2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации.
Характеристики налоговой системы. Структура налоговой системы. Принципы построения налоговой системы Российской Федерации. Распределение налогов между бюджетами различных уровней. Государственная налоговая служба Российской Федерации, и ее роль в обеспечении контроля за соблюдением налогового законодательства, правильным исчислением налогов, своевременным и полным поступлением их в бюджеты различных уровней. Ответственность за нарушение налогового законодательства. Финансовые санкции за нарушение налогового законодательства. Органы налоговой полиции и их службы. Определение облагаемого дохода в случае отсутствия или запущенности учета. Классификация налогов, входящих в налоговую систему РФ, прямые и косвенные налоги, федеральные, республиканские и местные налоги; налоги включаемые в себестоимость продукции уплачиваемые за счет финансовых результатов, налоги закрепленные и регулируемые. Налоговый Кодекс Российской Федерации, его структура, особенности I и II частей. Значение Налогового Кодекса в формировании налоговой системы Российской Федерации.
3.Федеральные налоги:
Налог на добавленную стоимость, его место и роль в налоговой системе и доходах бюджетов различных уровней. Плательщики налогов на добавленную стоимость, объекты налогообложения, методика определения облагаемого оборота. Перечень товаров, работ и услуг, освобождаемых от налога на добавленную стоимость. Ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Роль акцизов в системе косвенных налогов. Система акцизов, их состав, структура, плательщики объекты обложения, льготы ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты. Особенности уплаты акцизных сборов по нефти, включая газовый конденсат.
Налог на прибыль, его место и роль в налоговой системе и в доходах бюджетов различных уровней. Плательщики и объекты налога на прибыль, методика исчисления налогооблагаемой базы. Ставки налога на прибыль. Льготы по налогу на прибыль. Порядок исчисления налога и сроки его уплаты. Налогообложение отдельных видов доходов юридических лиц. Изменение в налогообложение прибыли в связи с введением главы 25 Налогового Кодекса РФ.
Значение подоходного налога в регулировании доходов населения и формировании доходов территориальных бюджетов. Плательщики налога с физических лиц, объекты налогообложения. Льготы по подоходному налогу с физических лиц.
Ставки налога и их применение, порядок исчисления подоходного налога и сроки его уплаты. Декларирование годового дохода гражданами, порядок и сроки представления деклараций в налоговые инспекции.
Краткая характеристика федеральных налогов. Основные элементы налогов. Плательщики налогов.
4.Региональные налоги.
Роль налогов в формировании бюджета субъектов РФ. Порядок установления региональных налогов.
- Формирование налоговой базы, ставки и порядка уплаты налога на имущество организации.
- Формирование налоговой базы, ставки и порядка уплаты налога на игорный бизнес.
- Формирование налоговой базы, ставки и порядка уплаты транспортного налога.
5. Местные налоги.
Роль налогов в формировании бюджетов муниципальных образований. Налогоплательщики, порядок формирования налоговой базы, ставки и сроки уплаты налогов:
- налога на имущество физических лиц.
6.Специальные налоговые режимы.
Влияние специальных налоговых режимов на развитие малого бизнеса. Порядок установления новых федеральных налогов при вводе специальных налоговых режимов. Порядок перехода на специальные налоговые режимы и возврата на общую систему налогообложения.
Порядок применения специальных налоговых режимов.
7. Налоговые правонарушения.
Анализ налоговых правонарушений. Составы налоговых правонарушений. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Процедура привлечения к налоговой ответственности.
Основные понятия
· Налоги. Налоговая система. Соотношение налогов и иных обязательных платежей. Функции налогов. Виды налогов и способы их классификации. Правовой механизм налога и его элементы. Понятие системы налогов и сборов. Принципы построения системы налогов и сборов. Механизм правового регулирования налоговых отношений. Сущность механизма правового регулирования налоговых отношений. Налоговые правоотношения. Понятие и структура налогового правоотношения. Виды налоговых правоотношений. Общая характеристика субъектов налогового права. Правовой статус налогоплательщиков, налоговых агентов и налоговых представителей. Банки как субъекты налоговых отношений. Правовой статус органов налогового контроля.
3.Лабораторный практикум не предусмотрен.
