ОАО "Астон" (стр. 1 )

ОАО "Астон" оказывает автотранспортные услуги (перевозка грузов)

ОАО "Астон" на 1апреля 2010г. имело следующие хоз. средства и их источники (табл. 1)

Таблица 1

Хозяйственные средства и их источники на 1 апреля 2010 г.

№ п/п	Хозяйственные средства и их источники	Сумма, руб.
1	Уставный капитал	50000
2	основные средства	2256
3	а/м масло ZIC (50шт по 200руб.)	10000
4	а/запчасти на складе: амортизатор (10шт по 800руб.)	8000
5	нераспределенная прибыль	14000
6	задолженность перед Пенсионным фондом	100
7	задолженность по сч.12 от 1.03.2010 ООО "Стрим" за аренду офиса	8000
8	задолженность по сч.20 от 01.01.2001 ИП Чернова за материалы (тосол)	5000
9	задолженность по зар. плате перед работниками	10000
10	нематериальные активы	1500
11	материалы на складе: тосол (100л по 100руб./л)	10000
12	задолженность по сч.32 от 01.01.2001 "Пермэнерго" за э/энергию, использованную в офисе	2756
13	задолженность перед Сбербанком за краткосрочный кредит	14000
14	денежные средства на расчетном счете в банке	30000
15	денежные средства в кассе	10100
16	акции ОАО "Лукойл" (100шт по 100руб.)	10000
17	задолженность по сч.17 от 01.01.2001 "Автоимпорт" за материалы (амортизатор)	3000
18	депозитный счет в банке (на 2мес. под 12% годовых с начислением процентов ежемесячно)	15000
19	материалы на складе: масло Shell (50л по 200руб/л)	10000
20	добавочный капитал	10000
21	дебиторская задолженность ООО "Техника" за услуги грузоперевозки по сч/ф 9 от 30.03.10	10000

Задание № 1:

·  Произвести группировку хозяйственных средств организации по их составу, размещению и источникам образования.

На 01.04.10

Необоротные активы:

Основные средства ,00 Нематериальные активы – 1 500,00

Итого оборотных активов: 3 756,00

Оборотные активы:

1.  Материалы –,00

2.  Касса –,00

3.  Расчетный счет –,00

4.  Специальные счета в банке –,00

5.  Акции –,00

6.  Дебиторская задолженность –,00

Итого оборотных активов: 113 100,00

Всего имущества: 116 856,00

Собственный капитал

1.  Уставный капитал –,00

2.  Добавочный капитал –,00

3.  Нераспределенная прибыль,00

Итого собственного капитала: 74 000,00

Заемные источники

Краткосрочные кредиты –,00 Задолженность по оплате труда –,00 Задолженность перед Пенсионным фондом – 100,00 Задолженность перед поставщиками –,00

Итого заемных источников: 42 856,00

Всего источников формирования имущества: 116 856,00

·  Составить бухгалтерский баланс состоянию на 1 апреля 2010.

Бухгалтерский баланс по состоянию на 1 апреля 2010 г. представлен в Приложении 1 (см. столбец на 01.04.2010). Он был составлен с учетом операций, произошедших на в течение апреля 2010 года (см. табл. 2)

Таблица 2

Хозяйственные операции за апрель 2010 г.

