Кадровое планирование на предприятии (стр. 5 )

Показатели рентабельности более точно, чем прибыль, характеризуют окончательные результаты хозяйствования, потому что их величина показывает соотношение эффекта с наличными или использованными ресурсами.

Уровень рентабельности показывает, сколько прибыли имеет предприятие с каждого рубля, затраченного на производство и реализацию продукции. На данном предприятии за изучаемый период уровень рентабельности достигал 112% (2002 г.), однако рост себестоимости реализованной продукции вызвал его снижение до 17%. Процент окупаемости затрат (на реализованную продукцию) в целом за пять лет увеличился, так как темпы роста выручки от реализации продукции превышают темпы роста ее себестоимости.

Анализ издержек деятельности предприятия

Таблица 2.4. Динамика и структура затрат на основное производство

Элементы затрат	Сумма, тыс. руб.	Структура, %
	2002	2003	2004	2002	2003	2004
1 . Затраты на оплату труда с отчислениями на социальные нужды	5667	10554	17338	31,3	29,1	42,1
2. Материальные затраты, вошедшие в себестоимость продукции, в том числе:	6952	23756	19853	38,4	65,5	48,2
- семена и посадочный материал	1130	1939	2370	6,2	5,3	5,8
- корма	637	944	1519	3,5	2.6	3,7
- прочая продукция с/х (навоз, подстилка)	40	51	461	0,2	0,1	1,1
- минеральные удобрения	766	1007	1635	4,3	2,8	3,9
- нефтепродукты	1976	4864	6084	10,9	13,5	14,8
- электроэнергия	598	994	3250	3,3	2,7	7,9
- запасные части, ремонтные и строительные материалы для ремонта	1805	5974	4234	10,0	16,5	10,3
- оплата услуг и работ, выполненных сторонними организациями, и прочие материальные затраты	—	7983	—	—	22,0	—
- сырье для переработки	—	—	300	—	—	0,7
3. Амортизация основных средств	1400	1878	3724	7,8	5,2	9,0
4. Прочие затраты	4075	83	300	22,5	0,2	0,7
ИТОГО затрат, в т. ч.	18094	36271	41215	100,0	100,0	100,0
Постоянные затраты (стр.1х25%+стр. З)	2817	4516	8058	15,6	12,5	19,6
Переменные затраты (стр.1х75%+стр.2+стр.4)	15277	31755	33157	84,4	87,5	80,4

Из данных таблицы 2.4 видно, что затраты предприятия за изучаемый период увеличилась на 23121 тыс. руб., то есть в 2 раза. Увеличение произошло по всем видам особенно по материальным затратам. Увеличилась сумма как переменных, так и постоянных затрат. Произошли изменения и в структуре затрат: в 2004 году по сравнению с 2002 году увеличилась доля материальных затрат, в основном из-за удорожания нефтепродуктов и электроэнергии, а также доли амортизации основных средств. Удельный вес затрат на оплату труда в 2003 году по сравнению с предыдущим годом несколько уменьшился, однако в 2004 году рост абсолютного значения суммы зарплаты увеличил ее долю в структуре затрат.

Таким образом, общая сумма затрат увеличилась из-за роста объема производства продукции, а также из-за увеличения уровня затрат на единицу продукции, что в свою очередь связано с увеличением уровня ресурсоемкости производства и ростом цен на потребляемые ресурсы в связи с инфляцией.

Все это приводит к необходимости улучшить кадровое планирование на предприятии ЗАО “Томь”, чтобы снизить затраты на текучесть кадров.

Изменение численности персонала в ЗАО “Томь”.

Рассмотрим изменение численности персонала (таблица 2.4)

Таблица 2.4. Изменение численности персонала.

Показатель	2002 год	2003 год	2004 год
Плановая численности персонала	1634	1693	2006
Среднесписочная численность персонала	1596	1661	1961
Недостаток персонала, %	-2,33	-1,89	-2,24
Количество принятого персонала	125	395	113
Количество уволившихся работников	60	95	39
Количество уволившихся по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины	48	76	31
Количество работников проработавших весь год	1536	1566	1922
Коэффициент оборота по приему рабочих	0,078	0,238	0,058
Коэффициент оборота по выбытию	0,038	0,057	0,020
Коэффициент текучести кадров	0,030	0,046	0,016
Коэффициент постоянства персонала предприятия	0,962	0,943	0,980

Мы видим, что численность персонала в растет, но хронически отстает от плановой. Больше всего персонала приняли в 2003 году (395 человек), но в этом же году больше всего человек и уволилось, так что динамика среднесписочной численности осталась постоянной.