Московский университет государственного управления
Программа
государственного итогового
междисциплинарного экзамена
по направлению 080100.62 «Экономика» (бакалавр)
Профиль «Финансы и кредит»
Москва 2012
Программа рассмотрена на заседании кафедры № 9 от 19 августа 2012 г.
Программа рассмотрена и утверждена на заседании УМС МУГУ протокол -А/12-13 от 01.01.2001
Автор-составитель: кандидат экономических наук, доцент
Программа государственного итогового междисциплинарного экзамена по направлению 080100.62 «Экономика» Профиль финансы и кредит. – М.: МФЮА, 2012.
Программа предназначена для подготовки к сдаче итогового междисциплинарного экзамена обучающихся по направлению 080100.62 «Экономика» (бакалавр).
Программа составлена в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования.
Программа включает требования к подготовке выпускника, которые проверяются на итоговом междисциплинарном экзамене, задания предъявляемые выпускнику на экзамене, и критерии их оценки.
© МУГУ, 2012
КОМПЛЕКС ТРЕБОВАНИЙ К ВЫПУСКНИКУ
Требования к профессиональной подготовленности бакалавра
Бакалавр экономики по профилю «Финансы и кредит» должен быть подготовлен к профессиональной работе в государственных органах федерального, регионального и муниципального уровня, банках, биржах, финансовых и страховых компаниях, инвестиционных фондах, Министерстве финансов РФ, экономических службах предприятий и организаций всех форм собственности, на должностях, требующих высшего экономического образования
Дипломированный бакалавр должен:
– иметь системное представление о структурах и тенденциях развития российской и мировой экономик;
– понимать многообразие экономических процессов в современном мире, их связь с другими процессами, происходящими в обществе;
– уметь использовать знания по теории денег, финансов, кредита в своей практической деятельности;
– знать основы организации денежно-кредитного регулирования, взаимосвязи между разными частями денежного оборота, денежного и торгового оборота, государственных и муниципальных финансов, основы банковского и биржевого дела, основы организации налогообложения и страхования;
– быть подготовленным к профессиональной деятельности в учреждениях финансовой и кредитной системы, включая внешнеэкономическую сферу, способным самостоятельно работать на должностях, требующих аналитического подхода в нестандартных ситуациях;
– решать практические задачи по управлению финансами и применению финансовых инструментов
, прогнозировать экономические процессы в сфере денежных, финансовых и кредитных отношений;
– уметь оценивать количественно и качественно предпринимательские риски;
– знать и уметь использовать принципы организации финансового обеспечения предпринимательской деятельности;
– владеть вопросами разработки долгосрочной и краткосрочной финансовой политики хозяйствующего субъекта, его инвестиционной стратегии;
– знать и уметь использовать на практике способы финансового оздоровления предприятия;
– видеть перспективы развития финансово-кредитных отношений и перспективы своей профессиональной деятельности;
– быть конкурентоспособным, обладать знаниями по смежной специализации;
– уметь на научной основе организовать свой труд, владеть компьютерными методами сбора, хранения и обработки (редактирования) информации, применяемыми в сфере его профессиональной деятельности, использовать современные информационные технологии.
Итоговый междисциплинарный экзамен наряду с требованиями к содержанию отдельных дисциплин учитывает требования к выпускнику, предусмотренные Государственным стандартом.
Программа включает:
1. Разделы по дисциплинам
2. Методические указания по подготовке к государственному итоговому междисциплинарному экзамену.
3. Методические указания по проведению государственного итогового междисциплинарного экзамена.
4. Критерии оценки знаний при сдаче государственного итогового междисциплинарного экзамена.
5. Список литературы.
1. РАЗДЕЛ
1.1. История экономических учений. Макроэкономика.
Экономическая теория в системе наук. Подходы к определению предмета экономической науки. Меркантилисты как первая научная школа (Т. Мэн, , А. Ришелье). Приравнивание богатства к деньгам и золоту. Первые рецепты государственной экономической политики в духе протекционизма. Классическая школа (Физиократы, В. Петти, А. Смит, Д. Рикардо, Дж. С. Милль). Введение в научный оборот основных проблем экономической теории. Богатство как совокупность товаров. Трудовая теория стоимости. Политика свободы предпринимательства (Laissez faire). Раскол экономической науки в эпоху зрелого капитализма свободной конкуренции. К. Маркс и радикальная критика капитализма. Теория прибавочной стоимости. Социализм как альтернатива капитализму. Маржинальная революция (К. Менгер, А. Маршалл, А. Пигу). Отказ от трудовой теории стоимости. Теория предельной полезности. Теория факторов производства и идеи классового мира. Ведущие современные западные школы: кейнсианство, монетаризм, институционализм (Дж. М. Кейнс, М. Фридман, Т. Веблен). Концепция совершенствования капитализма. Государственное регулирование и спор о его границах, значение институциональной структуры экономики.
Особенности русского меркантилизма и классической школы (-Нащокин, ). Государственнические традиции. Русский марксизм (Народники, , ). Роль русской общины. Проблема развития капитализма в России. Теория империализма. Экономическая концепция социалистической революции. Прорыв на передовые рубежи мировой экономической науки (, -Барановский, , ). Бюджет потребителя. Теория больших экономических циклов. Теория аграрного сектора. Разработка проблем планирования и прогнозирования (, , ). Межотраслевой баланс. Советская эконометрика. Современное состояние российской экономической науки.
Экономическая теория как общественная наука. Особенности экономической теории. Экономическая теория и естественно-технические науки. Экономическая теория и общественные науки. Центральное место экономической теории в системе экономических наук. Классификация экономических наук.
Методы экономической теории, экономические законы и категории. Последовательность научного познания: наблюдение – обобщение – выводы. Экономические наблюдения (эмпирический и статистический методы).
Методы обобщения: абстрактно-логические методы (выделение экономических категорий, их систем, методы анализа – синтеза, индукции – дедукции). Экономико-математические модели как особая разновидность абстрактно-логических методов. Функциональный метод. Экономические законы.
Определения предмета экономической теории: классическое (наука о богатстве народов), марксистское (наука о производственных отношениях), современные западные. Общие черты разных определений предмета. Экономические блага и их классификация. Экономические интересы, цели и средства. Три фундаментальных проблемы экономики: Что производить? Как производить? и Для кого производить? Ограниченность ресурсов. Законы компенсации: кривая производственных возможностей. Кривая Лоренца.
Экономическая система общества. Типы экономических систем: две рыночные системы, рыночная экономика рыночной конкуренции (чистый капитализм) и современная рыночная экономика (современный капитализм).
Две нерыночные системы – традиционная и административно-командная. Чистый капитализм. Отсутствие вмешательства государства в экономику. Социальное неравенство. Смешанная экономика. Уровень развития экономики и социальной сферы в РФ. Степень адаптации к рынку. Альтернативы развития и точка бифуркации.
Общие черты развитых экономик (социалистической, капиталистической, смешанной). Понятие о марксистском (формационном) подходе. Производительные силы и производственные отношения. Механизм смены формаций. Модели в рамках систем.
Специфические черты рыночной экономики. Отношения собственности. Частная собственность. Собственность как единство права пользования, владения и распоряжения. Пучок прав собственности. Механизмы функционирования экономики: а) свобода предпринимательства и свобода потребительского выбора, суверенитет потребителя; б) приоритет личного интереса; в) конкуренция как противовес индивидуализму капиталистической экономики, принцип «невидимой руки»; г) рынок и цены как механизм саморегуляции; д) рыночная направленность деятельности государства. Особая роль государства в России. Экономическая стратегия и экономическая политика. Социальное неравенство как неотъемлемая черта рыночной экономики. Социальная несправедливость как важная угроза стабильности. Регулирование степени социального неравенства. Социальные проблемы в России.
Субъекты экономики, факторы производства, кругооборот продукта и капитала. Общее понятие об экономических агентах (рыночных и нерыночных). Субъекты экономики: домашние хозяйства, предприятия (фирмы), государство. Три классических фактора производства: труд, земля (природные ресурсы), капитал. Фактор- предпринимательская способность. Основные сферы экономической деятельности: производство, распределение, обмен и потребление. Воспроизводство и четыре основных его сферы.
Достоинства и недостатки рыночной системы. Достоинства рыночной системы: саморегуляция экономики, эффективное распределение ресурсов, экономическая свобода. Недостатки рыночной системы: неравномерность распределения дохода (двойственный аргумент: «минус» – экономическое неравенство, «плюс» – мотивация труда); элементы неэффективности, вызванные анархией производства; самоподрыв рыночных механизмов в условиях крупного производства (проявление несовершенства конкуренции в западной трактовке и предпосылка социалистической революции с марксисткой точки зрения). Достоинства и недостатки рыночной системы в современной России – трудности периода трансформации.
Спрос, предложение и рыночное равновесие. Закон спроса, факторы спроса, кривая спроса и ее смещение. Потребности и платежеспособный спрос. Цена как решающий фактор, определяющий величину спроса. Закон спроса. Эффект дохода, эффект замещения. Кривая спроса. Факторы смещения кривой спроса. График смещения кривой спроса.
