Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия (стр. 7 )

Выводы:

 

ЗАДАНИЕ 5. Анализ взаиморасчетов предприятия

1. Проанализируйте размер, состав и структуру имущества предприятия по источникам его формирования и установите тенденцию в изменении размера и удельного веса собственного капитала и собственных оборотных средств в имуществе предприятия.

2. Оцените целесообразность выявленных изменений с позиции их влияния на платежеспособность и финансовую устойчивость предприятия.

3. Проанализируйте заемные средства предприятия, установите тенденции в изменении заемных средств и их структуры, выявите факторы, оказавшие влияние на эти изменения. Особое внимание обратить на кредиторскую задолженность, особенно по оплате труда, бюджету, по социальному страхованию и обеспечению.

4. Наметить пути изменения состава, размера и структуры источников средств предприятия для повышения его платежеспособности и финансовой устойчивости.

5. Определить размер и изменение по годам отдельных видов и общей суммы кредиторской и дебиторской задолженности на предприятии.

6. Установить причины изменения размера и структуры дебиторской и кредиторской задолженности.

7. Наметить пути улучшения состояния расчетов предприятия (табл. 11, 12, 13).

 

Таблица 11

Анализ состояния расчетов предприятия, тыс. руб.

Вид заемных средств	Строки баланса 2000 г	_____г.	_____г.
Остаток на начало года	Возникло обяз-ств	Погашено обяз-ств	Остаток на начало года	Возникло обяз-ств	Погашено обяз-ств	Остаток на конец года
Дебиторская задолженность-всего	с.210+220
в. т.ч.: краткосрочное	с.210
из них просроченная	с.211
в. т.ч.: свыше 3 мес.	с.212
долгосрочная	с.220
из них просроченная	с.221
в. т.ч.: свыше 3 мес	с.222
кредиторская задолженность-всего	с.230+240
в. т.ч. краткосрочная	с.230
из них просроченная	с.231
в. т.ч.: свыше 3 мес	с.232
долгосрочная	с.240
из них просроченная	с.241
в. т.ч.: свыше 3 мес	с.242
Отклонение дебиторской задолженности от кредиторской, -,+:
Всего
за вычетом просроченной свыше 3 мес.
Обеспечения:
полученные	с.250
выданные	с.260

Таблица 12

Размер и структура дебиторской и кредиторской задолженности, на начало года

№ п/п	Показатель	Строки баланса 2000 г.	Наличие задолженности, тыс. руб.	Структура задолженности в % к итогу	___г. в % к ___г.
			___г.	___г.	___г.	___г.	___г.	___г.
Дебиторская задолженность
1.	Покупатели и заказчики	с.231+с.241
2.	Векселя к получению	с.232+с.242
3.	Задолженность дочерних и зависимых обществ	с.233+с.243
4.	Авансы выданные	с.234+с.245
5.	Прочие дебиторы	с.235+с.246
	Итого	с.230+с.240				100	100	100
Кредиторская задолженность
1.	Поставщики и подрядчики	с.621
2.	Векселя к уплате	с.622
3.	Задолженность перед дочерними и зависимыми обществами	с.623
4.	Перед персоналом организации	с.624
5.	внебюджетными фондами	с.625
6.	Задолженность перед бюджетом	с.626
7.	Авансы полученные	с.627
8.	Прочие кредиторы	с.628
9.	Итого					100	100	100

Таблица 13

Анализ движения денежных средств

Наименование показателя	Код стр. 2000 г.	______ г.	______ г.
всего	в т. ч.	всего	в т. ч.
по текущей деятельности	по инвестиционной деятельности	по финансовой деятельности	по текущей деятельности	по инвестиционной деятельности	по финансовой деятельности
1. Остаток денежных средств на начало года	010
2. Поступило денежных средств – всего	020
в т. ч.
Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг	030
выручка от реализации основных средств и иного имущества	040
авансы, полученные от покупателей (заказчиков)	050
бюджетное ассигнование и иное финансирование	060
безвозмездно	070
кредиты, займы	080
дивиденды, проценты по финансовым вложениям	090
прочие поступления	110
3. Направленно денежных средств — всего	120
в т. ч.
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг	130
на оплату труда	140
Отчисление внебюджетные фонды	150
на выдачу подотчетных сумм	160
на выдачу авансов	170
на оплату делового участия в строительстве	180
на оплату машин, оборудования и транспортных средств	190
на финансовые вложения	200
на выплату дивидендов, процентов	210
на расчеты с бюджетом	220
на оплату процентов по кредитам, займам	230
прочие выплаты, перечисления и т. п.	250
4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода	260

Выводы: