Страхование. Методические указания к изучению дисциплины и выполнению контрольной работы для студентов заочной формы обучения (стр. 1 )

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет»

(СПбГИЭУ, ИНЖЭКОН)

филиал в г. Кизляре

Факультет «Информатики и финансов»

КАФЕДРА ФИНАНСЫ

ЗАОЧНОЕ ОБУЧЕНИЕ

ЗАОЧНОЕ ОБУЧЕНИЕ

СТРАХОВАНИЕ

Методические указания к изучению дисциплины

и выполнению контрольной работы

для студентов заочной формы обучения

ОПД. Ф.08.

(индекс по ГОС)

080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Специализация «Бухгалтерский учет, анализ и аудит в банках и других финансово-кредитных учреждениях»

Кизляр

2011

Допущено

в качестве методического издания

Составитель:

ст. преподаватель

Рецензент

Д-р. экон. наук, профессор

Подготовлено на кафедре

Финансы

ОДОБРЕНО:

Советом филиала

« ____ » ____________ 20__г., протокол № ____

СОДЕРЖАНИЕ

1.  Общие положения……………………………………………..4

2.  Методические указания к изучению дисциплины…………..6

3.  Методические указания к выполнению

контрольной работы…………………………………………...8

4.  Контрольные задания………………………………………...10

5.  Методические указания по решению задач

6.  Требования к оформлению контрольной работы…………..16

7.  Список литературы…………………………….…...………..19

Приложение 1 Содержание дисциплины

(Извлечение из рабочей программы дисциплины)………………...21

Приложение 2 Пример оформления титульного листа

контрольной работы…………………………………………....25

Приложение 3 Перечень контрольных вопросов для проверки знаний по дисциплине………………………………………….26

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Дисциплина «Страхование» является одной из специальных дисциплин федерального компонента, обеспечивающих профессиональную подготовку по специальности 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит».

Объектом изучения дисциплины является система защиты от рисков в строительстве посредствам страхования. Предметом изучения дисциплины является социально-экономические закономерности развития страхования и методические основы формирования рынка страховых услуг в современных условиях.

Центральное место в дисциплине уделяется изучению истории страхования в Российской Федерации, изучению форм, отраслей, видов, разновидностей страхования, основ экономики страхового бизнеса, отражению специфики страхования.

Цель изучения дисциплины – дать студентам теоретические знания и привить навыки в области страхового бизнеса.

Основными задачами дисциплины являются:

- описание истории и эволюции страхового дела в России;

- анализ социально-экономической сущности страхования;

- изучение современного страхового рынка в Российской Федерации;

- изучение классических принципов страхования;

- изучение основ актуарных расчетов, связанных с калькулированием страховой премии;

- освоение теории и практики личного и имущественного страхования, а также страхования ответственности;

- ознакомление с экономической и финансовой деятельностью страховых организаций.

Дисциплина «Страхование» занимает важное место в системе подготовки специалистов, так как формирует целостное и системное представление у студентов об управлении техническими, предпринимательскими, банковскими, финансовыми и другими рисками путем их страхования. Для ее изучения необходимы знания, приобретенные студентами в дисциплинах: Статистика, Бухгалтерский учет, Финансы, Экономика организаций (предприятий).

Дисциплина «Страхование», ее методы, принципы имеют самостоятельное значение, так как помогают студентам грамотно решать технико-экономические задачи путем страхования.

В результате подготовки студентов в рамках данной дисциплины предъявляются следующие основные требования.

Студент должен иметь:

- представление об истории зарождения и эволюции страхования в Российской Федерации и в мире;

- представление о тенденциях, перспективах и особенностях развития отдельных отраслей и видов страхования за рубежом;

- представление о взаимосвязи страхования с системой социального страхования;

- представление о перспективных направлениях развития страхового бизнеса.

Студент должен знать:

- теоретические основы и закономерности развития системы страхования;

- законодательные и нормативные правовые акты, регламентирующие деятельность страховых организаций в области личного, имущественного страхования и страхования ответственности;

- основы актуарных расчетов, связанных с калькуляцией страховой премии в отдельных видах страхования;

- отечественный и зарубежный опыт в области управления страховыми организациями.