Закон предложения. Определение предложения. Величина предложения. Кривая предложения. Факторы смещения кривой предложения.
Рыночное равновесие, его устойчивость. Равновесная цена и равновесный объем. Излишки производителя и потребителя. Равновесие по Вальрасу и Маршаллу. Динамика равновесной цены во времени. Изменение точки равновесия при смещениях кривых спроса и предложения.
Эластичность как инструмент экономического анализа. Определение эластичности. Формулы эластичности. Графики эластичности. Эластичность спроса и предложения. Эластичный и неэластичный спрос, их значение для продавцов и покупателей. Связь эластичности спроса и объема валовой выручки. Факторы эластичности спроса. Эластичное и неэластичное предложение, их значение для продавцов и покупателей. Фактор времени как основной фактор эластичности предложения. Эластичность предложения в разных рыночных периодах (графики).
Рыночное равновесие и государство. Государственное вмешательство в рыночное ценообразование и его формы. Государственный контроль за ценами, его позитивные и негативные последствия. Налоги и субсидии как фактор, влияющий на рыночное равновесие. Эластичность и влияние государственных финансов на рыночное равновесие.
Издержки производства. Определение издержек. Внешние издержки. Внутренние, альтернативные издержки. Связь концепция альтернативных издержек с практикой предпринимательства и оценкой эффективности экономической деятельности. Определение прибыли. Нормальная прибыль как специальный случай внутренних издержек. Экономическая прибыль и бухгалтерская прибыль. Чистый денежный доход и внутренняя норма доходности. Закон убывающей отдачи, причины его существования. Постоянные и переменные ресурсы. Возрастание значения постоянных издержек с ускорением технического прогресса. Проблема обновления основного капитала в России. Понятие средних издержек. Способы снижения издержек в России.
Издержки производства в долгосрочный период. Экономия на масштабах производства. Формирование кривой средних долгосрочных издержек, ее график. Определение кривой долгосрочных издержек. Три периода в динамике долгосрочных издержек: 1) экономия на масштабах производства; 2) постоянная отдача; 3) дезэкономия на масштабах производства. Причины экономии на масштабах производства.
Оптимальный размер предприятия и структура отраслей. Минимальный эффективный (в марксистской терминологии – оптимальный) размер предприятия. Кривая долгосрочных издержек и структура отраслевых рынков. Отрасли с господством мелких производителей. Отрасли с широким спектром оптимальных размеров предприятия. Отрасли с господством крупных предприятий, частный случай – естественные монополии. Значение естественных монополий для России, необходимость их сохранения.
Совершенная конкуренция. Понятие конкуренции. Условия совершенной конкуренции. Средний, предельный и общий доход фирмы. Совпадение графиков спроса, цен, среднего и предельного дохода при совершенной конкуренции (D = P = AR = MR). Идеальный характер условий совершенной конкуренции. Методологическое и практическое значение теории совершенной конкуренции. Малый бизнес в России и совершенная конкуренция. Позитивные стороны совершенной конкуренции. Ограниченность позитивного влияния совершенной конкуренции на эффективность.
Монополистическая конкуренция. Типы рынков несовершенной конкуренции. Общие черты несовершенной конкуренции. Предпосылки несовершенной конкуренции: значительная доля рынка у отдельных производителей, наличие барьеров проникновения в отрасль, неоднородность продуктов. Критерий несовершенной конкуренции (понижение кривой спроса и цен с ростом выпуска продукции). Наличие предела роста валового дохода, ускоренное сокращение предельного дохода с ростом выпуска продукции. Последствия несовершенной конкуренции. Структура рынка монополистической конкуренции. Дифференциация продукта. Условия монополистической конкуренции.
Дифференциация продукта как основной фактор ограничения конкуренции в условиях монополистической конкуренции. Сегментация рынка и получение квази-монополистической позиции мелким производителем. Возможность повышения цен. Факторы дифференциации продукта. Действительная и кажущаяся дифференциация продукта. Ценовая и неценовая конкуренция. Преобладание неценовой конкуренции в современных условиях.
Дифференциация продукта как способ рыночной адаптации российской промышленности. Острая ценовая конкуренция в России как следствие слабой дифференциации продукта. Усиление международной конкурентоспособности российских товаров за счет дифференциации.
Поведение фирмы в краткосрочном и долгосрочном периоде. Краткосрочный период. Выбор оптимального объема производства в условиях монополистической конкуренции. Характерные черты положения фирмы: занижение объема производства, завышение цен в сравнении с совершенной конкуренцией. Относительно небольшая степень несовершенства рынка. Долгосрочный период. Временный характер экономических прибылей в условиях монополистической конкуренции. Их исчезновение в результате копирования удачного дифференцированного продукта конкурентами. Последствия монополистической конкуренции. Теорема «избыточной мощности». График долгосрочного равновесия для фирмы и отрасли. Динамический аспект проблемы: возможность постоянного получения экономических прибылей путем повторных дифференциаций продукта. Цикл жизни продукта.
Олигополия. Распространенность олигополии. Олигополии как преобладающий тип рынка в России. Условия олигополии.
Крупные размеры предприятия как основной фактор ограничения конкуренции в условиях олигополии (финансовый барьер и барьер ограниченной емкости рынка). Дифференцированные и недифференцированные продукты при олигополии. Теория игр и упрощенные (дуополистические) модели олигополии. Модель Курно. Равновесие Курно. Важнейшие выводы из модели Курно.
Три основных разновидности олигополии. Нескоординированная олигополия. Отсутствие сговора и общей цели у фирм-частниц. График выбора оптимального объема производства при нескоординированной олигополии. Особенности: ломаный характер кривой спроса, разрывы кривой предельного дохода. Потеря гибкости цен и блокирование механизмов саморегуляции рынка при нескоординированной олигополии (западная и марксистская интерпретация последствий). Картели. Цель фирм-участниц. Картель как наиболее распространенная форма реальной монополизации рынка. Картелеподобная структура рынка. Цель фирм-участниц – равновесие Курно, максимизация олигополистической прибыли. Проблема эффективности олигополистического рынка, роль крупных предприятий в экономике России. Неизбежность олигополизации в условиях крупного производства. Сильные и слабые стороны крупных российских предприятий.
Монополия. Поведение фирмы-монополиста в краткосрочном и долгосрочном периоде. Основные черты монополии. Барьеры монополистической отрасли. Рыночное равновесие в условиях монополии. Последствия монополизации. Ценовая дискриминация и ее разновидности.
Принципы антимонопольной политики. Необходимость и сложность политики демонополизации. Невозможность преобразования монополизированной отрасли в отрасль совершенной конкуренции. Основная цель антимонопольной политики – ограничение монополистических злоупотреблений. Антимонопольная политика в отношении естественных монополий. Главный инструмент – регулирование цен.
Антимонопольная политика в отношении искусственных монополий. Понятие искусственной (предпринимательской) монополии. Признаки монополизации рынка. Степень концентрации и ее измерение (индекс Херфиндаля-Хиршмана). Два подхода к регулированию. Достоинства и недостатки обоих подходов. Антимонопольные меры по отношению к существующим и формируемым монополиям.
Проблема монополизации российского рынка. Трудности политики демонополизации. Монополизация и экономический кризис. Особенности антимонопольной политики в России. Стратегия «последовательных шагов».
Рынок труда и заработная плата. Субъекты рынков ресурсов. Спрос на ресурсы в социалистической и рыночной экономике. Вторичность спроса на ресурсы по отношению к спросу на готовую продукцию. Оптимальные пропорции использования разных ресурсов. Формы заработной платы. Заработная плата как цена фактора труд. Особая роль рынка труда (труд – универсальный фактор производства, зарплата – основной источник доходов населения). Структура занятости в мире и России. Номинальная и реальная заработная плата. Заработная плата и уровень квалификации. Уровень заработной платы в России. Дифференциация уровня заработной платы. Сложные системы заработной платы. Рыночное равновесие на рынке труда в условиях совершенной конкуренции. Отсутствие дефицита и избытка рабочей силы и их негативных последствий. Спираль «заработная плата – цены», причины ее возникновения. Рынок труда в современной России. Неформальная (теневая) занятость. Рабочее движение в эпоху реформ. Государственная служба занятости в России. Биржи труда.
Рынок природных ресурсов. Земля как фактор производства. Виды природных ресурсов. Природные ресурсы, их классификация. Реальные и потенциальные ресурсы, возобновляемые и невозобновляемые.
Рынок невозобновляемых природных ресурсов. Ограниченность запасов и фактор времени. Консервация ресурсов как инвестиционный проект, дисконтирование
. Фактор риска. Долгосрочное равновесие на рынке невозобновляемых ресурсов. Роль невозобновляемых ресурсов в современной российской экономике. Природные ресурсы России, масштабы экспорта невозобновляемых ресурсов. Сырьевой экспорт как амортизатор кризиса. Рост уязвимости экономики из-за сырьевой ориентации экспорта. Необходимость государственного регулирования использования природных ресурсов.
