разработка новых привлекательных для клиентов тарифов;

- улучшение обслуживания клиентов;

- внедрение новых банковских продуктов и технологий;

- проведение четко сформулированной рекламы в СМИ.

Каждое из предложенных направлений предполагает высокое качество продуктов и услуг, их постоянный мониторинг, повышение уровня сервиса за счет оптимизации банковских процедур и роста культуры обслуживания, системную разработку новых банковских продуктов и услуг для максимального удовлетворения потребностей клиента.

Также АКБ «Легион» (ОАО) рекомендуется применять на практике меры по снижению финансовых рисков, к таким мерам можно отнести: проверка клиентов банковских карт, в соответствии с Федеральным закон , проверка сотрудников банка, противодействие мошенничеству, связанное с использованием пластиковых карт.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс РФ.

2. Налоговый кодекс РФ,

3. Трудовой кодекс РФ.

4. Федерального закона №86-ФЗ от 01.01.2001г. "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

5. Федерального закона № 000-1 от 01.01.2001г. «О банках и банковской деятельности».

6. Федерального закона от 01.01.2001г. "О валютном регулировании и валютном контроле".

7. Федерального закона от 01.01.2001г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

8. Положение ЦБ РФ от 01.01.2001г. «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт».

9. Положению от 01.01.2001 г. «Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».

10. Положения Банка России от 01.01.01 года N 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».

11. Положение ЦБ РФ от 01.01.2001г «Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка Росси в кредитных организациях на территории Российской федерации».

12. Письмо Банка России от 01.01.2001 N 08-17/3068.

13. , Боровкова Вик. А., Боровкова Вал. А., , Пирогова и банковское дело: Учебник для вузов. 2-е изд. – СПб.: Питер, 2009.

14. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г. Н, Белоглазовой, . – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008.

15. Банки и банковские операции. Под ред. - М: ЮНИТИ, 2000г.

16. «Международный стандарт на Нижегородском рынке»/ Рынок дорожных чеков и пластиковых карт №3, 1998г.

17. Батракова анализ деятельности коммерческого банка. – М: Логос, 1998г.

18. , Миримская и другие банковские карточки в системе автоматизированных денежных расчетов.- М:Менатеп-Информ, 2001г.

19. Европейский рынок пластиковых карточек/ Мир карточек, №4, 1997г.

20. Иванов карточным бизнесом в коммерческом банке. М.: Издательство «БДЦ-Пресс», 2009.

21. Инвестиции учебное пособие, 2005 г.

22. Интернет в кармане/ Деньги, №9, 2000г.

23. Какими банковскими картами пользуются россияне? // ПЛАС: платежи, системы, карточки. 2008.

24. Кризисоустойчивая индустрия // Мир карточек. 2009. №4.)

25. Конкуренция технологий: пластиковые карточки/ Мир ПК, №10, 2005г.

26. Карточная статистика ЦБ РФ // Мир карточек. 2009. №3.

27. Методический журнал Инвестиционный банкинг, 2006

28. Современное состояние мирового рынка смерт-карт/ Пластиковые карточки, №2, 1999г.

29. Пещанская деятельности коммерческого банка: Учебное пособие.-М: ИНФРА-М,2001.

30. Работа банка с корпоративными клиентами. Под ред. , – М: Юнити-Дана, 2002г.

31. Романов пластиковых карт становится мобильнее/ Вестник Сбербанка, №11,2005г.

32. Российский рынок платежных карт значительно замедлил рост // ПЛАС: платежи, системы, карточки. 2009. № 3.

33. , Попков и финансирование инвестиций. 2001г.

34. Банковские карточки и безналичные платежи в России // Банковские технологии. 2008. №7.

35. Сайт www. *****.

36. Сайт www. *****

37. Сайт www. *****.

38. Сайт www. *****.

39. Сайт www. *****/bux/45987

40. Сайт www. *****