Тематический план практических занятий для очной формы обучения
Тема I. Сущность налога, функции и принципы налогообложения
(2 часа)
План
1. Налог - категория экономическая, финансовая, политическая, философская.
2. Генезис представлений ученых о финансах и налогах.
3. Дискуссионные вопросы о сущности налогов. Определение налогов.
4. Функции налога: единство и противоречие функций налогов.
5. Роль налогов в формировании доходов бюджетов всех уровней. Налоговый аспект в финансовых интересах государства и хозяйствующих субъектов.
6. Налоговая мораль. Проблемы воспитания налоговой культуры в России.
Основная литература:
Рекомендуемая литература:
1. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах / [и др.] ; и др. - СПб. : Питер, 20с. .
2. Юткина, Т. Ф. Налоги и налогообложение : Учебник для студентов вузов / . - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 20с.
3. Миляков, Н. В. Налоги и налогообложение : Практикум / . - М. : ИНФРА-М, 20с. -
Тема II. Характеристика налоговой системы Российской Федерации.
(2 часа)
План
1. Ученые о системе показателей эффективности налоговой системы. Сравнительный анализ налоговых систем РФ и зарубежных стран.
2. Проблемы классификации налогов и сборов. Характеристика федеральных, региональных и местных налогов и сборов на современном этапе и на перспективу.
3. Роль Налогового кодекса РФ в совершенствовании налоговой системы.
Основная литература:
Рекомендуемая литература:
1. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах / [и др.] ; и др. - СПб. : Питер, 20с. .
2. Юткина, Т. Ф. Налоги и налогообложение : Учебник для студентов вузов / . - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 20с.
3. Миляков, Н. В. Налоги и налогообложение : Практикум / . - М. : ИНФРА-М, 20с. -
Тема III. Федеральные налоги.
(2 часа)
План
1. налог на добавленную стоимость;
2. акцизы;
3. налог на доходы физических лиц;
4. налог на прибыль организаций;
5. налог на добычу полезных ископаемых;
6. водный налог;
7. сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов;
Основная литература:
Рекомендуемая литература:
1. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах / [и др.] ; и др. - СПб. : Питер, 20с. .
2. Юткина, Т. Ф. Налоги и налогообложение : Учебник для студентов вузов / . - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 20с.
3. Миляков, Н. В. Налоги и налогообложение : Практикум / . - М. : ИНФРА-М, 20с. -
Тема IV. Региональные налоги.
(2 часа)
План
1. Налог на имущество организаций;
2. Налог на игорный бизнес;
3. Транспортный налог.
Основная литература:
Рекомендуемая литература:
1. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах / [и др.] ; и др. - СПб. : Питер, 20с. .
2. Юткина, Т. Ф. Налоги и налогообложение : Учебник для студентов вузов / . - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 20с.
3. Миляков, Н. В. Налоги и налогообложение : Практикум / . - М. : ИНФРА-М, 20с. -
Тема V. Местные налоги.
(2 часа)
План
1. Земельный налог;
2. Налог на имущество физических лиц.
Основная литература:
Рекомендуемая литература:
1. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах / [и др.] ; и др. - СПб. : Питер, 20с. .
2. Юткина, Т. Ф. Налоги и налогообложение : Учебник для студентов вузов / . - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 20с.
3. Миляков, Н. В. Налоги и налогообложение : Практикум / . - М. : ИНФРА-М, 20с. -
Тема VI. Специальные налоговые режимы.
(2 часа)
План
1. Упрощенная система налогообложения
2. Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей
3. Система налогообложения в виде налога на вмененный доход
4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Основная литература:
Рекомендуемая литература:
1. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах / [и др.] ; и др. - СПб. : Питер, 20с. .
2. Юткина, Т. Ф. Налоги и налогообложение : Учебник для студентов вузов / . - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 20с.
3. Миляков, Н. В. Налоги и налогообложение : Практикум / . - М. : ИНФРА-М, 20с. -
Тема VII. Налоговые правонарушения.
(2 часа)
План
1. Конкретные составы налоговых правонарушений.
2. Процедура привлечения к налоговой ответственности.
Основная литература:
Рекомендуемая литература:
1. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах / [и др.] ; и др. - СПб. : Питер, 20с. .
2. Юткина, Т. Ф. Налоги и налогообложение : Учебник для студентов вузов / . - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 20с.