Рынок возобновляемых природных ресурсов. Земельная рента и ее виды. Аграрный сектор экономики, его историческое и современное значение, особенности. Субъекты аграрного рынка. Землевладелец и арендатор.
Экономическая рента как избыток над стоимостью вовлечения ресурса в производство, график. Земельная рента, абсолютная неэластичность предложения земли (график). Критика ренты – марксисты, Г. Джордж (экономически неоправданна, несправедливое обогащение землевладельца, увеличение издержек). Достоинства ренты (повышение эффективности землепользования). Дифференциальная рента I (по плодородию и местоположению). Связь размера ренты с безубыточностью использования худших земель. Дифференциальная рента II. Дифференциальная рента вне сельского хозяйства. Чистая (абсолютная) рента. Особенности присвоения разных видов рент. Рента и арендная плата. Трудности развития сельского хозяйства в России.
Предприятие как главный субъект микроэкономики. Роль фирмы (предприятия) в экономике. Трансакционные издержки и их роль в экономике. Причины эффективности фирмы. Границы эффективности фирмы. Внешняя и внутренняя среда фирмы. Типы организации предприятий. Значение размеров фирмы. Малый бизнес. Малый бизнес в России, сферы его деятельности. Формы организации малого бизнеса (индивидуальное предприятие, товарищество). Достоинства и недостатки этих форм.
Крупный бизнес. Концентрация производства. Горизонтальная, вертикальная и диагональная интеграция. Диверсификация. Акционерные общества как основная форма организации крупного бизнеса. Виды акционерных обществ. Контрольный и блокирующий пакеты акций, контрольный пакет в условиях распыления капитала. Акционерные общества в экономике России. Проблема эффективного собственника.
Объединения предприятий, сущность и причины их образования. Интегрированные структуры (финансово-промышленные группы, холдинги, корпорации и пр.)в мире и в России. Государство как предприниматель. Причины и границы государственного предпринимательства. Формы государственного предпринимательства. Государственный сектор в России.
Ценные бумаги и фондовая биржа. Ценные бумаги и их виды. Акции. Номинальная стоимость и курс акций. Виды акций. Облигации. Рынок ценных бумаг. Классификация рынков ценных бумаг (первичный и вторичный, организованный и неорганизованный рынок). Фондовая биржа и ее функции в экономике (аккумуляция капитала, межотраслевые переливы капитала, переход управления к эффективному собственнику). Биржевые спекуляции.
Биржи и ценные бумаги
в России. Степень зрелости. Финансово-спекулятивная ориентация и проблемы с исполнением основных функций.
Воспроизводство. Система национальных счетов как отражение процесса воспроизводства. Сущность общественного воспроизводства. Национальная экономика - цели ее развития и элементы: функциональные, отраслевые (рыночные), территориальные. Основные сферы экономической деятельности: производство, распределение, обмен и потребление. Сущность общественного воспроизводства. Воспроизводство экономических основ существования домашних хозяйств, предприятий и государства. Структурные условия национального воспроизводства в модели межотраслевого баланса В. Леонтьева (матрица «затраты – выпуск»).
Основные макроэкономические показатели
. Валовой внутренний продукт (ВВП) и валовой национальный продукт (ВНП), или валовой национальный доход (ВНД). Чистый доход факторов производства, полученный из-за границы.
ВВП в сфере производства. Конечный и промежуточный продукт. Метод учета по добавленной стоимости. Структура производства ВВП в западных странах и в России: доли промышленности, сельского хозяйства, сферы услуг. ВВП в сфере распределения. Основные компоненты распределения и их соотношение. Метод учета ВВП по доходам. ВВП в сфере обмена и его структура. Проблемы учета натурального производства и теневой экономики. ВВП в сфере потребления. Метод учета ВВП по расходам. Принцип равенства размеров ВВП в сферах производства, распределения, обмена и потребления.
Номинальный и реальный ВВП. Понятие дефлятора ВВП. Фактический и потенциальный ВВП.
Система национального счетоводства как отражение кругооборота продукта и дохода. Система национальных счетов (СНС) как способ единообразного описания различных сторон макроэкономики. Принципы построения СНС: понятие «операции», принцип двойной записи, взаимосвязанные счета, институциональные секторы.
Система взаимосвязанных макроэкономических показателей. ВВП как исходный показатель СНС. Чистый внутренний продукт как ВВП, очищенный от амортизации. Его роль в определении точных размеров производства. Национальный доход как важнейший показатель распределения: сумма всех первичных доходов.
Личный доход – показатель доходов физических лиц до уплаты налогов. Важнейшие государственные трансферты, их роль в поддержании социальной стабильности в обществе. Частные трансферты. Личный располагаемый доход, или доход после уплаты налогов. Использование личного располагаемого дохода на потребление и сбережение. Конечное потребление. Валовые и чистые инвестиции. Национальное богатство как показатель, дополняющий СНС. Национальное богатство в узком и широком смысле слова. Проблемы его исчисления.
Теория экономического равновесия. Методологические и исторические предпосылки анализа макроэкономического равновесия. Частичное и общее экономическое равновесие. Агрегированные показатели. Закон Сэя. Абсолютная эластичность цен и зарплаты. Неоклассики как продолжатели теории Сэя. Действие механизмов саморегуляции рыночного хозяйства в условиях совершенной конкуренции и долгосрочном периоде. Необходимость государственного регулирования рыночного хозяйства в условиях несовершенной конкуренции и краткосрочном периоде.
Совокупный спрос и совокупное предложение. Макроэкономическое равновесие в модели AD – AS. Совокупный спрос как сумма всех расходов на конечные товары и услуги, произведенные в национальной экономике. Кривая совокупного спроса. Ценовые факторы (эффекты) совокупного спроса: эффект процентной ставки, эффект богатства Пигу (эффект реальных кассовых остатков), эффект обменного курса Манделла-Флеминга и другие. Неценовые факторы совокупного спроса.
Совокупное предложение как общее количество конечных товаров и услуг, произведенных в экономике в стоимостном выражении. Кейнсианская кривая совокупного предложения в краткосрочном периоде. Неоклассическая кривая совокупного предложения в долгосрочном периоде. Неоклассический синтез в модели AD – AS. Шоки спроса и предложения. Нарушение равновесия между совокупным спросом и совокупным предложением в переходной экономике России.
Общая характеристика потребления, сбережения, инвестиций. Деление располагаемого дохода на потребление и сбережения: кейнсианский анализ. Потребление как совокупность денежных расходов населения на приобретение товаров и услуг. Субъективный фактор – психологическая склонность к потреблению. Предельная и средняя склонность к потреблению. Функция потребления: содержательная сторона и графическая интерпретация.
Сбережения как часть дохода, которая не потребляется. Средняя и предельная склонность к сбережению. Функция сбережения: содержание и графическая интерпретация. Взаимосвязь предельной склонности к потреблению и сбережению. Общие факторы, влияющие на потребление и сбережения: запасы богатства, цены, норма процента, ожидания потребителей. Соотношение потребления и сбережений в современной России. Сущность инвестиций. Виды инвестиций. Классический анализ инвестиций: зависимость планируемых инвестиций от величины реальной процентной ставки.
Кейнсианский анализ взаимозависимости инвестиций и национального дохода. Инвестиционный мультипликатор. Равновесие между инвестициями и сбережениями – важнейшее условие макроэкономического равновесия. Различие между субъектами сбережений и инвесторами. Модель S – I. Парадокс бережливости. Инфляционный разрыв. Дефляционный разрыв. Проблемы превращения сбережений в инвестиции в современной России. Бегство капиталов, недоверие россиян к национальной банковской системе.
Модель совокупных расходов и доходов или Кейнсианский крест. Инвестиции, экспорт и государственные расходы как инъекции.
Макроэкономическая нестабильность: циклы и кризисы, безработица, инфляция. Динамика ВВП. Основные составляющие динамики ВВП. Периоды замедленного и ускоренного развития, их примеры в XIX–XX вв. Гипотеза «больших волн» (Кондратьев, Шумпетер). Математические подходы к определению линии тренда. Экономические циклы и кризисы.
Регулярные среднесрочные колебания. Краткая история циклов. Кризисы, их средняя и максимальная глубина. Периодичность кризисов и ее изменения. Фазы цикла в двухфазовой и четырехфазовой модели: характеристика кризиса, депрессии, оживления, подъема. Роль депрессивной фазы в России.
Фундаментальность проблемы цикла как источник различий его трактовки разными школами: Отрицание циклов и экстернальные теории цикла. Интернальные (экономические) теории циклов. Денежные (неоклассики, монетаристы) и реальные (марксисты, кейнсианцы) объяснения причин кризисов.
Региональные (страновые) и отраслевые кризисы. Общие черты структурных кризисов: долговременный характер, связь с неконкурентоспособностью отрасли (региона), связь с ходом НТП, особая роль государства в преодолении. Кризис трансформации в России как структурный кризис особого рода. Необходимость структурной перестройки российской экономики.
