Розділ 7. Експертна діагностика фінансово-господарського стану підприємства (стр. 7 )

Показники	Квартал	Всього за рік	Примітка
1	2	3	4
1. Потреба в матеріалі, кг	165600	168000	2220800	236000	790400
2. Запас на кінець періоду, кг	33600	44160	47200	45600	-	168000 х 0,2 = 33600
3. Загальна потреба, кг	199200	212160	268000	281600	-	(112)
4. Наявний запас, кг	33120	33600	44160	47200	-
5. Обсяг закупівлі матеріалів, кг	166080	178560	223840	234400	802880

Таблиця 9.10 – Бюджет прямих витрат на оплату праці.

Показники	Квартал	Всього за рік	Примітка
1	2	3	4
1. Обсяг виробництва, шт.	82800	84000	110400	118000	395800
2. Витрати праці на одиницю, люд.-год.	0,25	0,25	0,25	0,25
3. Загальні витрати праці, люд.-год.	20700	21000	27600	29500		[1 x 2]
4. Тарифна ставка за годину	27	27	27	27
5. Загальні витрати на оплату праці, грн.	558900	567000	745200	796500		[1 x 4]

Таблиця 9.11 – Бюджет виробничих накладних витрат.

Показники	Квартал	Всього за рік
1	2	3	4
1. Обсяг виробництва, шт.	82800	84000	110400	118000	395200
2. Ставка змінних накладних витрат на одиницю	2	2	2	2	-
- Зарплата	39808	40385	53077	56730	190000
- Освітлення і опалення	6285	6377	8381	8957	30000
- Ремонт і обслуговування устаткування	100567	102024	134089	143320	480000
- Інші	18940	19215	25253	26992	90400
Всього змінних витрат	165600	168000	220800	236000	790400
Постійні витрати, грн.
- Зарплата	120000	120000	120000	120000	480000
- Оренда	60000	60000	60000	60000	240000
- Освітлення й опалення	32500	32500	32500	32500	130000
- Амортизація	112500	112500	112500	112500	450000
- Ремонт і обслуговування устаткування	30000	30000	30000	30000	120000
- Інші	10920	10920	10920	10920	43680
Всього постійних витрат, грн.	365920	365920	365920	365920	1463650
Всього виробничих витрат, грн.	531520	533920	586720	601920	2254080

Примітка:	а) Ставка змінних виробничих накладних витрат дорівнює 2 (790400 : 395200) на одиницю.
	а) Для спрощення витрат суми окремих статей змінних накладних витрат розподілені між кварталами пропорційно загальній сумі накладних витрат.

Таблиця 9.12 – Бюджет собівартості виготовленої продукції, грн.