Налоговая ставка. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления суммы налога и авансовых платежей по налогу. Сроки и порядок уплаты налога и авансовых платежей.
(ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7).
Тема 15. Земельный налог
Значение и роль налога в формировании доходов местных бюджетов. Порядок установления налога и введение его в действие.
Налогоплательщики, объект налогообложения. Налоговая база и порядок ее определения. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Налоговый и отчетный периоды.
Порядок исчисления суммы налога и авансовых платежей по налогу. Сроки уплаты налога и авансовых платежей.
(ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7).
Тема 16. Налог на имущество физических лиц
Налог на имущество физических лиц и его роль в формирование местных бюджетов. Порядок установления и введения в действие налога.
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога. Сроки уплаты налога.
(ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7).
Раздел 4. Специальные налоговые режимы
Тема 17. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
Сущность системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, условия и порядок перехода на нее.
Налоги, не уплачиваемые при применении единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН). Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Ставка налога. Порядок исчисления и уплаты налога.
(ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7).
Тема 18. Упрощенная система налогообложения
Сущность упрощенной системы налогообложения (УСН) и налогоплательщики. Условия и порядок перехода на УСН. Условия прекращения УСН. Налоги, не уплачиваемые при применении УСН.
Объекты налогообложения. Налоговая база. Минимальный налог. Налоговый период и отчетные периоды. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты единого налога и авансовых платежей.
Особенности применения УСН на основе патента.
(ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7).
Тема 14.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
Экономическая сущность системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД). Плательщики, виды предпринимательской деятельности, переводимые на ЕНВД. Налоги, не уплачиваемые при применении ЕНВД.
Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период. Ставка налога. Порядок исчисления и уплаты налога.
(ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7).
Тема 20. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
Сущность, условия и порядок применения специального налогового режима о разделе продукции. Налогоплательщики.
Виды налогов и сборов, заменяющие разделом продукции на основе соглашений о разделе продукции (СРП).
Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых, налога на прибыль организаций при выполнении соглашений. Особенности уплаты НДС при выполнении СРП.
(ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7).
5.2 Разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами
№ п/п | Наименование обеспечиваемых последующих дисциплин | № тем дисциплины необходимых для изучения обеспечиваемых (последующих) дисциплин | |||||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | ||
1 | Экономика предприятий и организаций | - | х | - | - | х | х | х | х | - | х | - | - | х | х | - | - | - | х | х | - |
2 | Финансы организаций | - | х | - | - | х | х | х | х | - | х | - | - | х | х | - | - | - | х | х | - |
3 | Ценообразование | - | - | - | - | х | х | х | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4 | Стратегическое бизнес-планирование | - | х | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
5 | Финансы малых форм предпринимательства | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | х | х | х | - |
6 | Маркетинг | - | - | - | х | х | х | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
5.3 Разделы (модули) и темы дисциплин и виды занятий
№ п/п | Наименование раздела и темы дисциплины | Лекции | Практич. занятия | Семинар | СРС | Всего |
1. | Введение | 1 | 1 | |||
2. | Раздел 1. Теоретические основы налогообложения и организация налоговой системы Российской Федерации | |||||
3. | Тема 1. Основы налогообложения | 1 | 2 | 3 | 6 | |
4. | Тема 2. Налоговая система и налоговая политика государства | 2 | 2 | 4 | 8 | |
5. | Тема 3. Налоговый процесс | 2 | 4 | 6 | 12 | |
6. | Тема 4. Налоговый контроль и ответственность за налоговые правонарушения. | 1 | 4 | 6 | 11 | |
7. | Раздел 2. Федеральные налоги и сборы и таможенная пошлина | |||||
8. | Тема 5. Налог на добавленную стоимость. | 4 | 4 | 6 | 14 | |
9. | Тема 6. Акцизы | 1 | 2 | 4 | 7 | |
10. | Тема 7. Таможенная пошлина | 1 | 2 | 3 | 6 | |
11. | Тема 8. Налог на прибыль | 4 | 6 | 5 | 15 | |
12. | Тема 9. Налог на доходы физических лиц | 2 | 2 | 4 | 8 | |
13. | Тема 10. Государственная пошлина | 1 | 1 | 3 | 5 | |
14. | Тема 11. Налоги и сборы в системе природопользования | 1 | 1 | 4 | 6 | |
15. | Раздел 3. Региональные и местные налоги и сборы | 3 | 4 | 8 | 15 | |
16. | Тема 12. Налог на игорный бизнес | - | 1 | 2 | 3 | |
17. | Тема 13. Транспортный налог | 1 | 2 | 3 | 6 | |
18. | Тема 14. Налог на имущество организаций | 1 | 2 | 3 | 6 | |
19. | Тема 15. Земельный налог | 1 | 1 | 3 | 5 | |
20. | Тема 16. Налог на имущество физических лиц | - | 1 | 2 | 3 | |
21. | Раздел 4. Специальные налоговые режимы | |||||
22. | Тема 17. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей | 1 | 1 | 2 | 4 | |
23. | Тема 18. Упрощенная система налогообложения | 2 | 3 | 3 | 8 | |
24. | Тема 19. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности | 1 | 2 | 3 | 6 | |
25. | Тема 20. Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции | - | 1 | 3 | 4 | |
26. | Итого: | 28 | 40 | 4 | 72 | 144 |
6. Перечень семинарских и практических занятий
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 |