Безработица и ее типы. Уровень безработицы. Учитываемые статистикой типы безработицы. Не учитываемые (не полностью учитываемые) статистикой типы безработицы: частичная, скрытая (сельская и домашняя женская), застойная безработица. Мнимая безработица (неофициальная занятость).
Понятие «полной» занятости и «естественной» безработицы (фрикционная плюс структурная). Естественная норма безработицы как результат фактической истории безработицы. Краткосрочная и долгосрочная кривая Филлипса: взаимосвязь инфляции и безработицы. Современная безработица в России, ее официальный уровень.
Экономический рост, эффективность экономики. Сущность и факторы экономического роста. Долговременные тенденции роста ВВП (ЧВП) в современных экономиках. Экономический рост как способ решения социально-экономических проблем и удовлетворения новых потребностей. Качество экономического роста.
Факторы экономического роста. Взаимосвязь факторов предложения и максимального возможного размера ВВП. Влияние факторов спроса и распределения на соотношение реального и максимального ВВП. Кривая производственных возможностей. Особая роль фактора труд. Слагаемые роста трудозатрат: число занятых, число рабочих часов в расчете на человека. Слагаемые роста производительности труда: образовательный уровень, технический прогресс, инвестиции, эффективность использования ресурсов, изменение природных ресурсов. Интенсивный и экстенсивный рост.
Теории экономического роста. Эффекты мультипликатора и акселератора. Их особенности в России. Производственная функции Кобба-Дугласа. Модель Харрода-Домара и ее развитие Р. Солоу. «Золотое правило» накопления.
Проблема границ экономического роста. Негативные стороны экономического роста. Неоапология экономического роста: а) единственный путь преодоления отсталости развивающихся стран, б) экономический рост как способ разрешения создаваемых им самим противоречий (например, улучшения экологии, повышения технологической безопасности – пример развитых стран), в) недопустимость смешения экономических и философских проблем (цель жизни и т. п.). Концепция устойчивого экономического развития.
Роль государства в рыночной экономике. Фиаско рынка как предпосылка экономической роли государства. Общественные товары (спрос и предложение на них, анализ издержек и выгод, оптимальный объем производства общественных товаров). Побочные или экстернальные (экологические и др.) издержки в экономике. Фиаско рынка в социальной сфере, поддержании конкуренции и стабилизации экономического развития. Закон Вагнера. Экономическая политика и государственное регулирование экономики. Конфликт целей госрегулирования, логические многоугольники. Основные направления экономической политики. Краткосрочная и долгосрочная экономическая политика. Политика стабилизации. Индикативное планирование.
Финансовая система и финансовая политика государства. Деньги. Марксистское определение денег как всеобщего эквивалента. Западное определение денег через их функции. Функции денег. Деньги как посредник между товарами. Полноценные и неполноценные (символические) деньги. Суррогатные деньги в мире и России. Бартер и его недостатки. Пропорции сравнительной стоимости товаров. Либерализация цен в России и ее значение для реализации функции меры стоимости. Связь функции с абсолютной ликвидностью денег. Тезаврационная и кредитная формы накопления. Функция сбережения в условиях расстройства денежной системы. Проблема сбережения в российской экономике.
Функции денег. Особенности купли-продажи в кредит для продавца и покупателя. Неплатежи в России как форма принудительного кредита. Выход денег за пределы юрисдикции одного государства, отсутствие всеобщего признания. Золото как исторически господствовавшая форма мировых денег. Современные плавающие курсы валют. Металлические денежные системы. Золотой стандарт и его крах. Роль золота в современной экономике. Неметаллические денежные системы. Бумажные и кредитные деньги прошлого. Прекращение обмена денег на золото в национальном и международном масштабе. Понятие о современной системе плавающих курсов. Вытеснение наличных денег из оборота. Денежная система Российской Федерации.
Финансовая система. Финансы как экономическая категория (узкий и широкий подходы). Финансовая система и ее элементы (государственные финансы, финансы хозяйствующих субъектов, финансы населения домашних хозяйств). Финансовое хозяйство и его основные функции (аллокация, перераспределение, стабилизация).
Государственные доходы, государственные расходы, бюджет. Понятия дефицита и профицита госбюджета. Государственные расходы и эффекты вытеснения и привлечения инвестиций. Проблема дефицита государственного бюджета. Проблема государственного долга, ее особенности в России. Способы покрытия дефицита госбюджета: сокращение расходов, рост налогов, превращение в государственный долг.
Налоги: сущность и функции. Налог как обязательный платеж государству. Виды налогов: прямые и косвенные, чистые налоги. Пропорциональный налог. Две основные функции налогов: фискальная и регулирующая. Кейнсианская и монетаристские подходы к налогообложению. Эффект и кривая А. Лаффера.
Фискальная политика государства: роль налогов и государственных расходов. Мультипликатор госрасходов. Налоговый мультипликатор. Встроенные стабилизаторы: прогрессивная ставка налогообложения в доходной части госбюджета; индексы заработной платы, пособия по безработице и другие в расходной части госбюджета.
Инфляция, ее виды и последствия. Определение инфляции. Уровень инфляции: ползучая, галопирующая, гиперинфляция. Инфляция спроса, типичные случаи появления («перегрев» экономики, необоснованная эмиссия), график инфляции спроса. Преждевременная инфляция спроса. Инфляция предложения, причины возникновения (нарушения механизма предложения, монополизация рынка предприятиями или профсоюзами).
Перераспределительные последствия инфляции (получатели прибыли – получатели фиксированного дохода, владельцы реального – владельцы денежного капитала, должники – кредиторы, налогоплательщики – бюджет). Адаптивные и рациональные ожидания. Сильная инфляция как тормоз роста и фактор риска инвестиций. Инфляционные процессы в России.
Кредитно-денежная система государства. Кредит и его формы. Принципы кредита. Узкое понимание процента как платы за кредит. Процент как цена денег. Основные формы кредита. Значение коммерческого кредита в России. Неплатежи в России как принудительный коммерческий кредит. Виды кредитов. Уровни процента по видам кредита, роль длительности и уровня риска. Номинальный и реальный процент.
Типы банков, банковская система России. Эмиссионный (центральный, государственный) банк и его функции. Сеньораж как чистая прибыль эмиссионного центра. Коммерческие банки. Специализированные кредитные институты: ипотечные, инвестиционные, сельскохозяйственные, внешнеторговые банки, страховые компании, пенсионные фонды.
Особенности банковской системы России. Роль ЦБ России. Особенности операций российских банков: краткосрочный характер, низкий уровень кредитования реального сектора экономики, повышенное значение кредитования экспортно-импортных фирм, кредитование государства. Немногочисленность вкладчиков при пассивных операциях. Банки, их операции и прибыль. Непосредственные функции банков: посредничество в кредитах и платежах, создание кредитных денег, аккумуляция свободных денежных средств. Пассивные и активные операции. Собственные средства и их структура. Вклады: срочные и до востребования. Вексельные, подтоварные, фондовые, бланковые операции. Лизинг, траст, факторинг. Банковская прибыль.
Денежная масса. Пропорции товарной и денежной массы на рынке. Формула Фишера (MV = PQ). Особая роль скорости обращения денег. Марксистские формулы количества денег, необходимых для обращения. Их принципиальное сходство и отличия от формулы Фишера. Выводы из уравнения обмена: связь количества денег и инфляции, связь количества денег и объема производства (монетарная и немонетарная линии влияния на производство).
Предложение денег. Принцип включения в денежную массу всего, способного выполнять функции денег. Агрегаты денежной массы, принципы их построения. Деньги, не включаемые в объем денежной массы. Структура денежной массы в России и на Западе. Предпочтение ликвидности и предпочтение вложений (доходности), их причины. Общий спрос на деньги. График спроса и предложения денег и формирование уровня процента в стране.
Теоретические модели и практика кредитно-денежной политики. Создание кредитных денег. Полные и частные резервы. Установление государством минимального уровня резервов. Роль учетных ставок процента Центрального Банка. Мультипликация депозитов банком-монополистом. Мультипликация депозитов всей банковской системой страны. Денежный мультипликатор (формула).
Механизм влияния кредитно-денежной политики на ЧВП (цепочка последствий: Изменение денежной массы ® изменение ставки процента ® изменение инвестиций ® изменение ЧВП). «Денежное правило» М. Фридмена. Косвенный характер влияния кредитно-денежной политики. Равновесная ставка процента и уровня национального дохода с учетом условий на товарном и денежном рынках. Ликвидная и инвестиционная ловушка.
Международная экономика, проблемы международной экономики. Глобализация мировой экономики: факторы, направления. Дальнейшее развитие интернационализации производства и капитала. Причины вывоза капитала в современных условиях. Формы вывоза капитала (государственный – частный; предпринимательский – ссудный; краткосрочный – долгосрочный; прямые и портфельные инвестиции). Транснациональные корпорации и банки. Международный трансферт технологий.