3. Миляков, Н. В. Налоги и налогообложение : Практикум / . - М. : ИНФРА-М, 20с. -
Тематический план лекций для очно-заочной формы обучения
1. Сущность налога, функции и принципы налогообложения.
Краткий исторический очерк развития налогообложения. Этапы развития теории и практики налогообложения, его особенности в России. Налогообложение как важнейший макроэкономический инструмент, его составные элементы: налоговое право, налоговая политика, налоговая система, налоговая служба, система принудительных органов, техническое, информационное и кадровое обеспечение. Экономическая природа налогообложения. Основные направления процесса перераспределения через систему налогообложения. Роль налогов в условиях рыночной экономики. Функции налоговой системы: фискальная, распределительная, регулирующая, контрольная, поощрительная. Основные принципы налогообложения. Роль налогов в регулировании экономики, формирования бюджетов различных уровней, перераспределении доходов и прибыли предприятий и населения. Налоговая политика на современном этапе и основные вопросы ее реализации.
2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации.
Характеристики налоговой системы. Структура налоговой системы. Принципы построения налоговой системы Российской Федерации. Распределение налогов между бюджетами различных уровней. Государственная налоговая служба Российской Федерации, и ее роль в обеспечении контроля за соблюдением налогового законодательства, правильным исчислением налогов, своевременным и полным поступлением их в бюджеты различных уровней. Ответственность за нарушение налогового законодательства. Финансовые санкции за нарушение налогового законодательства. Органы налоговой полиции и их службы. Определение облагаемого дохода в случае отсутствия или запущенности учета. Классификация налогов, входящих в налоговую систему РФ, прямые и косвенные налоги, федеральные, республиканские и местные налоги; налоги включаемые в себестоимость продукции уплачиваемые за счет финансовых результатов, налоги закрепленные и регулируемые. Налоговый Кодекс Российской Федерации, его структура, особенности I и II частей. Значение Налогового Кодекса в формировании налоговой системы Российской Федерации.
3.Федеральные налоги:
Налог на добавленную стоимость, его место и роль в налоговой системе и доходах бюджетов различных уровней. Плательщики налогов на добавленную стоимость, объекты налогообложения, методика определения облагаемого оборота. Перечень товаров, работ и услуг, освобождаемых от налога на добавленную стоимость. Ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Роль акцизов в системе косвенных налогов. Система акцизов, их состав, структура, плательщики объекты обложения, льготы ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты. Особенности уплаты акцизных сборов по нефти, включая газовый конденсат.
Налог на прибыль, его место и роль в налоговой системе и в доходах бюджетов различных уровней. Плательщики и объекты налога на прибыль, методика исчисления налогооблагаемой базы. Ставки налога на прибыль. Льготы по налогу на прибыль. Порядок исчисления налога и сроки его уплаты. Налогообложение отдельных видов доходов юридических лиц. Изменение в налогообложение прибыли в связи с введением главы 25 Налогового Кодекса РФ.
Значение подоходного налога в регулировании доходов населения и формировании доходов территориальных бюджетов. Плательщики налога с физических лиц, объекты налогообложения. Льготы по подоходному налогу с физических лиц.
Ставки налога и их применение, порядок исчисления подоходного налога и сроки его уплаты. Декларирование годового дохода гражданами, порядок и сроки представления деклараций в налоговые инспекции.
Краткая характеристика федеральных налогов. Основные элементы налогов. Плательщики налогов.
4.Региональные налоги.
Роль налогов в формировании бюджета субъектов РФ. Порядок установления региональных налогов.
- Формирование налоговой базы, ставки и порядка уплаты налога на имущество организации.
- Формирование налоговой базы, ставки и порядка уплаты налога на игорный бизнес.
- Формирование налоговой базы, ставки и порядка уплаты транспортного налога.
5. Местные налоги.
Роль налогов в формировании бюджетов муниципальных образований. Налогоплательщики, порядок формирования налоговой базы, ставки и сроки уплаты налогов:
- земельного налога
- налога на имущество физических лиц.
6.Специальные налоговые режимы.
Влияние специальных налоговых режимов на развитие малого бизнеса. Порядок установления новых федеральных налогов при вводе специальных налоговых режимов. Порядок перехода на специальные налоговые режимы и возврата на общую систему налогообложения.
