Бухгалтерский баланс (стр. 7 )

Показатель	Отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
наименование	код
1	2	3	4
Получено в отчетном году бюджетных средств - всего	910	-	-
		на начало отчетного года	получено за отчетный период	возвращено за отчетный период	на конец отчетного периода
Бюджетные кредиты - всего	920	-	-	-	-

Руководитель

Главный бухгалтер

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

по финансовой (бухгалтерской) отчетности

Открытого акционерного общества «Энергия»

за период с 1 января по 31 декабря 2006 года включительно

I. Сведения о -Экономическом Центре «ФинЭкс»

Полное наименование, организационно-правовая форма: -Экономический Центр «ФинЭкс»

Юридический адрес: 347360 Ростовская обл.,

Фактический адрес: 347360 Ростовская обл., кв.1

Номер и дата регистрационного свидетельства: № 000 14 июня 1994 года, выдано Администрацией г. Волгодонска Ростовской области

телефон/, 53371 E-mail: *****@***ru

Расчетный счет №: в Юго-Западном банке СБ РФ г. Ростов-на-Дону

ИНН:

Директор:

Лицензии: Лицензия на осуществление аудиторской деятельности:№ Е002021 Приказ Минфина РФ от 01.01.01 года № 000 Срок действия 5 лет.

Прочая информация: "ФинЭкс" является членом аудиторской палаты России и членом аудиторской палаты Юга России. Имеет Аттестат аккредитации Росстроя РФ № 000/2006 от 01.01.01 года на право проведения экспертизы обоснованности проектов производственных и инвестиционных программ, проверки обоснованности расчета соответствующих им тарифов, а также полной финансовой и технологической экспертизы экономического обоснования цен и тарифов на жилищно-коммунальные услуги. Получено положительное заключение по результатам проверки качества аудиторской деятельности и соблюдения профессиональной этики «ФинЭкс», проведенной на основании Постановления НП «Аудиторская Палата России» № 000 от 01.01.01 года.

2. Сведения о

Полное наименование, организационно-правовая форма:

Юридический адрес: Ростовская обл., г. Волгодонск, 7-я Заводская ул., д.62

Фактический адрес: Ростовская обл., г. Волгодонск, 7-я Заводская ул., д.62

ОГРН: №

3. Вводная часть

1. Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности за период с 1 января 2006 г. по 31 декабря 2006 года включительно. Финансовая (бухгалтерская) отчетность состоит из:

- бухгалтерского баланса (Форма № 1);

- отчета о прибылях и убытках (Форма № 2);

- отчета об изменениях капитала (Форма № 3)

- отчета о движении денежных средств (Форма № 4)

- приложения к бухгалтерскому балансу (Форма № 5)

- пояснительной записки к годовому отчету.

Данная отчетность подготовлена исполнительным органом , исходя из Федерального закона от 21.11.96. «О бухгалтерском учете», принятым ГДФС РФ 23.02.96.

2. Ответственность за подготовку и представление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган . Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных аспектах данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.

4. Объем аудита

1.  Мы провели аудит в соответствии с:

-  Федеральным законом РФ от 07.08.01. «Об аудиторской деятельности» с изменениями и дополнениями;

-  Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 01.01.01 г. № 000;

-  Стандартами Аудиторской палаты России;

-  Внутрифирменными аудиторскими стандартами.

2.  Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности, определение главных оценочных значений, полученных руководством аудируемого лица, а так же оценку общего представления о финансовой (бухгалтерской) отчетности.

3.  Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.

4.  Вместе с тем мы не наблюдали за проведением инвентаризации товарно-материальных запасов по состояния на 31 декабря 2006 г.

5. Мнение о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности

1. По нашему мнению, за исключением корректировок (при наличии таковых), которые могли бы оказаться необходимыми, если бы мы смогли проверить количество товарно-материальных запасов, финансовая (бухгалтерская) отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2006 года и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2006 года включительно.

Директор "ФинЭкс"__________

квалификационный аттестат аудитора, подтверждающий

право осуществления аудиторской деятельности в области

общего аудита №К 008447 решение ЦАЛАК Минфина РФ

от 01.01.01 года, срок действия: неограниченный срок

Руководитель аудиторской проверки: ________________________

квалификационный аттестат аудитора, подтверждающий

право осуществления аудиторской деятельности в области

общего аудита №К 0209945 решение ЦАЛАК Минфина РФ

от 01.01.01 года, срок действия: неограниченный срок

7 марта 2007 год

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

К ГОДОВОМУ ОТЧЕТУ

ЗА 2006 ГОД

I. ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ О ПРЕДПРИЯТИИ

1. Открытое акционерное общество «Энергия» () зарегистрировано Администрацией г. Волгодонска Ростовской области 16 августа 1993 года, регистрационный № 000.