Новое международное разделение труда. Формирование глобальных систем: финансовой, информационной, продвижения товаров и услуг. Риски глобализации. Влияние глобализации на выбор стратегии экономических реформ в России.
Платежный баланс и валютный курс. Структура платежного баланса. Текущие операции. Внешняя торговля, баланс движения услуг. Баланс движения капиталов. Сальдо платежного баланса и его компонентов. Проблема внешнеэкономического равновесия. Понятие валютного курса. Плавающий и фиксированный валютный курс. Факторы, определяющие его величину. Паритет покупательной способности.
1.2. Микроэкономика.
Сущность, функции и принципы финансов предприятий. Финансовые отношения организаций и закономерности их формирования. Роль финансов в деятельности организации. Основы функционирования финансов коммерческих организаций. Финансовые ресурсы организации.
Классификация основных средств. Источники формирования и использования основных фондов. Оценка основных средств. Нематериальные активы предприятия, их состав. Определение первоначальной стоимости нематериальных активов при принятии их на баланс предприятия. Срок полезного использования объекта нематериальных активов. Государственное регулирование финансов организаций.
Особенности финансов предприятий различных организационно-правовых форм и отраслей экономики. Расходы и доходы организаций. Классификация расходов и доходов.
Классификация затрат предприятия. Состав текущих затрат. Факторы, определяющие состав затрат на предприятиях. Структура затрат на производство. Планирование затрат на производство и реализацию продукции. Значение планирования затрат в современных условиях. Прямые и косвенные издержки. Переменные, постоянные и смешанные издержки.
Порядок формирования и использования доходов от реализации продукции. Планирование себестоимости и выручки от реализации продукции (объема продаж). Выручка от реализации продукции (работ, услуг) – главный источник финансовых ресурсов предприятий. Методы учета выручки от реализации продукции: метод начислений и кассовый метод.
Основные факторы, определяющие размер выручки от реализации: объем реализованной продукции, цены реализации, структура и качество выпускаемой продукции, система расчетов за отгруженную продукцию и др.
Экономическое содержание, функции и виды прибыли. Формирование, распределение и использование прибыли. Методы планирования прибыли. Показатели рентабельности в промышленности и порядок их расчета.
Влияние учетной политики на финансовый результат деятельности организации. Влияние налогов на формирование чистой прибыли. Взаимосвязь выручки, расходов и прибыли от реализации продукции (анализ безубыточности). Точка безубыточности, запас финансовой прочности, производственный леверидж.
Экономическое содержание оборотного капитала. Оборотные производственные фонды и фонды обращения. Собственные и заемные источники формирования оборотных средств. Нормируемые и ненормируемые оборотные средства. Особенности состава и структуры оборотных средств в различных отраслях промышленности.
Структура оборотных активов организации и источники финансирования оборотных средств. Определение потребности в оборотном капитале. Эффективность использования оборотного капитала. Оценка эффективности использования собственного и заемного капитала. Операционный, производственный и финансовый цикл. Экономическое содержание и источники финансирования основного капитала. Амортизация и ее роль в воспроизводственном процессе. Способы начисления амортизации основных производственных фондов.
Оценка финансового состояния организации. Методы финансового анализа
. Содержание и цели финансового анализа на предприятии.
Особенности организации финансов предприятий сельского хозяйства (социально-экономические, организационные, технологические, природно-климатические и естественно-биологические). Планирование, учет калькулирование издержек производства в сельском хозяйстве. Особенности структуры основных производственных фондов и функционирования оборотных средств сельскохозяйственных предприятий.
Особенности организации финансов строительства. Финансы инвестора. Финансы подрядчика. Структура затрат на строительно-монтажные работы. Планирование потребности в оборотных средствах. Методы определения выручки подрядных организаций.
Организация финансов транспорта. Экономические особенности функционирования транспортных предприятий. Планирование себестоимости предприятий транспорта. Расчет прибыли от основной деятельности транспорта. Планирование доходов и расходов транспорта.
Особенности организации финансов торговли. Характеристика издержек обращения торговых предприятий. Факторы, влияющие на уровень издержек предприятий торговли. Состав и структура основных и оборотных фондов торговых предприятий. Оборотные средства торговли. Методы определения валового дохода торговых предприятий.
Финансы некоммерческих организаций. Специфика финансов субъекта хозяйствования без образования юридического лица
.
Роль и место финансового планирования в осуществлении хозяйственно-финансовой деятельности предприятия. Основные этапы финансового планирования на предприятии. Методы составления финансового плана.
Финансовый план предприятия, его содержание и структура. Виды финансовых планов. Порядок составления баланса доходов и расходов предприятия на основе плановых расчетов его статей. Взаимосвязь и сбалансированность доходных и расходных статей финансового плана предприятия. Шахматная ведомость как метод проверки и обеспечения сбалансированности финансового плана. Современный инструментарий финансового планирования. Программное обеспечение. Оперативные финансовые планы промышленных предприятий: кассовый план и платежный календарь. Их назначение и методика составления. Понятие бюджетирования. Система бюджетов промышленного предприятия, порядок их разработки, исполнения и контроля.
1.3. Финансы и кредит
Сущность финансов, их роль в системе денежных отношений рыночного хозяйства. Финансы как экономическая категория. Основы использования финансов в общественном воспроизводстве.
Функции финансов. Распределительная функция финансов. Контрольная функция финансов. Взаимодействие распределительной и контрольной функций финансов. Информационное обеспечение контрольной функции финансов.
Финансовая политика. Сущность, теория и практика осуществления финансовой политики. Стратегия и тактика в реализации финансовой политики. Роль финансовой политики в развитии общества. Финансовый механизм как форма реализации финансовой политики. Составные части, звенья и элементы финансового механизма.
Управление финансами. Общее понятие об управлении финансами. Принципы и организация управления финансами. Правовое регулирование организации управления финансами. Органы управления финансами и их функции. Финансовый аппарат и его составные части. Структура финансовых органов, их права и обязанности. Функциональные элементы управления финансами. Компьютерные технологии в управлении финансами.
Финансовое планирование и прогнозирование. Виды финансовых планов. Содержание текущих и перспективных финансовых планов. Обеспечение взаимосвязи финансовых планов различных уровней управления и субъектов хозяйствования. Прогнозирование и использование его методов при разработке долгосрочных финансовых программ. Территориальное финансовое планирование и его совершенствование в современных условиях.
Принципы организации финансов экономических субъектов в разных сферах деятельности. Основы функционирования финансов коммерческих и некоммерческих организаций. Государственные и муниципальные финансы, влияние на их организацию функциональных особенностей и уровней управления. Финансы федеральных и региональных органов власти. Местные финансы, их содержание и значение. Взаимосвязь финансов разных уровней.
Финансовый контроль. Содержание и значение финансового контроля. Специфика, объекты и сферы применения финансового контроля. Задачи финансового контроля и его роль в повышении эффективности использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов. Организация финансового контроля: формы, виды и методы. Органы общегосударственного контроля. Внутренний финансовый контроль отраслей, предприятий. Аудиторский финансовый контроль.
Финансовый рынок и его структура. Сущность и функции финансового рынка. Участники финансового рынка. Основные признаки современного финансового рынка. Состав финансового рынка. Рынок ссудных капиталов.
Рынок ссудных капиталов. Денежный рынок. Рынок капиталов. Фондовый рынок (рынок ценных бумаг). Базовая функция фондового рынка. Биржевой и внебиржевой фондовые рынки. Основные участники фондового рынка. Ипотечный рынок. Рынок страховых услуг.
Государственный и муниципальный кредит. Сущность и назначение государственного кредита. Особенности государственного кредита. Объективная необходимость государственных заимствований. Займы и их классификация. Порядок эмиссии, формы выплаты дохода, методы размещения, сроки погашения займов. Государственный долг. Источники погашения государственного долга. Управление государственным долгом. Методы управления внутренним и внешним долгом. Муниципальные кредиты.
Воздействие финансов на экономику и социальную сферу. Усиление влияния финансовых рычагов и стимулов по мере развития рыночных отношений, пути повышения их эффективности.
Роль финансов в развитии международного сотрудничества. Финансы и глобализация экономики. Особенности функционирования финансовых систем в экономически развитых странах. Международные финансовые институты. Участие России в международных финансовых институтах и его условия.
Внебюджетные фонды и их специфические признаки. Классификация внебюджетных фондов. Правовая основа функционирования внебюджетных фондов. Государственный пенсионный фонд. Пенсионные системы. Источники формирования и направления использования средств пенсионного фонда. Негосударственные пенсионные фонды. Пенсионные фонды как профессиональные участники рынка ценных бумаг. Фонд социального страхования. Основные направления использования средств фонда социального страхования. Коммерческая деятельность фонда социального страхования. Фонды здравоохранения, их назначение и источники формирования. Направления использования средств фондов обязательного медицинского страхования.