Студент должен уметь:

- производить анализ, систематизировать и обобщать информацию о развитии отдельных видов страхования и страховых продуктов на финансовых рынках;

- производить обоснование целесообразности и области применения новых видов страхования;

- осуществлять необходимые расчеты и разрабатывать документацию для внедрения перспективных видов страхования;

- анализировать, прогнозировать, планировать развитие страховых организаций.

Студент должен владеть:

- специальной отечественной и зарубежной терминологией в области страхования;

- навыками самостоятельного овладения новыми знаниями о перспективных направлениях в области обязательного и добровольного страхования;

- профессиональными навыками обоснования и аргументации предложений, направленных на совершенствование деятельности страховых компаний.

В результате решения учебных задач студенты должны освоить методы обоснования страховых тарифов, расчеты страховых резервов, ознакомиться с содержанием основных договоров по отдельным видам страхования, изучить особенности создания и функционирования страховых компаний, обществ взаимного страхования.

Формой промежуточного контроля по дисциплине «Страхование» у студентов заочной формы обучения является экзамен на V курсе.

2. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ИЗУЧЕНИЮ

ДИСЦИПЛИНЫ

Изучение дисциплины «Страхование» следует начинать с ознакомления с содержанием рабочей программы по дисциплине. Содержание тем дисциплины «Страхование» приводится в Приложении 1.

Дисциплина «Страхование» базируется на большом количестве законодательных и нормативных документов, большая часть из которых изучается студентом самостоятельно.

В библиотеке СПбГИЭУ содержится полный и подробный электронный каталог, который позволяет студенту быстро найти требуемый источник по разным критериям: ключевое слово, фамилия автора, название дисциплины и т. д., что является большой помощью студенту при самостоятельной работе по исследуемому вопросу.

Можно предложить следующую схему изучения этих документов:

- определяется законодательный или нормативный документ для самостоятельного изучения (преподавателем или студентом из списка). Необходимо охватить все изменения и дополнения к документу выпущенные к моменту изучения;

-  студент обязан сначала полностью прочитать данный документ и все изменения и дополнения к нему, чтобы иметь полную картину всего документа;

-  далее студентом выписываются вопросы, которые необходимо разобрать и осмыслить при изучении выбранного документа. Они могут быть определены преподавателем на лекции или на практических занятиях, либо самостоятельно студентом исходя из цели изучения документа;

-  осуществляется поиск информации по каждому выделенному вопросу в документе, которая кратко фиксируется в соответствующей тетради. Если документ представлен в электронном виде, то возможен выбор и компоновка информации, освещающей данный вопрос в отдельный файл и в дальнейшем распечатка его как результат проделанной студентом работы;

-  студент должен прочитать и понять информацию, заложенную в ответе по исследуемому вопросу.

Можно предложить следующую схему работы с литературой по дисциплине. Сначала выписать вопросы, которые необходимо разобрать и осмыслить при изучении текущей темы. Они могут быть определены преподавателем на лекции или на практических занятиях, либо самостоятельно самим студентом. Затем следует осуществлять поиск информации по каждому выделенному вопросу, и кратко фиксировать ответы в соответствующей тетради. Студент должен прочитать и понять информацию, изложенную в ответе по исследуемому вопросу.

Для закрепления знаний по данной дисциплине, в соответствии с рабочим учебным планом, студенты должны выполнить контрольную работу.

3. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ

КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

Контрольная работа по дисциплине «Страхование» выполняется студентами в соответствии с рабочим учебным планом по специальности 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит».

Целью контрольной работы является освоение и закрепление студентами знаний по дисциплине.

Контрольная работа является обязательной частью учебного процесса, без выполнения которой студенты не допускаются к экзамену по данной дисциплине.

Руководством для выполнения контрольной работы являются настоящие Методические указания к изучению дисциплины и выполнению контрольной работы, в которых приводятся:

- перечень теоретических вопросов по вариантам контрольной работы;

- описание порядка выполнения контрольной работы.

Подготовка к выполнению контрольной работы включает следующие этапы:

1. Выбор темы.

2. Составление плана работы.

3. Подбор литературы по избранной теме, изучение литературных источников и нормативно-инструктивных материалов.

4. Написание и оформление контрольной работы в соответствии с предъявляемыми требованиями.

5. Защита контрольной работы.