Почтовый адрес: 347360 Ростовская область, 0.

Место нахождения: Ростовская область, г. Волгодонск,

2. Уставный капитал составляет 5 538,7 тыс. рублей.

Количество выпущенных и оплаченных акций - 27 693 391 штук

Номинальная стоимость акций - 0,2 рубля.

3. Органы управления предприятия:

-  Общее собрание акционеров

-  Совет директоров Общества

-  Генеральный директор Общества

4. Состав исполнительных и контрольных органов.

Генеральный директор –

Совет директоров:

– председатель Совета директоров

– член Совета директоров

– член совета директоров

- член совета директоров

- член совета директоров

- член совета директоров

- член совета директоров

Ревизионная комиссия:

– председатель ревизионной комиссии

– член ревизионной комиссии

- член ревизионной комиссии

Руководство текущей деятельностью предприятия осуществляет Генеральный директор.

5.  Численность работников.

Среднесписочная численность работников предприятия за 2006 год – 118 человек

II. УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА

1.  Основными нормативными документами, регулирующими вопросы учетной политики, являются:

- Федеральный закон от 01.01.2001 г. № 000 ФЗ «О бухгалтерском учете»;

- Положение по бухгалтерскому учету 1/98 «Учетная политика организации» от 01.01.2001 г. № 60Н;

- Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденное Приказом Министерства Финансов от 01.01.2001 г. № 34н;

- Налоговый Кодекс Российской Федерации.

2. В 2006 году учет доходов и затрат на производство производился согласно

учетной политике предприятия, принятой 31 декабря 2005 года.

3. Выручка от реализации продукции, работ и услуг учитывается методом начисления.

4. Основные средства стоимостью до 20 т. руб. за единицу согласно ПБУ 6/01 списываются на расходы сразу после их передачи в эксплуатацию.

Основные средства стоимостью свыше 20 т. руб. погашаются путем начисления амортизации линейным способом (по сроку полезного использования основных средств).

При этом установление нормы и срока использования объектов основных средств производится согласно Классификатору основных средств, утвержденному Постановлением Правительства РФ от 01.01.2001 г. № 1 и Налоговому Кодексу.

В течение срока полезного использования объекта основных средств начисление амортизации не приостанавливается, кроме случаев, когда по решению руководителя организации они находятся на реконструкции и (или) модернизации, или переводятся на консервацию на срок свыше 12 месяцев.

5. Затраты на производство подразделяются на прямые и косвенные, на базе которых считается полная себестоимость работ, услуг.

Прямые затраты учитываются на 20 счете. Это расходы, непосредственно связанные с основным производством.

На 25 счете собираются затраты на содержание:

- работников производственно-хозяйственного персонала цехов, служб;

- механизмов и автотранспорта, обслуживающих все службы предприятия.

Косвенные затраты учитываются на 26 счете. Это расходы, связанные с управлением и обслуживанием основного производства.

6. Затраты, произведенные предприятием в отчетном периоде, но относящиеся к последующим отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском балансе отдельной статьей как расходы будущих периодов и подлежат равномерному списанию в течение периода, к которому они относятся.

7. Для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности на предприятии проводится инвентаризация имущества:

-  инвентаризация основных средств – один раз в три года;

-  материальных остатков на складе – в IV квартале один раз в год;

-  внезапные инвентаризации материальных производственных запасов – по решению руководителя;

-  в других случаях, предусмотренных законодательством РФ.

8. Имущество, обязательства и иные факты хозяйственной деятельности для отражения в бухгалтерском учете и отчетности подлежит оценке в денежном выражении.

Оценка стоимости амортизируемых основных средств, приобретенных за пла

ту, осуществляется путем суммирования фактически произведенных затрат на

его покупку.

Материальные ценности, изготовленные для внутренних нужд и на сторону, оцениваются и приходуются на склад по калькуляции согласно произведенных затрат на производство.

9. Изменение учетной политики на предприятии может производиться в случаях:

-  изменения законодательства РФ или нормативных актов по бухгалтерскому учету;

-  разработки предприятием новых способов ведения бухгалтерского учета;

-  существенного изменения условий деятельности и прочих факторов.

III. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

1.  Основные виды деятельности, которые осуществляет .