Необходимость кредита. Сущность кредита. Кредит как экономическая категория, отражающая движение ссудного капитала. Функции и законы кредита. Заем, кредит, ссуда. Формы кредита. Государственный кредит. Виды кредита. Онкольный кредит. Сверхкраткосрочные, краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты. Обеспеченные и необеспеченные кредиты. Несвязанные кредиты. Межбанковские кредиты. Роль кредита в рыночной экономике и его границы. Кредит в международных экономических отношениях. Ссудный капитал. Ссудный процент и его роль. Основы формирования уровня ссудного процента. Границы ссудного процента и источники его уплаты. Принципы кредитования. Современная кредитная система стран с развитой рыночной экономикой. Эволюция российской кредитной системы. Современное состояние российской кредитной системы.
Возникновение и сущность банков, их функции и роль в развитии экономики. Понятие банковской системы, ее элементы. Виды банков. Центральные банки и основы их деятельности. Формы организации Центральный банк (цб). Государственные, смешанные и частные центральные банки.
Коммерческие банки и их деятельность. Правовое регулирование деятельности коммерческих банков в России и их организационная структура. Принципы деятельности коммерческих банков. Максимизация прибыли как основополагающий принцип деятельности банка. Принцип экономической самостоятельности. Принцип минимизации затрат. Принцип осуществления вложений в пределах реально имеющихся средств. Принцип минимизации незадействованных резервов. Разновидности депозитов. Депозиты до востребования. Срочные депозиты. Депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств. Условные депозиты. Комиссионные операции коммерческих банков. Депозитные операции. Кредитные операции. Кредитование клиентов коммерческими банками. Прямое кредитование. Кредитный договор. Договор о залоге. Косвенное кредитование. Учет векселей. Трастовое (доверительное) управление имуществом. Выпуск и размещение банком собственных долговых обязательств. Международные кредитные институты.
1.4. Финансовый менеджмент
Понятие финансового менеджмента как системы управления финансами предприятия. Особенности управления финансами предприятия в условиях рыночной экономики. Сущность, цели и задачи финансового менеджмента. Базовые и современные концепции финансового менеджмента.
Краткосрочная финансовая политика. Финансовая стратегия предприятия. Оценка рыночных условий и выбор модели ценовой политики. Методы определения базовой цены. Управление ценами на предприятии. Разработка ценовой стратегии и тактики предприятия. Критерии выбора модели ценовой политики.
Принципы операционного анализа. Использование методов операционного анализа при определении оптимальной величины себестоимости продукции. Операционный рычаг. Валовая маржа. Запас финансовой прочности. Порог рентабельности.
Взаимодействие финансового и операционного рычагов и оценка совокупного риска. Пути снижения совокупного риска. Циклы оборота средств предприятия.
Управление текущими активами. Основные принципы управления оборотными активами предприятия. Управление запасами. Взаимосвязь и необходимость сбалансированности отдельных видов запасов. Эффективное управление запасами как фактор роста прибыли. Методы оптимизации управления оборотными средствами.
Управление дебиторской задолженностью. Уровень дебиторской задолженности и факторы его определяющие. Нормальная и просроченная дебиторская задолженность. Формы расчетов с покупателями и их влияние на уровень дебиторской задолженности. Возможности коммерческого кредитования. Формы рефинансирования дебиторской задолженности.
Управление денежными активами предприятия. Оптимизация остатка денежных активов с целью обеспечения постоянной платежеспособности. Управление потоком платежей. Управление ликвидностью. Критерии оптимальности остатка денежных активов. Ускорение оборота и эффективное использование временно свободного остатка денежных средств.
Функционирующий капитал и оборотные средства. Текущие активы и краткосрочные обязательства. Оборотные средства как основной объект и инструмент финансового управления. Планирование потребности и выбор источников финансирования оборотных средств. Сочетание долгосрочного и краткосрочного финансирования в оборотные средства. Оптимизация выбора комбинации финансирования: консервативный, умеренный, агрессивный подход.
Заемные средства в обороте. Кредиторская задолженность и управление ею. Формы краткосрочного финансирования.
Долгосрочная финансовая политика. Общие закономерности формирования долгосрочной финансовой политики. Стратегические цели и содержание долгосрочной финансовой политики. Инвестиционная политика как одна из наиболее существенных составных частей долгосрочной финансовой политики. Составляющие капитала и их цена. Оценка стоимости капитала. Методы оценки стоимости капитала. Модель оценки доходности финансовых активов. Метод дисконтирования денежного потока. Метод «доходность облигаций плюс премия за риск». Сравнительная характеристика методов, используемых для оценки стоимости капитала. Определение средневзвешенной цены капитала. Факторы, определяющие средневзвешенную цену капитала.
Понятие структуры капитала. Операционный и финансовые рычаги. Теория структуры капитала: модели Модильяни – Миллера; традиционные модели, компромиссные модели и их применение. Целевая структура капитала и ее определение. Расчет оптимальной структуры капитала. Воздействие структуры капитала на рыночную стоимость предприятия.
Распределение прибыли и эффективность функционирования предприятия. Определение величины дивиденда.
Существующие теории дивидендной политики. Факторы, определяющие дивидендную политику. Процедура выплаты дивидентов предприятия его владельцам. Возможные формы расчетов по дивидендам. Дивидендная политика и цена акций. Дробление, консолидация и выкуп акций.
Управление собственным капиталом. Управление оборотным капиталом. Политика в области оборотного капитала. Управление источниками финансирования оборотного капитала. Расчет производственного, финансового и операционного циклов.
Управление запасами. Сущность и основные этапы управления запасами. Финансовый анализ деятельности предприятия-поставщика. Типы и этапы разработки кредитной политики. Страхование дебиторской задолженности. Роль кредита в управлении оборотным капиталом.
Управление денежными средствами. Роль и значение денежных средств в деятельности предприятия. Цели, содержание и этапы управления денежными средствами. Анализ денежных потоков: сущность и значение методы составления отчетов о движении денежных средств.
Политика привлечения заемных средств. Определение оптимального уровня денежных средств. Прогнозирование денежного потока.
Управление затратами и финансовыми результатами деятельности предприятия. Регулирование масс и динамики прибыли на основе оперирования различными видами затрат.
Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски. Важность изучения проблем предпринимательских рисков и их оценки. Сущность предпринимательского риска.
Характеристика составляющих системы риска: собственного риска и управления рисками. Риск на макро - и микроэкономическом уровнях.
Современные классификации предпринимательских рисков и их основные проявления. Использование производных финансовых инструментов
в практике управления финансовыми рисками. Финансовый анализ как основа оценки финансовых рисков. Критерии и показатели ликвидности, деловой активности рентабельности и платежеспособности.
Экономическое содержание и классификация инвестиционных рисков. Субъекты инвестиционного риска. Соотношение доходности и риска. Основы количественного анализа доходности проектов и их инвестиционного риска.
Риск и доходность портфельных инвестиций. Управление инвестициями. Оценка эффективности и риска инвестиционных проектов.
Характеристика финансовых рисков и место риска банкротства в них. Финансовое состояние предприятия и риск банкротства. Платежеспособность и ликвидность предприятия в оценке риска банкротства предприятия. Основы анализа платежеспособности и ликвидности.
Характеристика системы управления предпринимательскими рисками. Методы снижения предпринимательского риска: диверсификация, лимитирование, и др. Методы компенсации рисковых потерь: резервирование, страхование и др.
Эмиссия ценных бумаг как способ мобилизации финансовых средств предприятием. Лизинг как эффективное средство финансового обеспечения предпринимательства.
Финансовая стратегия. Методы прогнозирования основных финансовых показателей. Антикризисное управление.
1.5.Статистика
Предмет, метод и задачи статистики. Организация государственной статистики в РФ. Этапы статического исследования. Статистическое наблюдение: основные формы и виды. Программно-методологические и организационные вопросы статистического наблюдения. Статистическая сводка и группировка. Виды группировок. Абсолютные статистические величины: понятие, виды. Относительные статистические величины: понятие и виды. Средние величины: понятие, виды. Средняя арифметическая величина: простая и взвешенная. Основные свойства средней арифметической. Структурные средние: мода и медиана. Статические ряды распределения: назначение, виды. Показатели вариации: абсолютные и относительные. Правило сложения дисперсий, коэффициент детерминации. Индексы: понятие, виды. Индивидуальные индексы цен, физического объема, товарооборота. Агрегатные индексы цен, физического объема, товарооборота, их взаимосвязь. Средне-арифметическиий и средне-гармонический индексы цен и физического объема продукции. Индексы постоянного состава, переменного состава и структурных сдвигов, их взаимосвязь. Выборочное наблюдение, виды выборки (повторная. бесповторная). Средняя и предельная ошибки выборки. Расчет доверительного интервала выборки. Расчет необходимой численности выборки, обеспечивающей заданную точность наблюдения. Ряды динамики: понятие, виды (моментные, интервальные). Приведение рядов к сопоставимому виду. Аналитические и средние показатели рядов динамики. Методы сглаживания рядов динамики (укрупнение интервалов, скользящей средней, аналитическое выравнивание). Виды взаимосвязей между явлениями (функциональные и корреляционные). Линейный коэффициент корреляции. Расчет параметров линейной парной регрессии.