Темы теоретических вопросов контрольной работы (2 вопроса) студент выбирает из приведенного перечня вариантов контрольных заданий и задач (Таблица 1).

Номер варианта теоретического задания соответствует последней цифре номера зачетной книжки студента, а номер задачи выбирается в соответствии с первой буквой фамилии студента (Таблица 2).

3.1 Выбор варианта контрольных заданий

Таблица 1 Выбор номера теоретического вопроса

Последняя цифра номера зачетной книжки	Номера теоретических вопросов
0	9, 20, 21
1	8, 19, 22
2	7, 18, 23
3	6, 17, 24
4	5, 16, 25
5	4, 15, 26
6	3, 14, 27
7	2, 13, 28
8	1, 12, 29
9	10, 11, 30
10	11, 22, 31

Таблица 2 Номер варианта задачи согласно первой букве фамилии студента

Первая буква фамилии студента	Номер задачи	Первая буква фамилии студента	Номер задачи
А	21	П	8
Б	22	Р	9
В	23	С	10
Г	24	Т	11
Д	25	У	12
Е, Ё	26	Ф	13
Ж	27	Х	14
З	1	Ц	15
И, Й	2	Ч	16
К	3	Ш, Щ	17
Л	4	Э	18
М	5	Ю	19
Н	6	Я	20
О	7

4. КОНТРОЛЬНЫЕ ЗАДАНИЯ

4.1 Перечень теоретических вопросов и их содержание

1.  Состояние российского страхового рынка в настоящее время.

2.  Страхование туристов в России и за рубежом.

3.  Страхование предпринимательских, финансовых, банковских, коммерческих рисков.

4.  Страховые резервы и правила их размещения.

5.  Транспортное страхование в России

6.  Перестрахование. Виды договоров перестрахования.

7.  Государственное регулирование страховой деятельности.

8.  Социальное страхование в России.

9.  Страхование за рубежом.

10. Классификация страхования.

11. Перестрахование. Его сущность, задачи.

12. Страхование ответственности.

13. Страхование ответственности за загрязнение окружающей среды (экологическое страхование) в России и за рубежом.

14. Экономическая сущность и функции страхования, его место и роль в рыночной экономике.

15. Страховой рынок: сущность и структура.

16. Страхование гражданской ответственности владельцев средств автотранспорта.

17. Личное страхование. Понятие и виды договоров личного страхования.

18. Имущественное страхование.

19. Нормативно-правовое регулирование страховой деятельности в РФ

20. Социальное страхование.

21. Налогообложение в страховом бизнесе

22. История становления страхового дела в России

23. Оценка платежеспособности страховой компании.

24. Формы осуществления страховой деятельности.

25. Объединения страховщиков. Страховые пулы.

26. Страховые посредники на рынке страховых услуг.

27. Понятие и классификация страховых резервов.

28. Размещение страховых резервов.

29. Условия инвестиционной деятельности страховой организации.

30. Сущность и функции бюджета страховых организаций.

31. Экономическое содержание финансов страховой организации. Финансовый потенциал.

4.2 Содержание практической части

1. Рассчитать ущерб страхователя и сумму страхового возмещения по системе предельной ответственности.

Данные для расчёта: Урожай ржи застрахован по системе предельной ответственности исходя из средней за пять лет урожайности 16 ц с 1 га на условиях выплаты страхового возмещения в размере 75 % причинённого убытка за недополучение урожая. Площадь посева – 700 га. Фактическая урожайность ржи составила 14 ц с 1га. Закупочная цена ржи – 210 тыс. руб. за 1 ц.

2. Рассчитайте тарифную ставку договоров имущественного страхования.

Данные для расчёта: Вероятность наступления страхового случая Р=0,01. Средняя страховая сумма С=7 000 тыс. руб. Среднее страховое возмещение В=700 тыс. руб. Количество договоров Кд=Доля нагрузки в структуре тарифа Но=30%. Гарантия безопасности непревышения возможных страховых возмещений =0,95. Данные о разбросе возможных страховых возмещениях отсутствуют. Коэффициент при гарантии безопасности 0,95 равен 1,645.

3. Определить сумму страхового возмещения, если заключен договор страхования по системе 1 риска.