Согласно Закона РФ от 01.01.01 года «Об особенностях функционирования электроэнергетики в переходный период и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «Об электроэнергетике» с 1 января 2006 года до 01.04.06г осуществляет куплю и передачу электрической энергии, а продажу электрической энергии осуществляет через Агента. С 1 апреля 2006 года осуществляет передачу электрической энергии, а куплю-продажу электрической энергии осуществляет другое предприятие.

также осуществляет:

- водоснабжение потребителей путем передачи холодной воды и водоотведение по трубопроводам, находящимся на балансе предприятия;

- оказание услуг местной телефонной связи;

- прочие услуги (строительно-монтажные работы и прочие услуги производственного характера).

2. Доходы в 2006 году. (тыс. руб.)

ПОКАЗАТЕЛЬ	2006 год	2005 год
Сумма	Доля %	Сумма	Доля %
Доходы всего	63145	100,0	74710	100,0
в т. ч.
- от реализации электроэнергии	21432	33,9	67685	90,6
- от передачи электроэнергии	23459	37,2	-	-
- от услуг водоснабжения и водоотведения	1242	2,0	1106	1,5
- от услуг связи	1567	2,5	1319	1,8
- прочие доходы	15445	24,4	4600	6,1

В 2006 году доходы предприятия по сравнению с 2005 годом снизились на 11 565,0 тыс. рублей. Это объясняется тем, что с 1 января функция по сбыту электрической энергии была передана другому предприятию.

Доходы от реализации электрической энергии были только в 1 квартале 2006 г. Их доля в общих доходах составляет 33,9%

Доходы от передачи электрической энергии составили 23459 т. рублей. Их доля в общих доходах составляет 37,2%..

Доходы от услуг водоснабжения и водоотведения увеличились на 136 т. рублей и их доля составила 2,0%.

Доходы от услуг связи выросли на 248 т. рублей, их доля в общих доходах возросла по сравнению с прошлым годом с 1,8% до 2,5%.

Прочие доходы увеличились с 4600 т. руб. до 15445 т. руб. Это объясняется тем, что с 1 января 2006 года был заключен договор на аренду помещения, с 1 апреля был заключен договор на оказание услуг производственного характера со сбытовой компанией. Увеличился также объем строительно-монтажных работ и прочих услуг производственного характера. Доля прочих доходов по сравнению с прошлым годом увеличилась с 6,1 % до 24,4%.

3. Затраты в 2006 году.

(тыс. руб.)

З А Т Р А ТЫ	2005 год	2006 год
1	2	3
Заработная плата	21825,3	23492,6
Страховые фонды	4970,8	5669,8
Износ основных средств	1048,2	1316,9
Материалы + 43 сч.	5378,8	7880,2
Услуги по агентскому договору (комиссионные)	0	726,5
Услуги сбербанка	210,8	281,3
Проценты банка	158,9	51,2
Командировочные расходы	33,6	46,8
Транспортный налог	25,9	35,5
Арендная плата за землю (налог на землю)	396,6	474,7
Автоуслуги	103,1	257,0
Услуги механизмов	37,5	14,5
Услуги связи (+ услуги Интернета)	90,6	135,7
Энергоресурсы	588,9	633,3
Аттестация лаборатории	10,8	20,4
Ремонт и тех. обслуживание механизмов и транспорта	104,7	271,8
Услуги автостоянки	10,1	29,3
Аренда компрессора	22,1	9,2
Подписка, доставка почты, лицензия	102,7	74,5
Страховка автотранспорта, лиц. деятельности	49,7	134,5
Лицензии	20,8	27,1
Услуги аудита	67,5	17,5
Ремонт и поверка приборов	31,5	21,8
Обучение и консультационные услуги	174,6	190,8
Регистрация имущества	12,4	0
Медосмотр	16,5	34,2
Программное обеспечение	30,7	24,1
Проектные работы	0	26,1
Зарядка огнетушителей	13,2	3,0
Дез. обработка	13,9	15,2
Санэпиднадзор	7,8	17,6
Геодезические работы	0	15,4
Анализ сточных вод	0	5,5
Тех. условия ГУС	0	3,5
Вывоз мусора	6,8	10,0
Прочие	87,8	112,3
Покупная стоимость энергоресурсов	31759,5	7430,6
- « - материалов и товаров	500,6	1021,4
Готовая продукция	0	121,1
Плата за ПДК	20,3	24,1
Затраты на изготовление изделий, кап. ремонт и модернизацию	0	0
И Т О Г О	67933	50677

Затраты в 2006 году составилитыс. рублей, что натыс. руб. меньше, чем в 2005 году.