Оглавление (стр. 2 )

к годовому бухгалтерскому отчету

«НОВОБАНК»

за 2008 год

Пояснительная записка составлена к годовому отчету «Новобанк» (далее – Банк).

Банк был создан в 1991 году в форме открытого акционерного общества в соответствии с законодательством РФ. Банк осуществляет свои операции в соответствии с выданной генеральной лицензией ЦБ РФ № 000. Кроме того, Банк имеет лицензию на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами.

Головной офис Банка находится в г. Великий Новгород, где также находятся 3 дополнительных офиса, кроме того, Банк имеет 5 дополнительных офисов и 1 филиал, расположенные в Новгородской области.

Юридический адрес Банка – г. Великий Новгород, набережная реки Гзень,. Среднесписочная численность сотрудников Банка за 2008 год составила 264 человека (261 человек за 2007 год).

Перечень основных операций кредитной организации, оказывающих наибольшее влияние на изменение финансового результата, а также информацию относительно различных операций, проводимых кредитной организацией в различных географических регионах.

"Новобанк" стратегически позиционирует себя в качестве универсального кредитного учреждения, нацеленного на работу как с корпоративными, так и частными клиентами, предлагающего современные банковские продукты и услуги. Преобладающими видами деятельности являются: кредитование, расчетно-кассовое обслуживание, валютно-обменные операции, работа с ценными бумагами, предоставление услуг финансового лизинга, операции с пластиковыми картами.

Итоги деятельности Банка за 2008 год характеризуются следующими показателями:

прибыль банка после налогообложения составилатыс. рублей и снизилась по сравнению с 2007 годом на 29,7 %. Деятельность подразделений Банка по итогам года носит безубыточный характер; собственный капитал Банка снизился на 5 % и на 01.01.2009 составил 515 674 тыс. рублей. Причина снижения капитала – отрицательная переоценка портфеля ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи; активы-нетто выросли на 2,7 % и составили  1 тыс. рублей; чистая ссудная задолженность выросла на 3,1 % и составил 1 тыс. рублей; объем привлеченных от клиентов средств увеличился на 5,4 % и составил  тыс. рублей;

·  по состоянию на 01.01.2009 значения всех экономических нормативов деятельности Банка находятся в пределах допустимых значений.

Прибыль Банка была сформирована за счет проведения следующих операций: кредитно-депозитных, валютно-обменных, предоставления комиссионных и лизинговых услуг.

По состоянию на 01.01.2009 структура доходных активов Банка следующая:

·  чистая ссудная задолженность - 88 %,

·  чистые вложения в ценные бумаги - 4 %,

·  средства в кредитных организациях - 8 %.

Доходы Банка составили тыс. рублей и возросли по сравнению с 2007 годом на 3,7 % или 13 151 тыс. рублей. Доходы были сформированы за счет следующих операций:

(тыс. руб.)

Доходы	2008 год	2007 год
Сумма	Уд. вес	Сумма	Уд. вес	Отклонение (+;-)
Доходы – всего, в т. ч.:		100%		100%	+13 164
1. Процентные доходы		70%		56%	+56 895
2. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми через прибыль или убыток		-5%	11 587	3%
3. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	3 738	1%	47 438	13%
4. Чистые доходы от операций с иностранной валютой	11 982	3%	9 767	3%
5. Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	3 005	1%	318	0%
6. Доходы от участия в капитале других юридических лиц	1 215	0%	1 955	1%	-740
7. Комиссионные доходы		28%	77 852	22%	+25 659
8. Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам	317	0%	883	0%	-566
9. Изменение резерва по прочим потерям	565	0%			+565
10. Прочие операционные доходы	7 557	2%	7 517	2%	+40

В 2008 году структура доходов изменилась в сторону увеличения доли процентных и комиссионных доходов - с 56 до 70 пунктов и с 22 до 28 пунктов соответственно. Кроме того, доля доходов от переоценки счетов в иностранной валюте выросла на 1 пункт.

Если раньше в доходах Банка существенную долю занимали доходы от операций с ценными бумагами (в 2007 году 17 % или 60 980 тыс. рублей), то в 2008 году в связи с падением фондового рынка Банк получил совокупный убыток от операций с ценными бумагами в размере 13 351 тыс. рублей.

В абсолютном выражении по всем статьям доходов, кроме доходов от ценных бумаг и изменения резервов на возможные потери по ценным бумагам, наблюдается рост.

Основное влияние на формирование дохода оказали процентные и комиссионные доходы – 70 % и 28 % соответственно в общей сумме доходов.

Расходы Банка в отчетном периоде увеличились на 23,5 % или 48 963 тыс. рублей и составили тыс. рублей.