Порядок применения специальных налоговых режимов.
7. Налоговые правонарушения.
Анализ налоговых правонарушений. Составы налоговых правонарушений. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Процедура привлечения к налоговой ответственности.
Тематический план практических занятий для очно-заочной формы обучения
Тема I. Сущность налога, функции и принципы налогообложения
(2 часа)
План
1. Налог - категория экономическая, финансовая, политическая, философская.
2. Генезис представлений ученых о финансах и налогах.
3. Дискуссионные вопросы о сущности налогов. Определение налогов.
4. Функции налога: единство и противоречие функций налогов.
5. Роль налогов в формировании доходов бюджетов всех уровней. Налоговый аспект в финансовых интересах государства и хозяйствующих субъектов.
6. Налоговая мораль. Проблемы воспитания налоговой культуры в России.
Основная литература:
Рекомендуемая литература:
1. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах / [и др.] ; и др. - СПб. : Питер, 20с. .
2. Юткина, Т. Ф. Налоги и налогообложение : Учебник для студентов вузов / . - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 20с.
3. Миляков, Н. В. Налоги и налогообложение : Практикум / . - М. : ИНФРА-М, 20с. -
Тема II. Характеристика налоговой системы Российской Федерации.
(2 часа)
План
1. Ученые о системе показателей эффективности налоговой системы. Сравнительный анализ налоговых систем РФ и зарубежных стран.
2. Проблемы классификации налогов и сборов. Характеристика федеральных, региональных и местных налогов и сборов на современном этапе и на перспективу.
3. Роль Налогового кодекса РФ в совершенствовании налоговой системы.
Основная литература:
Рекомендуемая литература:
1. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах / [и др.] ; и др. - СПб. : Питер, 20с. .
2. Юткина, Т. Ф. Налоги и налогообложение : Учебник для студентов вузов / . - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 20с.
3. Миляков, Н. В. Налоги и налогообложение : Практикум / . - М. : ИНФРА-М, 20с. -
Тема III. Федеральные налоги.
(2 часа)
План
1. налог на добавленную стоимость;
2. акцизы;
3. налог на доходы физических лиц;
4. налог на прибыль организаций;
5. налог на добычу полезных ископаемых;
6. водный налог;
7. сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов;
8. государственная пошлина.
Основная литература:
Рекомендуемая литература:
1. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах / [и др.] ; и др. - СПб. : Питер, 20с. .
2. Юткина, Т. Ф. Налоги и налогообложение : Учебник для студентов вузов / . - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 20с.
3. Миляков, Н. В. Налоги и налогообложение : Практикум / . - М. : ИНФРА-М, 20с. -
Тема IV. Региональные налоги.
(2 часа)
План
1. Налог на имущество организаций;
2. Налог на игорный бизнес;
3. Транспортный налог.
Основная литература:
Рекомендуемая литература:
1. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах / [и др.] ; и др. - СПб. : Питер, 20с. .
2. Юткина, Т. Ф. Налоги и налогообложение : Учебник для студентов вузов / . - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 20с.
3. Миляков, Н. В. Налоги и налогообложение : Практикум / . - М. : ИНФРА-М, 20с. -
Тема V. Местные налоги.
(2 часа)
План
1. Земельный налог;
2. Налог на имущество физических лиц.
Основная литература:
Рекомендуемая литература:
1. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах / [и др.] ; и др. - СПб. : Питер, 20с. .
2. Юткина, Т. Ф. Налоги и налогообложение : Учебник для студентов вузов / . - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 20с.
3. Миляков, Н. В. Налоги и налогообложение : Практикум / . - М. : ИНФРА-М, 20с. -
Тема VI. Специальные налоговые режимы.
(2 часа)
План
1. Упрощенная система налогообложения
2. Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей
3. Система налогообложения в виде налога на вмененный доход
4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Основная литература:
Рекомендуемая литература:
1. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах / [и др.] ; и др. - СПб. : Питер, 20с. .
2. Юткина, Т. Ф. Налоги и налогообложение : Учебник для студентов вузов / . - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 20с.
3. Миляков, Н. В. Налоги и налогообложение : Практикум / . - М. : ИНФРА-М, 20с. -
Тема VII. Налоговые правонарушения.
