Рабочая программа учебной дисциплины Налоги и налогообложение (стр. 3 )

№п/п	№ Раздела и темы дисциплины	Наименование семинаров, практических и лабораторных работ	Трудоем-кость (часы)	Оценочные средства	Формируемые компетенции
1.	Раздел 1	Теоретические основы налогообложения и организация налоговой системы Российской Федерации
2.	Тема 1	Основы налогообложения (С)	2	реферат	ОК-1,ОК-4, ОК-5,ОК-6,ПК-1, ПК-4
3.	Тема 2	Становление, развитие, особенности налоговой системы России. Гармонизация налоговых систем России.(С)	2	реферат	ОК-1, ОК-4, ОК-5, ОК-6 ПК-1, ПК-2
4.	Тема 3	Элементы налогообложения. Порядок исчисления и уплаты налога и сбора.	2	Ситуационные задачи. тесты	ПК-1, ПК-2, ПК-4, П-5
5.	Тема 4	Организация налогового контроля. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение	2	Ситуационная задача, тесты	ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5
6.	Раздел 2	Федеральные налоги и сборы
7.	Тема 5	Порядок исчисления НДС. Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг).	4	Ситуационные задачи, тесты, доклады, сообщения	ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-7
8.	Тема 6	Порядок исчисления акцизов по спиртосодержащей и табачной продукции. Порядок исчисления налога при ввозе товаров на таможенную территорию РФ и территории, находящиеся под ее юрисдикцией	2	Ситуационные задачи, тесты, сообщения	ОК-1, ОК-6, ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4,ПК - 5, ПК-6, ПК-7
9.	Тема 7	Таможенная пошлина, ее виды, ставки пошлин. Порядок расчета таможенной пошлины при ввозе товара на территорию РФ и территории, находящиеся под ее юрисдикцией	2	тесты доклады и сообщения задача	ОК-1, ОК-6, ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5
10.	Тема 8	Элементы налога на прибыль. Порядок определения налоговой базы, исчисления налога и авансовых платежей	4	Ситуационные задачи, тесты	ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7
11.	Тема 9	Объект налогообложения. Налоговая база. Система налоговых вычетов. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога	3	Тесты Ситуационные задачи	ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7
12	Раздел 3	Региональные и местные налоги и сборы
13	Тема 10.	Государственная пошлина как федеральный сбор. Объекты взимания государственной пошлины и ставки	2	Тесты, сообщения	ОК-1, ОК-6, ПК-1, ПК-3, ПК-4, ПК-5
14.	Тема 11	Налоги сборы в системе природопользования	2	Тесты, сообщение	ОК-1, ОК-6, ПК-1, ПК-2, ПК-4, ПК-5
15	Тема 12	Основные понятия, использования при определении налога на игорный бизнес. Элементы налогообложения и их характеристика	1	Сообщения	ОК_1, ОК-6, ПК-1, ПК-4,
16	Тема 13	Налогоплательщики. Элементы налогообложения и их характеристика	2	Ситуационные задачи, тесты	ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6
17	Тема 14	Налогоплательщики. Элементы налогообложения и их характеристика	2	Ситуационные задачи, тесты	ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6
18	Тема 15	Налогоплательщики. Элементы налогообложения и их характеристика	2	Ситуационные задачи, тесты, сообщение	ОК-1, ОК-6, ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6
19	Тема 16	Элементы налогообложения и совершенствование налога	1	Доклады	ОК-1, ОК-6, ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6
20	Раздел 4	Специальные налоговые режимы
21	Тема 17	Единый сельскохозяйственный налог и его элементы	2	Тестовые задания, сообщения	ОК-1, ОК - 6, ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6
22	Тема 18	Упрощенная система налогообложения как специальный налоговый режим. Ее особенности и элементы налогообложения	3	Ситуационные задачи, тесты, дискуссии	ОК-1, ОК - 6, ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6
23	Тема 19	Сущность системы ЕНВД и элементы налогообложения	2	Ситуационные задачи, тесты	ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6
24	Тема 20	Сущность системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Способы раздела продукции	2	Сообщения	ОК-1, ОК - 6, ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6
25	Итого		44

7. Примерная тематика курсовых проектов (работ) -----не предусмотрено

8. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины:

а) федеральные законы и нормативные документы:

1)  Налоговый кодекс Российской Федерации.

2)  Таможенный кодекс Таможенного союза (в ред. Протокола от 01.01.2001)

3)  Закон РФ от 21.03.93 № 000-1 (с изменениями и дополнениями) « О таможенном тарифе Российской Федерации»

4)  Федеральный закон от 01.01.2001 N 212-ФЗ «Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования»

б) основная литература:

1)  , Специальные налоговые режимы. М.: Юнити-Дана, 2011.

2)  Налогообложение торговых операций. М.: Юнити-Дана, 2010.

3)  , Налогообложение участников ВЭД. Учебник для ВУЗов, 2-е издание. М.: Инфра-М, 2011.

4)  Налоги и налогообложение: теория и практика. Учебник для ВУЗов. М.: Юрайт, 2011

в) дополнительная литература:

1)  Ценообразование. М.: Юнити-Дана, 2010

2)  Налоги и налогообложение. CD с мультимедийным учебным курсом, 5-е изд. Учебное пособие для ВУЗов. С-Пб.: Питер Пресс, 2010.

3)  А. Налоги и налогообложение. CD диск: Электронное учебное пособие для ВУЗов. М.: Юнити-Дана, 2011.

4)  Теория налогообложения. Продвинутый курс. М.: Юнити-Дана, 2011

5)  Налогообложение коммерческой деятельности. Учебник для ВУЗов, М.: Юнити-Дана, 2011.

6)  Г. Налоги и налогообложение. CD диск: Электронное учебное пособие для ВУЗов. М.: Юнити-Дана, 2011.

г) программное обеспечение:

1)  www. *****,

2)  www. cemi. *****,

3)  www. *****,

4)  www. *****,

5)  www. *****

д) базы данных, информационно-справочные и поисковые системы:

1)  Гарант

2)  Кодекс

3)  Консультант Плюс

4)  Референт II

9. Материально-техническое обеспечение дисциплины:

Книжный фонд библиотеки и компьютерный класс, фонд нормативных документов.

Раздаточный материал на бумажных и (или) электронных носителях по следующим темам курса:

Тема 1. Основы налогообложения

Тема 2. Налоговая система и налоговая политика государства

Тема 3. Налоговый процесс

Тема 4. Налоговый контроль и ответственность за налоговые правонарушения

Тема 5. Налог на добавленную стоимость

Тема 6. Акцизы

Тема 8. Налог на прибыль организаций

Тема 9. Налог на доходы физических лиц

Тема 11. Налоги и сборы в системе природопользования

Тема 13. Транспортный налог

Тема 14. Налог на имущество организаций