Введение (стр. 5 )

3.2 Основные направления перестрахования в «ХХХ»

Общество является универсальной страховой компанией, осуществляет страховые и перестраховочные операции по весьма широкому спектру направлений деятельности практически по любому виду страхования в рамках добровольного классического страхования, обеспечив надежную и экономическую перестраховочную защиту по рискам, превышающим лимиты собственного удержания, и располагает для этого необходимым набором лицензий, практическим опытом, финансовыми ресурсами и перестраховочными возможностями. Общество традиционно ориентируется на предоставление страховых услуг крупным корпоративным клиентам, вне зависимости от их отраслевой специализации и географического положения, однако, в 2006 г. усилилась тенденция по наращиванию объема массовых продаж страховых услуг населению, а также предприятиям малого и среднего бизнеса.

Перестрахование – передача части принятых на себя рисков другим страховщикам (перестраховщикам) и принятие в перестрахование различных рисков от других страховых организаций. Это направление имеет большое значение, так как позволяет сбалансировать страховой портфель, защитить его от катастрофических последствий крупных страховых случаев, обеспечить финансовую устойчивость страховой компании.[12, Перестраховочная защита реализуется, во-первых, взвешенным подходом к определению размера собственного удержания ответственности по единичному риску (как правило, в пределах 5 – 8% от размера собственных средств), во-вторых, – тщательным подбором партнеров по перестрахованию, в-третьих, – контролем над схемами последующего размещения рисков перестраховщиками с тем, чтобы исключить кумуляцию рисков у кого-либо из них. Другие страховые организации без боязни перестраховывают в «ХХХ» различные риски, поскольку уверены, что Общество всегда исполняет свои договорные обязательства, постоянно увеличивая уровень облигаторной защиты.

При размещении рисков среди перестраховщиков и получении рисков в перестрахование приоритет отдается крупным российским и зарубежным страховым и перестраховочным компаниям.

Страховая компания «ХХХ» имеет систему договоров облигаторного перестрахования, обеспечивающих надежную защиту имущественных интересов страхователей. Основными партнерами-перестраховщиками компании «ХХХ» являются Швейцарское перестраховочное общество, Partner Re, Швейцария, Ганноверское перестраховочное общество, крупные российские страховые компании и перестраховочные общества. В июле 2003 г. «ХХХ» прошла полную проверку и получила аккредитацию лондонского брокера Willis Limited как надежная стабильно развивающаяся страховая компания, рекомендуемая для работы на российском рынке.

Любые имущественные объекты, страхуемые от огня и сопутствующих рисков, а также строительно-монтажные риски, включая ответственность перед третьими лицами и строительно-монтажное оборудование, автоматически защищены договором облигаторного перестрахования с общим лимитом 40’000’000.00 USD. Договор размещен через перестраховочного брокера AON, Германия. Лидером-Перестраховщиком является компания Partner Re, Швейцария. Среди остальных участников такие иностранные компании как Hannover Re (Ганноверское перестраховочное общество), Converium, Германия, Корейская Перестраховочная компании, Польское Перестраховочное общество и другие. Собственное удержание «ХХХ» по имущественным видам страхования составляет 500’000.00 USD.

Портфель «ХХХ» по страхованию

§  Водных судов и ответственности судовладельца и

§  Грузов и ответственности перевозчика защищен общим договором облигаторного перестрахования с лимитом

§  3’000’000.00 USD для водных судов и ответственности судовладельца

§  2’000’000.00 USD для грузов и ответственности перевозчика

Данный договор размещен на европейском рынке (через лондонского брокера Benfield). Лидером-Перестраховщиком является AXA Re, Франция, другие участники данного договора это Hannover Re (Ганноверское перестраховочное общество) и Swiss Re (Швейцарское перестраховочное общество).

Риски по передвижному оборудованию и железнодорожному транспорту покрываются пропорциональным облигаторным договором с лимитом 52’000’000.00 рублей. Договор размещен на российском рынке, собственное удержание «ХХХ» составляет 10%. Участниками в данной программе выступают такие компания как , Ренессанс страхование», Ре» и другие.

Портфель страхования от несчастного случая защищен пропорциональным договором перестрахования с лимитом 20’000’000.00 рублей на одного Застрахованного. Собственное удержание «ХХХ» – 3’000’000.00 рублей. Перестраховщиками данного договора по выступают российские страховые и перестраховочные компании такие как «Пари», Европейский филиал ПАО «Находка Ре», Ре», Ре», ЕО «Рига Ре» и другие.

В связи с развитием программ ипотечного страхования данный портфель «ХХХ» защищен договором непропорционального облигаторного перестрахования с лимитом 1’000’000.00 USD по риску и 3’000’000.00 USD по событию. Настоящее покрытие включает также договоры страхования инвестиций и договоры страхования риска утраты права собственности. Все договоры, страховая сумма по которым превышает собственной удержание «ХХХ» - 200’000.00 USD по риску и 500’000.00 USD по событию, перестрахованы среди таких компаний как Ре», , Ре», ЕО «Рига Ре», страховая компания» и другие.

Для средств наземного транспорта, стоимость которых превышает 100’000.00 USD, разработана перестраховочная программа с лимитом 200'000,00 USD. Собственное удержание «ХХХ» 100’000.00 USD по каждому транспортному средству. Перестраховщиком по данной программе является Прогресс Нева» с долей 100%.

Риски со страховыми суммами, превышающими лимиты облигаторных договоров, размещаются на международном перестраховочном рынке у таких перестраховочных компаний как Swiss Re (Швейцария), Munich Re (Германия), Gen Re (США), Partner Re (Швейцария), SCOR (Франция), Transatlantic Re (США), Converium Re (Германия) или на лондонском перестраховочном рынке через таких брокеров Willis Limited, Cooper Cay, Marsh и другие.

Выбор перестраховочных программ осуществляется с учетом надежности перестраховочной защиты и пожеланий страхователей таким образом, чтобы обеспечить оптимальную для страхователя страховую программу.

3.3 Анализ операций по перестрахованию «ХХХ»

Для того чтобы начать анализ, определим сначала показатели, характеризующие степень перестраховочной защиты. К их числу следует отнести коэффициент зависимости от перестрахования (Кз. пс.). Он рассчитывается как отношение страховых взносов, переданных в перестрахование, к общему объему страховых взносов (определяет финансовую устойчивость в пределах от 5 до 50%);

К з. пс= ПСП / СП*100%,

Где ПСП – сумма премий, переданных в перестрахование (стр.082, ф.№2) = 752601 тыс. руб.

СП – общая сумма полученных премий (стр.081, ф.№2) = 3857324 тыс. руб.

Влияние степени участия перестраховщиков в операциях страховой организации на ее финансовое состояние определяется тем, что независимо от передачи рисков в перестрахование первичный страховщик полностью несет ответственность перед клиентами по заключенным им договорам страхования. Крайние границы К з. пс означают: при К з. пс>50% страховщик полностью зависит от перестраховщика по страховым выплатам; при

К з. пс<5% данная страховая организация практически не имеет гарантий финансовой устойчивости.

В нашем случае К з. пс = 19,51%, следовательно компания финансово устойчива, и независима от перестраховщиков.

По данным отчетности страховой компании, а именно формы №2 «Отчет о прибылях и убытках» и формы №10 «Отчет об операциях перестрахования» за 2006 год проведем анализ перестраховочных операций.

Указанная отчетность свидетельствует, что страховая организация занимается операциями как по приему рисков в перестрахование (пассивное перестрахование), так и по передаче рисков в перестрахование (активное перестрахование).

По данным отчета формы №10 за 2005 и 2006 года проведем сравнительный анализ показателей, связанных с операциями перестрахования и выведем финансовый результат, для чего сведем данные отчета формы №10 в таблицу 3.4.

Таблица 3.4.Сравнительный анализ финансовых результатов операций перестрахования.