Данные для расчёта: Страховая оценка имущества составила 100 000 рублей. Страховая сумма по договору страхования – 80 000 рублей. Ущерб составил 90 000 рублей.

4. Определить ущерб и страховое возмещение, если

а) автомобиль застрахован в полном объеме,

б) автомобиль застрахован на 60 000 рублей.

Данные для расчёта: В результате дорожно-транспортного происшествия уничтожен легковой автомобиль. Розничная цена автомобиля 100 000 рублей. Износ на день заключения договора – 20 %.

От автомобиля остались детали на сумму 20 400 рублей, а с учетом их обесценения – 16 040 рублей.

На приведение в порядок указанных деталей израсходовано 2 100 рублей.

5. Рассчитайте тарифную ставку договоров имущественного страхования.

Данные для расчёта: Вероятность наступления страхового случая Р=0,01. Средняя страховая сумма С=12000 тыс. руб. Среднее страховое возмещение В=1000 тыс. руб. Количество договоров Кд= 9000. Доля нагрузки в структуре тарифа Но=30%. Гарантия безопасности непревышения возможных страховых возмещений =0,95. Данные о разбросе возможных страховых возмещениях отсутствуют. Коэффициент при гарантии безопасности 0,95 равен 1,645.

6. Определите страховое возмещение и тарифную ставку.

Данные для расчёта. Застраховано 1500 квартир. Независимым оценщиком произведена оценка стоимости квартир. В среднем каждая квартира одинакового типа определена в 3000000 руб. По статистическим данным известно, что из 1500 квартир 100 становятся непригодными для жилья по тем или иным причинам.

7. Определить сумму страхового возмещения по системе первого риска.

Данные для расчёта: Автомобиль застрахован по системе первого риска на сумму 80 млн. руб. Стоимость автомобиля – 80 млн. руб., ущерб страхователя в связи с повреждением автомобиля –54 млн. руб.

8. Определить размер ущерба и страховое возмещение.

Данные для расчёта: Пшеница застрахованная по системе предельной ответственности исходя из средней за пять лет урожайности 16 ц с 1 га на условиях выплаты страхового возмещения в размере 70% причиненного убытка за неполучения урожая. Площадь посева 400 га. Фактическая урожайность пшеницы 14,8 ц с 1 га. Закупочная цена 77 тыс. д. е. за 1 ц.

9.Определить нетто-ставку на 100 руб. страховой суммы.

Данные для расчёта: В области из 2 000 застрахованных домов от пожара страдают 20. Средняя сумма страхового возмещения на один договор страхования – 20 млн. руб. Средняя страховая сумма на один договор страхования – 100 млн. руб.

10. Найти страховое возмещение ( ) и страховую франшизу ( ).

Данные для расчёта: Страховая сумма (CC) равна 75% от оценки объекта страхования.

11. Рассчитать сумму страхового возмещения по системе первого риска.

Данные для расчёта: Автотранспорт застрахован по системе первого риска на страховую сумму 100 тыс. руб. Стоимость автомобиля – 100 тыс. руб. Ущерб страхователя в связи с повреждением автомобиля – 180 тыс. руб.

12. Определить размер ущерба и страховое возмещение.

Свекла застрахована по системе предельной ответственности исходя из нормативной стоимости урожая 258 тыс. д. е. с 1 га. Фактическая стоимость урожая в сопоставимых ценах составила 251 тыс. д. е. с 1 га. Площадь посева 400 га. Ущерб возмещается в размере 70%..

13.Определить страховое возмещение.

Данные для расчёта: Размер убытка составляет 10 тыс. д. е. Объект застрахован на 40 тыс. д. е., его стоимость составляет 50 тыс. д. е.

14. Найти страховую франшизу ( ) и страховое возмещение ( ).

Данные для расчёта: По договору страхования предусмотрена франшиза «Свободная от 1%» (. Страховая сумма (СС) равна 100,00 млн. руб. Фактический ущерб () составил 0,8 млн. руб.

15. Рассчитать сумму страхового возмещения по системе первого риска.

Данные для расчёта: Автотранспорт застрахован по системе первого риска на страховую сумму 50 млн. руб. Стоимость автомобиля – 50 млн. руб. Ущерб страхователя в связи с повреждением автомобиля – 80 млн. руб.

16. Рассчитать размер страхового платежа и страхового возмещения.