(тыс. руб.)

Расходы	2008 год	2007 год
Сумма	Уд. вес	Сумма	Уд. вес	Отклонение (+;-)
Расходы – всего, в т. ч.:		100%		100%	+47 235
1. Процентные расходы	83 059	29%	63 514	26%	+19 545
2. Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корсчетах	3 323	1%	1 144	менее 1%
3. Комиссионные расходы	3 947	1%	1 541	менее 1%
4. Изменение резерва по прочим потерям			563	0%	-563
5. Операционные расходы		57%		58%	+26 133
6. Начисленные (уплаченные) налоги	34 270	12%	35 999	15%

Основную долю в расходах Банка по-прежнему занимают операционные расходы – 57 % всех расходов. Доля процентных расходов составила 29 %, налоговых платежей – 12 %, удельный вес остальных расходов (изменение резерва и комиссионные расходы) незначителен – 3%.

В течение отчетного периода структура расходов изменилась в сторону увеличения доли процентных и комиссионных расходов – на 3 и 1 пункт соответственно. В то же время, снизилась доля операционных расходов – с 58 % до 57 %, и налоговых платежей – с 15 % до 12 %..

Банк осуществляет свою деятельность в одном географическом регионе – Новгородской области. Существенных отличий в проведении различных операций, экономической среде, рисках и выгодах, присущих деятельности подразделений Банка внутри региона нет.

Краткий обзор существенных изменений, произошедших в деятельности кредитной организации, а также событий, оказавших или способных оказать влияние на финансовую устойчивость кредитной организации, ее политику (стратегию) за отчетный год.

Одним из основных факторов, повлиявших на работу Банка в 2008 году, является масштабный финансовый кризис, повлекший за собой отток клиентских средств, в частности срочных депозитов, сокращение размеров кредитного портфеля, повышение ставок, обесценение портфеля ценных бумаг, рост банковских рисков. Другим существенным фактором, влияющим на работу Банка, является конкуренция со стороны более крупных банков, как в части привлечения новых клиентов, так и процентных ставок по кредитам и депозитам, тарифам за оказываемые услуги.

В течение 2008 года активы Банка выросли на 2,7 % (илитыс. рублей) и составили 1 тыс. рублей.

Чистая ссудная задолженность возросла с 1 227 117 тыс. руб. до 1 264 613 тыс. руб. или на 3,1 %, ее доля в активах Банка существенно не изменилась и составила 63,5 %.

Удельный вес вложений в ценные бумаги снизился с 12,9 % до 2,7 %, в абсолютном выражении произошло снижение стоимости портфеля с тыс. рублей дотыс. рублей. Снижение портфеля обусловлено частичной продажей бумаг и обесценением оставшихся в связи с падение котировок на фондовом рынке. По состоянию на 01.01.2009 портфель ценных бумаг на 89,5 % состоит из акций, включая инвестиции в дочерние и зависимые организации, оставшиеся 10,5 % - паи закрытого паевого фонда «Арсагера – жилищное строительство».

Доля средств в кредитных организациях выросла с 2,6 % до 5,9 % (или с 50 681 тыс. рублей до 116 787 тыс. рублей) в структуре активов.

Для максимального и быстрого удовлетворения потребностей клиентов Банк использовал гибкую систему процентных ставок и тарифов, расширял перечень предлагаемых услуг, что позволило привлечь на обслуживание новых клиентов и увеличить свою ресурсную базу.

По состоянию на 01.01.2009 года средства юридических лиц и предпринимателей выросли на 0,6 % (с тыс. рублей до 616 650 тыс. рублей).

Средства населения выросли в течение года на 9,2 % (с тыс. рублей до 851 430 тыс. рублей).

Выпущенные Банком долговые обязательства в балансе Банка по состоянию на 01.01.2009 года отсутствуют.

В целом объем, привлеченных от клиентов средств, на 01.01.2009 года составил 1 тыс. рублей и вырос в течение года на 5,4 %.

(тыс. руб.)

Привлеченные ресурсы	На 01.01.2009 г.	На 01.01.2008 г.
Объем	Уд. вес	Объем	Уд. Вес	Отклонение (+;-)
1. Привлеченные ресурсы – всего, в т. ч.:	1	100%	1	100%	+75 105
- средства юридических лиц и предпринимателей		42%		44%
- вклады физических лиц		58%		56%	+71 603
- выпущенные долговые обязательства	0	0	85	0%	-85

Структура ресурсной базы в 2008 году претерпела изменения в сторону увеличения доли средств физических лиц с 56 % до 58 % и снижения доли средств юридических лиц с 44 % до 42 % за счет оттока депозитов.