№ п/п	Показатели	2005	2006	Отклонения 2006 к 2005 г.
в абс. сумме	в %
1.	Передано страховой премии по договорам, переданным в перестрахование	1030479	752601	-277878	73,0
2.	Возмещение по договорам, переданным в перестрахование	131288	86306	-44982	65,7
3.	Комиссионные вознаграждения по договорам, переданным в перестрахование	270716	315230	44514	116,4
4.	Получено страховой премии по договорам, принятым в перестрахование	1545820	857324	-688496	55,5
5.	Комиссионное вознаграждение по договорам, принятым в перестрахование	28041	74866	46825	267,0
6.	Возмещение по договорам, принятым в перестрахование	12362	51743	39381	418,6
7.	Финансовый результат	876942	379650	-497292	43,3

Финансовый результат по операциям перестрахования как в 2005 году, так и в 2006 году принес страховой компании прибыль. Причем в 2006 году результат по сравнению с 2005 годом уменьшился на 56,7%, если в 2005 году он составлял 876942 тысяч рублей, то в 2006 году – 379650 тысяч рублей, следовательно, компания стала меньше передавать и принимать риски в перестрахование.

Доля перестраховщиков в возмещении убытков по договорам, переданным в перестрахование сократилась на 44982 тысяч рублей, и одновременно увеличилась сумма возмещения по договорам, принятым в перестрахование на 39381 тысяч рублей.

Данные таблицы 3.5. показывают, договора, какого вида страхования более всего перестраховывались.

Таблица 3.5. Анализ показателей договоров перестрахования.

Виды перестрахования	Страховые премии полученные	Уплаченные комиссионные вознаграждения	Страховые премии переданные в перестрахование	Полученные комиссионные вознаграждения	Возмещение убытков по принятым	Возмещение убытков по переданным	Итого финансовый результат
1) Личное страхование	-	-	-	-	-	-	-
2) Имущественное страхование	2	59892,8	8	252256	41394,4	69044,8	303792
а) имущество граждан	13	11229,9	2	47298	7761,45	12945,9	83905,53
б) строений граждан	35517,77	748,66	7526,01	3153,2	517,43	863,06	30741,93
в) другое имущество	42977,58	5645,51	86847,08	37246,2	8252,73	11724,66	-6235,88
г) автотранспортных средств граждан	8	14973,2	2	63064	10348,6	17261,2	75948
д) имущества с/х товаропроизводителей	0	0	0	0	0	0	0
е) от огня	37855,58	523,51	81725,08	32124,2	3130,73	6602,66	-11357,88
ж) автотранспортных средств принадлежащим юридическим лицам	93	7486,6	75260,1	31532	5174,3	8630,6	64918,53
з) грузов	0	0	0	0	0	0	0
и) водных и морских судов	0	0	0	0	0	0	0
к) воздушных судов	0	0	0	0	0	0	0
л) строительно-монтажных рисков	41	8983,92	90312,12	37838,4	6209,16	10356,72	72513,33
3) Страхование ответственности	8	14973,2	2	63064	10348,6	17261,2	75948
а) владельцы транспортных средств	84	11978,56	2	50451,2	8278,88	13808,96	60758,4
б) авиаперевозчика	0	0	0	0	0	0	0
в) аудиторов	0	0	0	0	0	0	0
г) деятельности таможенного перевозчика	0	0	0	0	0	0	0
д) деятельности нотариуса	0	0	0	0	0	0	0
е) за вред	0	0	0	0	0	0	0
ж) организацией, эксплуатирующих опасные объекты	34292,96	2994,64	30104,04	12612,8	2069,72	3452,24	15189,6
з) прочие виды ответственности	0	0	0	0	0	0	0
Итого:	857324	74866	752601	315320	51743	86306	379740

Страховая компания более всего перестраховывала договора страхования имущества, по которым и получен наибольший отрицательный результат в размере 11357,88 тысячи рублей - от огня и 6235,88 – другое имущество.