1.6.Ценообразование и налогообложение.
Сущность концепций теории цены, определение цены. Цели и задачи ценообразования. Этапы процесса ценообразования. Система цен. Основные виды цен в сферах товарного обращения. Виды цен и их индивидуальное определение. Стратегии ценообразования. Принципы ценообразования на товарных рынков с различными условиями конкуренции. Влияние цен на динамику спроса. Понятие эластичности спроса.
Влияние цен на предложение. Эластичность предложения. Равновесная рыночная цена. Характеристика издержек производства и их влияние на цену. Влияние на цену товара прямых и косвенных затрат. Бухгалтерские и экономические издержки включаемые в цену товара, их состав. Расходы (затраты) по производству продукции, включаемые в целях налогообложения. Анализ предложений и цен конкурентов. Договорное ценообразование. Методы определения договорной цены. Методы ценообразования (с ориентацией на затраты, спрос, цены конкурентов).
Стадии жизненного цикла товара и цены. Цена в договорах на поставку продукции. Публикуемая, контрактная цена. Публичная цена в договоре на поставку продукции, оказание услуг. Роль цен в инфляционных процессах. Цены в статистике. Ценовые индексы. Определение тарифа транспортировки продукции в практике международной торговли; базисные условия поставки продукции. Понятие ценовой политики предприятия и стратегии в области ценообразования. Последовательность действий при назначении цен на продукцию. Назначение и формирование скидок, наценок (надбавок) их виды и применение. Цели и принципы государственного регулирования цен. Действующее нормативно - правовое обеспечение в области ценообразования. Продукция (товары, работа, услуги), цены на которую регулируется государством. Регулирование цен на примере отдельной отрасли (вида продукции), методы, способы.
Цена в контракте на поставку товаров для государственных (муниципальных) нужд.
Прямые и косвенные методы государственного регулирования цен.
Государственный контроль за ценами и порядком ценообразования. Виды санкций, мера ответственности за нарушения установленного порядка. Ценообразование и регулирование цен в промышленно развитых странах. Антимонопольное законодательство в сфере ценообразования. Методы, способы, санкции используемые за нарушения в области монополистической деятельности. Взаимосвязь действующих налогов и цен. Налоги, включаемые в цену продукции. Формирование НДС и акцизов при назначении цен на продукцию (работу, услуги). Влияние налогов на формирование цен и ценовую политику предприятия. Определение рыночной цены в нормативно – правовых документах и механизмов взимания налогов при рыночных взаимоотношениях. Государственное регулирование цен при осуществлении внешнеэкономической деятельности. Принципы формирования таможенной политики. Виды таможенных пошлин и их влияние на цену товара. Сущность таможенной стоимости товара и методы определения таможенной стоимости. Ценообразование в международной торговле; виды цен. Виды продукции и источники информации для установления цен во внешнеэкономической деятельности. Понятие цены международного контракта. Надбавки, скидки в мировой торговле. Разновидность цен применяемых во внешнеторговых контрактах.
2. РАЗДЕЛ
Методические указания по подготовке
к государственному итоговому междисциплинарному экзамену
Государственный итоговый междисциплинарный экзамен является одним из заключительных этапов подготовки бакалавров, проводится согласно графику учебного процесса после преддипломной практики и имеет целью:
– оценить теоретические знания, практические навыки и умения;
– проверить подготовленность выпускника к профессиональной деятельности.
Программа МДЭ должна включать ключевые и практически значимые вопросы по дисциплинам общепрофессиональной и специальной подготовки. Программа наряду с требованиями к содержанию отдельных дисциплин должна учитывать общие требования к выпускнику, предусмотренные Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования.
К государственному итоговому междисциплинарному экзамену допускаются лица, завершившие полный курс обучения по основной образовательной программе и успешно прошедшие все предшествующие аттестационные испытания, предусмотренные учебным планом на момент проведения экзамена.
Выпускник должен обладать глубокими профессиональными знаниями; уметь критически анализировать различные точки зрения по вопросам финансов и финансовой политики, осуществляемой в стране финансовой реформе; уметь изложить собственное мнение, приводя доказательные аргументы.
Необходимо не только знать теоретические основы наук и принципы организации финансово-кредитной системы, но важнейшие положения законодательства и нормативные акты по государственным и региональным финансам, бюджетной системе, налогам, банкам, предпринимательской деятельности.
По основным темам будут прочитаны обзорные лекции, проведены консультации.
3. РАЗДЕЛ
Методические указания по проведению
государственного итогового междисциплинарного экзамена
На государственном итоговом междисциплинарном экзамене студент должен четко и ясно формулировать ответ на вопрос билета; ответ необходимо проиллюстрировать конкретной практической информацией о финансово-кредитной деятельности хозяйствующих субъектов и государства.
Пересдача экзамена на повышенную оценку запрещается.
Результат государственного итогового междисциплинарного экзамена определяется дифференцированно оценками «отлично», «хорошо», «удовлетворительно», «неудовлетворительно», которые объявляются в тот же день после оформления в установленном порядке протоколов заседаний аттестационной комиссии.
Не сдавшие государственный итоговый междисциплинарный экзамен допускается к нему повторно, но не ранее, чем через год[1].
Срок повторной сдачи устанавливает ректор в соответствии с федеральным законном «Об образовании» по согласованию с председателем ГАК в период очередной сессии ГАК.
Имеющие неудовлетворительную оценку по государственному итоговому междисциплинарному экзамену, не допускается к следующему виду аттестационных испытаний – защите квалификационной работы.
Результаты государственного итогового междисциплинарного вносятся в зачетную книжку студента и заверяются подписями всех членов экзаменационной комиссии, присутствующих на заседании.
4. РАЗДЕЛ
Критерии оценки знаний
при сдаче государственного итогового междисциплинарного экзамена
Эти критерии оценок должны характеризовать уровень теоретических знаний и практических навыков.
Примерный вариант содержательной части критерия оценки знаний.
Оценка «отлично». Ответы на поставленные вопросы в билете излагаются логично, последовательно и не требуют дополнительных пояснений. Полно раскрываются причинно-следственные связи между государственными, политическими и экономическими явлениями и событиями. Делаются обоснованные выводы. Демонстрируются глубокие знания базовых нормативно-правовых актов. Соблюдаются нормы литературной речи.
Оценка «хорошо». Ответы на поставленные вопросы излагаются систематизировано и последовательно. Базовые нормативно-правовые акты используются, но в недостаточном объеме. Материал излагается уверенно. Раскрыты причинно-следственные связи между государственными, политическими и экономическими явлениями и событиями. Демонстрируется умение анализировать материал, однако не все выводы носят аргументированный и доказательный характер. Соблюдаются нормы литературной речи.
Оценка «удовлетворительно». Допускаются нарушения в последовательности изложения. Имеются упоминания об отдельных базовых нормативно-правовых актах. Неполно раскрываются причинно-следственные связи между государственными, политическими и экономическими явлениями и событиями. Демонстрируются поверхностные знания вопроса, а имеющиеся практические навыки с трудом позволяют решать конкретные задачи. Имеются затруднения с выводами. Допускаются нарушения норм литературной речи.
Оценка «неудовлетворительно». Материал излагается непоследовательно, сбивчиво, не представляет определенной системы знаний по дисциплине. Не раскрываются причинно-следственные связи между государственными, политическими и экономическими явлениями и событиями. Не проводится анализ. Выводы отсутствуют. Имеются заметные нарушения норм литературной речи.
5. РАЗДЕЛ
Список литературы
Нормативно-правовые акты
(Все нормативно-правовые акты должны изучаться
с последующими изменениями и дополнениями)
1. Конституция Российской Федерации от 01.01.01 г.
2. Гражданский кодекс РФ. – Ч. I от 01.01.01 г. (в ред. от 01.01.2001 г. ).
3. Гражданский кодекс РФ. – Ч. II от 01.01.01 г. (в ред. от 01.01.2001 г. ).
4. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 01.01.01 г. (с послед. изм. и допол).
5. Налоговый кодекс Российской Федерации. – Ч. I от 01.01.01 г. (в ред. от 01.01.01 г. ).
6. Налоговый кодекс Российской Федерации. – Ч. II от 5 августа 2000 г. (в ред. от 01.01.2001 г. ).
7. О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР»: Федеральный закон от 01.01.01 г. (с изм. от 01.01.01 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г.).
8. О бюджетной классификации Российской Федерации: Федеральный закон от 01.01.01 г. (в ред. от 01.01.2001 г. ).
9. О несостоятельности (банкротстве): Федеральный закон от 01.01.01 г. (с послед. изм. и допол.).
10. О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций: Федеральный закон от 01.01.01 г. (в ред. от 01.01.2001 г. ).
11. О реструктуризации кредитных организаций: Федеральный закон от 08.07.99 (с изм. и допол.).
12. О рынке ценных бумаг: Федеральный закон от 01.01.01 г. (в ред. от 01.01.2001 г. , с послед. изм. и допол.).