№ п/п	Документ	Дата	Содержание хозяйственных операций	Сумма	Дебет	Кредит
1	Сч/ф 24	01.04.10	Акцептован сч.24 ИП Чернова за материалы (тосол) 50л по 100 руб	5000	60	51
2	накладная	01.04.10	Отпущено со склада в основное производство масло Shell 20л по 200руб.	4000	20	10
3	сч/ф 123	02.04.10	Предъявлен сч.123 Пермэнерго за э/энергию, использованную в офисе 1000 руб, в гараже 500руб.	1000 500	20 26	60 60
4	выписка банка	02.04.10	На расчетный счет поступили денежные средства от за оказанные услуги по перевозке груза по сч/ф. №9	10000	51	62
5	п/о 10	02.04.10	С расчетного счета поступили наличные денежные средства в кассу	5000	50	51
6	п/п 30	03.04.10	С расчетного счета погашена задолженность перед Пенсионным фондом	100	69	51
7	платежная ведомость 3	03.04.10	Из кассы выплачена з/пл работникам за март	10000	70	50
8	Сч/ф 13	03.04.10	Выполнена перевозка груза ИП Уварова	7000	62	90,1
9	п/о 11	04.04.10	С расчетного счета по чеку получены денежные средства в кассу для выдачи в подотчет	3000	50	51
10	сч/ф 14	04.04.10	Выполнена перевозка груза	8900	62	90,1
11	п/п 34	04.04.10	На расчетный счет поступили денежные средства от ИП Уварова по сч/ф 13 за оказанные услуги	5000	51	62
12	р/о 54	04.04.10	Из кассы выданы денежные средства в подотчет	3000	71	50
13	п/п 78	05.04.10	С расчетного счета погашена задолженность по сч. 32 Пермэнерго за э/энергию	2756	60	51
14	п/о 12	05.04.10	С расчетного счета по чеку получены денежные средства в кассу для выплаты командировочных	8000	50	51
15	р/о 55	05.04.10	Из кассы выданы командировочные	3000	71	50
16	р/о 56	05.04.10	Из кассы выданы командировочные	3000	71	50
17	р/о 57	05.04.10	Из кассы выданы командировочные Таскаеву СЛ.	2000	71	50
18	п/п 46	06.04.10	Поступили денежные средства на расчетный счет по сч/ф 14 от ООО "Урал"	8900	51	62
19	п/о 13	06.04.10	В кассу поступили денежные средства по сч/ф 13 от ИП Уваров	2000	50	62
20	сч/ф 87	06.04.10	От ООО "Гранд" по сч.87 получено дизельное топливо 1000л по 22руб.	22000	10	60
21	р/о 58	06.04.10	Внесены на расчетный счет денежные средства из кассы	2000	51	50
22	накл.	06.04.10	Отпущено дизельное топливо со склада в основное производство 500л по 22руб.	11000	20	10
23	сч/ф 15	09.04.10	Выполнена перевозка груза ИП Петров	15000	62	90,1
24	сч/ф 16	09.04.10	Выполнена перевозка груза ООО "Ветер"	20000	62	90,1
25	сч/ф 17	09.04.10	Выполнена перевозка груза ОАО "Ключ"	25000	62	90,1
26	авансовый отчет 10	10.04.10	Утвержден отчет по расходам: канцтовары 1000 руб, запчасти (рессора 1шт по 1500руб.)	1	10	71
27	накладная	11.04.10	Отпущены запчасти (рессора 1шт по 1500руб.) в основное производство	1500	20	10
28	п/о 14	11.04.10	В кассу поступили денежные средства от (остаток подотчетной суммы)	500	50	71
29	сч/ф 115	13.04.10	Предъявлен сч.115 ОАО "УСИ" за услуги связи, использованные в офисе 1000 руб.	1000	26	60
30	авансовый отчет 11	14.04.10	Утвержден авансовый отчет Е. по расходам: услуги сотовой связи 300 руб., шиномонтаж 1200руб., пропуск 1000 руб., суточные 100руб.	2600	20	71
31	авансовый отчет 12	14.04.10	Утвержден авансовый отчет по расходам: услуги сотовой связи 200руб, весовой контроль 800руб., пропуск 2шт. по 1000 руб., суточные за 2дня по 100руб.	3200	20	71
32	авансовый отчет 13	14.04.10	Утвержден авансовый отчет по расходам: услуги сотовой связи 100 руб., шиномонтаж 600 руб.	700	20	71
33	п/о 15	15.04.10	В кассу поступили денежные средства от (остаток подотчетной суммы)	400	50	71
34	п/о 16	15.04.10	В кассу поступили денежные средства от Таскаева СЛ. (остаток подотчетной суммы)	1300	50	71
35	р/о 58	15.04.10	из кассы выдан перерасход	200	71	50
36	п/о 17	16.04.10	Поступили денежные средства на расчетный счет по сч/ф 15 от ИП Петров	15000	50	62
37	п/о 18	17.04.10	Поступили денежные средства на расчетный счет по сч/ф 16 ООО "Ветер"	20000	50	62
38	п/о 19	18.04.10	Поступили денежные средства на расчетный счет по сч/ф 17 от ОАО "Ключ"	20000	50	62
39	выписка банка	30.04.10	На расчетный счет поступили проценты по депозиту в Сбербанке (рассчитать)	150	51	55
40	Расчетная ведомость	30.04.10	Начислена з/пл работникам основного производства	15000	20	70
41	Расчет	30.04.10	На ФОТ основных рабочих начислены взносы во внебюджетные фонды (рассчитать):
			а) в ПФ 26%	3900	20	69
			б) в ФОМС: ФФОМС-3,1%, ТФОМС-2%	765	20	69
			в) в ФСС 2,9%	435	20	69
42	расчетная ведомость	30.04.10	Начислена з/пл управленческому персоналу	20000	26	70
43	расчет	30.04.10	На ФОТ управленческого персонала начислены взносы во внебюджетные фонды (рассчитать):
			а) в ПФ 26%	5200	26	69
			б) в ФОМС: ФФОМС-3,1%, ТФОМС-2%	1020	26	69
			в) в ФСС:2,9%	580	26	69
44	расчет	30.04.10	Удержан подоходный налог с з/пл работников 13% (рассчитать)	4550	70	68
45	расчет	30.04.10	Проценты по депозиту отнесены на финансовые результаты	150	55	91
46	расчет	30.04.10	Списана себестоимость транспортных услуг за апрель (рассчитать)	72400	90,2	20
47	расчет	30.04.10	Произведен расчет и списание управленческих расходов (рассчитать)	27300	20	26
48	расчет	30.04.10	Произведен расчет финансового результата по основной деятельности (рассчитать)	3500	90/9	99
49	расчет	30.04.10	Произведен расчет финансового результата по прочей деятельности (рассчитать)	150	91/9	99
50	расчет	30.04.10	Начислен налог на прибыль (рассчитать)	876	99	68
51	справка	30.04.10	Результат хозяйственной деятельности отнесен на сч. "Нераспределенная прибыль (убытки)"	2774	84	99