(2 часа)
План
1. Конкретные составы налоговых правонарушений.
2. Процедура привлечения к налоговой ответственности.
Основная литература:
Рекомендуемая литература:
1. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах / [и др.] ; и др. - СПб. : Питер, 20с. .
2. Юткина, Т. Ф. Налоги и налогообложение : Учебник для студентов вузов / . - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 20с.
3. Миляков, Н. В. Налоги и налогообложение : Практикум / . - М. : ИНФРА-М, 20с. -
Тематический план практических лекций для заочной формы обучения
1. Сущность налога, функции и принципы налогообложения.
Краткий исторический очерк развития налогообложения. Этапы развития теории и практики налогообложения, его особенности в России. Налогообложение как важнейший макроэкономический инструмент, его составные элементы: налоговое право, налоговая политика, налоговая система, налоговая служба, система принудительных органов, техническое, информационное и кадровое обеспечение. Экономическая природа налогообложения. Основные направления процесса перераспределения через систему налогообложения. Роль налогов в условиях рыночной экономики. Функции налоговой системы: фискальная, распределительная, регулирующая, контрольная, поощрительная. Основные принципы налогообложения. Роль налогов в регулировании экономики, формирования бюджетов различных уровней, перераспределении доходов и прибыли предприятий и населения. Налоговая политика на современном этапе и основные вопросы ее реализации.
2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации.
Характеристики налоговой системы. Структура налоговой системы. Принципы построения налоговой системы Российской Федерации. Распределение налогов между бюджетами различных уровней. Государственная налоговая служба Российской Федерации, и ее роль в обеспечении контроля за соблюдением налогового законодательства, правильным исчислением налогов, своевременным и полным поступлением их в бюджеты различных уровней. Ответственность за нарушение налогового законодательства. Финансовые санкции за нарушение налогового законодательства. Органы налоговой полиции и их службы. Определение облагаемого дохода в случае отсутствия или запущенности учета. Классификация налогов, входящих в налоговую систему РФ, прямые и косвенные налоги, федеральные, республиканские и местные налоги; налоги включаемые в себестоимость продукции уплачиваемые за счет финансовых результатов, налоги закрепленные и регулируемые. Налоговый Кодекс Российской Федерации, его структура, особенности I и II частей. Значение Налогового Кодекса в формировании налоговой системы Российской Федерации.
3.Федеральные налоги:
Налог на добавленную стоимость, его место и роль в налоговой системе и доходах бюджетов различных уровней. Плательщики налогов на добавленную стоимость, объекты налогообложения, методика определения облагаемого оборота. Перечень товаров, работ и услуг, освобождаемых от налога на добавленную стоимость. Ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Роль акцизов в системе косвенных налогов. Система акцизов, их состав, структура, плательщики объекты обложения, льготы ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты. Особенности уплаты акцизных сборов по нефти, включая газовый конденсат.
Налог на прибыль, его место и роль в налоговой системе и в доходах бюджетов различных уровней. Плательщики и объекты налога на прибыль, методика исчисления налогооблагаемой базы. Ставки налога на прибыль. Льготы по налогу на прибыль. Порядок исчисления налога и сроки его уплаты. Налогообложение отдельных видов доходов юридических лиц. Изменение в налогообложение прибыли в связи с введением главы 25 Налогового Кодекса РФ.
Значение подоходного налога в регулировании доходов населения и формировании доходов территориальных бюджетов. Плательщики налога с физических лиц, объекты налогообложения. Льготы по подоходному налогу с физических лиц.
Ставки налога и их применение, порядок исчисления подоходного налога и сроки его уплаты. Декларирование годового дохода гражданами, порядок и сроки представления деклараций в налоговые инспекции.
Краткая характеристика федеральных налогов. Основные элементы налогов. Плательщики налогов.
4.Региональные налоги.
Роль налогов в формировании бюджета субъектов РФ. Порядок установления региональных налогов.
- Формирование налоговой базы, ставки и порядка уплаты налога на имущество организации.
- Формирование налоговой базы, ставки и порядка уплаты налога на игорный бизнес.
- Формирование налоговой базы, ставки и порядка уплаты транспортного налога.
5. Местные налоги.
Роль налогов в формировании бюджетов муниципальных образований. Налогоплательщики, порядок формирования налоговой базы, ставки и сроки уплаты налогов:
- земельного налога
- налога на имущество физических лиц.
6.Специальные налоговые режимы.
Влияние специальных налоговых режимов на развитие малого бизнеса. Порядок установления новых федеральных налогов при вводе специальных налоговых режимов. Порядок перехода на специальные налоговые режимы и возврата на общую систему налогообложения.
Порядок применения специальных налоговых режимов.
7. Налоговые правонарушения.
Анализ налоговых правонарушений. Составы налоговых правонарушений. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Процедура привлечения к налоговой ответственности.
Тематический план практических занятий для заочной формы обучения
Тема I. Сущность налога, функции и принципы налогообложения
(2 часа)
План
1. Налог - категория экономическая, финансовая, политическая, философская.
2. Генезис представлений ученых о финансах и налогах.
3. Дискуссионные вопросы о сущности налогов. Определение налогов.
4. Функции налога: единство и противоречие функций налогов.
5. Роль налогов в формировании доходов бюджетов всех уровней. Налоговый аспект в финансовых интересах государства и хозяйствующих субъектов.
6. Налоговая мораль. Проблемы воспитания налоговой культуры в России.
Основная литература:
Рекомендуемая литература:
1. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах / [и др.] ; и др. - СПб. : Питер, 20с. .
2. Юткина, Т. Ф. Налоги и налогообложение : Учебник для студентов вузов / . - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 20с.
3. Миляков, Н. В. Налоги и налогообложение : Практикум / . - М. : ИНФРА-М, 20с. -
Тема II. Характеристика налоговой системы Российской Федерации.
(2 часа)
План
1. Ученые о системе показателей эффективности налоговой системы. Сравнительный анализ налоговых систем РФ и зарубежных стран.
2. Проблемы классификации налогов и сборов. Характеристика федеральных, региональных и местных налогов и сборов на современном этапе и на перспективу.
3. Роль Налогового кодекса РФ в совершенствовании налоговой системы.
Основная литература:
Рекомендуемая литература:
1. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах / [и др.] ; и др. - СПб. : Питер, 20с. .
2. Юткина, Т. Ф. Налоги и налогообложение : Учебник для студентов вузов / . - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 20с.
3. Миляков, Н. В. Налоги и налогообложение : Практикум / . - М. : ИНФРА-М, 20с. -
Тема III. Федеральные налоги.
(2 часа)
План
1. налог на добавленную стоимость;
2. акцизы;
3. налог на доходы физических лиц;
4. налог на прибыль организаций;
5. налог на добычу полезных ископаемых;
6. водный налог;
7. сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов;
8. государственная пошлина.
Основная литература:
Рекомендуемая литература:
1. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах / [и др.] ; и др. - СПб. : Питер, 20с. .
2. Юткина, Т. Ф. Налоги и налогообложение : Учебник для студентов вузов / . - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 20с.
3. Миляков, Н. В. Налоги и налогообложение : Практикум / . - М. : ИНФРА-М, 20с. -
Тема IV. Региональные налоги.
(2 часа)
План
1. Налог на имущество организаций;
2. Налог на игорный бизнес;
3. Транспортный налог.
Основная литература:
Рекомендуемая литература:
1. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах / [и др.] ; и др. - СПб. : Питер, 20с. .
2. Юткина, Т. Ф. Налоги и налогообложение : Учебник для студентов вузов / . - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 20с.
3. Миляков, Н. В. Налоги и налогообложение : Практикум / . - М. : ИНФРА-М, 20с. -
Тема V. Местные налоги.
(2 часа)
План
1. Земельный налог;
2. Налог на имущество физических лиц.
Основная литература:
Рекомендуемая литература:
1. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах / [и др.] ; и др. - СПб. : Питер, 20с. .
2. Юткина, Т. Ф. Налоги и налогообложение : Учебник для студентов вузов / . - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 20с.
3. Миляков, Н. В. Налоги и налогообложение : Практикум / . - М. : ИНФРА-М, 20с. -
Тема VI. Специальные налоговые режимы.