13. О финансовых основах местного самоуправления в Российской Федерации: Федеральный закон от 01.01.01 г. (в ред. от 01.01.2001 г.).
14. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 01.01.01 г. (с послед. изм. и допол.).
15. Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений: Федеральный закон от 01.01.01 г. (в ред. от 01.01.2001 г. , с послед. изм. и допол.).
16. Об иностранных инвестициях в Российской Федерации: Федеральный закон от 9 июля 1999 г. (с послед. изм. и допол.).
17. Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: Федеральный закон от 01.01.01 г. (с послед. изм. и допол.).
18. Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств: Федеральный закон от 01.01.01 г. (с послед. изм. и допол.).
19. Об основах обязательного социального страхования: Федеральный закон от 01.01.01 г. (в ред. от 01.01.2001 г. , с послед. изм. и допол.).
20. Об акционерных обществах: Федеральный закон от 01.01.01 г. (с послед. изм. и допол.).
21. Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции: Федеральный закон от 01.01.01 г. (с послед. изм. и допол.).
22. О государственной регистрации выпусков акций, размещенных до вступления в силу Федерального закона «О рынке ценных бумаг» без государственной регистрации: Федеральный закон от 01.01.01 г. (с послед. изм. и допол.).
23. Об особенностях несостоятельности (банкротства) субъектов естественных монополий топливно-энергетического комплекса: Федеральный закон от 01.01.01 г. (с послед. изм. и допол.).
24. О финансовой аренде (лизинге): Федеральный закон от 01.01.01 г. (с послед. изм. и допол.).
25. О медицинском страховании граждан в Российской Федерации: Закон РФ от 01.01.01 г. № 000-1 (с послед. изм. и допол.).
26. Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон РФ от 01.01.01 г. № 000-1 (в ред. от 01.01.2001 г. , с послед. изм. и допол.
27. Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации: Федеральный закон от 01.01.01 г. (с послед. изм. и допол.).
28. Об инвестиционной деятельности в РСФСР: Закон РСФСР от 01.01.01 г. № 000-1 (в ред. от 01.01.2001 г. , с послед. изм. и допол.
29. О некоммерческих организациях: Федеральный закон от 01.01.01 г. (с послед. изм. и допол.).
30. О негосударственных пенсионных фондах: Федеральный закон от 7 мая 1998 г. (с послед. изм. и допол.).
31. О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации: Федеральный закон от 01.01.01 г. (с послед. изм. и допол.).
32. О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон -ФЗ (с послед. изм. и допол.).
33. Об оценочной деятельности в Российской Федерации: Федеральный закон от 01.01.01 г. (с послед. изм. и допол.).
34. О федеральном казначействе: Указ президента РФ от 8 декабря 1992 г. № 000 (с послед. изм. и допол.).
35. Об обязательных нормативах банков: Инструкция ЦБ РФ от 01.01.2001г. .
36. О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций: Положение ЦБ РФ -П.
37. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации 03.10.2002 .
38. О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации: Инструкция ЦБ РФ -И.
39. Вопросы, связанные с применением Федерального закона -ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и нормативных актов Банка России: Информационное письмо ЦБР от 01.01.01 г. № 31.
40. Федеральный закон от 8 .05.2010 г. «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений».
41. Федеральный закон от 01.01.2001 г. «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг».
42. Постановление Правительства РФ от 26.г. № 000 «О порядке осуществления федеральными органами исполнительной власти функций и
полномочий учредителя федерального государственного учреждения».
43. Программа Правительства РФ по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года/ Утверждена распоряжением Правительства Российской Федерации от 01.01.2001 г. .
44. Постановление Правительства РФ от 2.г. № 000 «Об утверждении порядка разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ РФ»
45. Постановление Правительства РФ от 2.г. № 000 «О порядке формирования государственного задания в отношении федеральных государственных учреждений и финансового обеспечения выполнения государственного задания»
Основная литература:
1. , и др. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. , . – М.: Велби, Проспект, 2006.
2. , и др. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. – М.: Велби, Проспект, 2004.
3. Афанасьев деятельности коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика, 2006.
4. Банковская система России: Настольная книга банкира: В 3 т. / Под ред. , . – М.: 2005.
5. Банковское дело: Учебник / Под ред. д. э.н. . – М.: Экономистъ, 2006.
6. Басовский менеджмент: Учебник. – М.: Инфра-М, 2007. – 224 с.
7. , Кроливецкая деятельности коммерческого банка. – М.: Высшее образование, 2007.
8. Бланк менеджмент. – М.: Ника-Центр, 2006. – Т. 1-2.
9. Большаков организаций (Теория и практика): Учебник. – М.: Книжный мир, 2005.
10.Бочаров финансовый анализ. – М.: Финансы и статистика, 2005.
11.Бочаров финансовый менеджмент. – СПб.: Питер, 2006.
12.Бюджетная система Российской Федерации: Учебник / Под ред. , . – М.: Юрайт, 2006.
13. и др. Управление финансами (финансы предприятий): Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2004.
14.Глущенко деятельности коммерческого банка. – М., 2007.
15.Деньги, кредит, банки: Учебник. – 4-е изд., перераб. и доп. / Под ред. . – М.: Кнорус, 2006.
16.Деньги. Кредит. Банки: Учебник. – 3-е изд. перераб. и доп. / Под ред. . – М.: Кнорус, 2005.
17.Жуков . Кредит. Банки: Учебник. – М.: ЮНИТИ, 2005.
18.Ковалев теории финансового менеджмента. – М.: Проспект, 2007. – 536 с.
19. Ковалев менеджмент: теория и практика. – М.: Велби, Проспект, 2006. – 1016 с.
20., , Иванов : Учебник. – М.: Проспект, 2005.
21., , и др. Финансы предприятий: Учебник для вузов. – 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. проф. . – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.
22.Комплексный финансовый анализ. – СПб.: Питер, 2005. – 432 с. – (Серия «Академия финансов»).
23.Костерина дело: Учебник. – М., 2006. – 240 с.
24., и др. Управление деятельностью коммерческого банка. Банковский менеджмент. – М.: Юристъ, 2005. – 668 с.
25.Лушин : Учебник. – М.: Экономистъ, 2005.
26.Мысляева и муниципальные финансы: Учебник. – М.: Инфра-М, 2005.
27.Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: КНОРУС, 2005.
28.Оценка недвижимости: Учебник / Под ред. . – М.: Финансы и статистика, 2005.
29., Киселева деятельность: Учеб. пособие. – М.: Кнорус, 2005.
30.Рынок ценных бумаг и биржевое дело: Учебник для вузов / Под ред. проф. , проф. , проф. . – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.
31., Архипов . Денежное обращение. Кредит: Учеб. пособие. – М.: Проспект, 2005.
32.Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент): Учебник / Под ред. проф. . – М.: Юристъ, 2005.
33.Федорова страховой деятельности: Учебник. – 3-е изд. – М.: Экономистъ, 2005.
34., Лаврушин деятельности центрального банка: Учебник. – М., 2006.
35.Финансы предприятий: Учебник. – 3-е изд., перераб. и доп. / Под ред. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.
36.Финансы: Учебник / Под ред. . – М.: Финансы и статистика, 2006.
37.Шохин менеджмент: Учеб. пособие. – М.: ФБК-ПРЕСС, 2006.
38.Щербакова и оценка банковской деятельности. – М.: Вершина, 2006. – 464 с.
39.Экономика / Под ред. . – М.: Юристъ, 2005.
40.Экономическая теория / Под ред. , . – М.: Экзамен, 2005.
41.Экономическая теория: Учебник / Под общ. ред. , , . – М.: ИНФРА-М, 2002.
Дополнительная литература:
1. Банковское дело: дополнительные операции для клиентов: Учеб пособие / Под ред. . – М.: Финансы и статистика, 2005.
2. Банковское дело: Учебник / Под ред. д. э.н. . – М.: Юристъ, 2007.
3. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами: Пер. с англ. / Гл. ред. серии . – М.: Финансы и статистика, 1999.
4. Герасименко : Учебник. – М.: Инфра-М, 2005.
5. Жилкина финансами: Учеб. пособие. – 3-е изд. перераб. и доп. – М.: Инфра-М, 2005.
6. , Ковалев Вит. В. Финансы предприятий: Учебник. – М.: Проспект, 2004.
7. Максютов дело: Учеб. пособие. – М., 2006.
8. Международные валютно-кредитные отношения: Учебник. – 2-е изд., перераб. и доп / Под ред. ., – М.: Инфра-М, 2005.
9. Налоги: Учеб. пособие. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2002.
10. Пещанская деятельности коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика, 2005.
11. , Кетова дело: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2005.
12. Финансово-кредитный энциклопедический словарь // Кол. авторов; Под ред. . – М.: Финансы и статистика, 2002. – 1168 с.
13. Хохлов риском: Учеб. пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.
[1] См.: Закон РФ от 01.01.01 г. № 000-1 «Об образовании» (в ред. от 01.01.01 г.) ст. 27. п. 6.