(2 часа)
План
1. Упрощенная система налогообложения
2. Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей
3. Система налогообложения в виде налога на вмененный доход
4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Основная литература:
Рекомендуемая литература:
1. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах / [и др.] ; и др. - СПб. : Питер, 20с. .
2. Юткина, Т. Ф. Налоги и налогообложение : Учебник для студентов вузов / . - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 20с.
3. Миляков, Н. В. Налоги и налогообложение : Практикум / . - М. : ИНФРА-М, 20с. -
Тема VII. Налоговые правонарушения.
(2 часа)
План
1. Конкретные составы налоговых правонарушений.
2. Процедура привлечения к налоговой ответственности.
Основная литература:
Рекомендуемая литература:
1. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах / [и др.] ; и др. - СПб. : Питер, 20с. .
2. Юткина, Т. Ф. Налоги и налогообложение : Учебник для студентов вузов / . - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 20с.
3. Миляков, Н. В. Налоги и налогообложение : Практикум / . - М. : ИНФРА-М, 20с. –
IV. Темы контрольных работ
Не предусмотрены
V. Темы рефератов
1. Общие принципы и национально-исторические особенности современных налоговых систем.
2. Особенности возникновения и развития налогообложения в России.
3. Трехуровневый характер налоговой системы РФ и его значение.
4. Роль и перспектива развития косвенныхналогов в России.
5. Сравнительный анализ льготных форм налогообложения малого бизнеса РФ.
6. Содержание и значение Земельного налога РФ.
7. Система льгот при налогообложении физических лиц РФ и ее роль.
8. Роль региональных налогов в формировании бюджетов субъектов РФ.
9. Пути минимизации налогообложения.
10. Налоговая реформа РФ, ее роль и перспектива.
11. Сравнительный анализ применения кассового метода и метода начисления при определении налоговой базы по налогу на прибыль
12. Преимущества и недостатки при использовании освобождения от обязанностей плательщика НДС
13. Порядок применения налоговых вычетов по НДС.
14. Учет лимитируемых расходов при определении налоговой базы по налогу на прибыль
15. Перенос убытков по налогу на прибыль.
16. Социальные вычеты по НДФЛ.
17. Профессиональные вычеты по НДФЛ
18. Налоговые ставки при УСНО. Минимальный налог.
19. Суммы, не подлежащие налогообложению НДФЛ.
20. Расчет НДС с учетом льгот и регрессивных ставок.
21. Взносы на обязательное пенсионное страхование.
22. Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний.
23. Темы курсовых работ
Не предусмотрены
VII. Примерные вопросы к зачету
1. Налоговая политика государства. Ее содержание, цели и задачи, основные направления совершенствования.
2. Экономическая сущность и объективная необходимость налогов, их роль в формировании доходов бюджетов всех уровней.
3. Налоговая система Российской Федерации: общая характеристика, структура, пути совершенствования.
4. Налоговая система: составные элементы и их характеристика.
5. Методы налогообложения, их характеристика и значение.
6. Функции налогов. Единство и внутреннее противоречие функций налогов.
7. Налоговые льготы, их виды и назначение. Условия применения налоговых льгот.
8. Современные принципы налогообложения, их роль и значение для развития налоговой системы.
9. Классификация налогов и ее назначение.
10. Прямые налоги: состав, характеристика, значение в формировании доходов бюджетов, перспективы развития.
11. Косвенные налоги: состав, характеристика, значение в формировании доходов бюджета, перспективы развития.
12. Классические принципы налогообложения и их значение в современных условиях.
13. Налоговые ставки. Формы и виды налоговых ставок. Роль налоговой ставки в реализации функций налогов.
14. Налоговые системы развитых стран: общие черты, тенденции развития.
15. Федеральные налоги: состав, общая характеристика, направления развития.
16. Налог на прибыль организации, его фискальное и регулирующее значение.
17. Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли.
18. Внереализиционные доходы и расходы, особенности учета для целей налогообложения прибыли.
19. Расходы, учитываемые для целей налогообложения прибыли: классификация и характеристика.
20. Доходы от реализаций товаров (работ, услуг), учитываемые для целей налогообложения прибыли: состав, характеристика.
21. Действующий механизм исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.
22. Понятие налога и сбора.
23. Отличие налога от сбора.
24. Функции налога.
25. Элементы налога. Обязательные и факультативные.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 |
