НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
МОСКОВСКАЯ АКАДЕМИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ МОСКВЫ
КАФЕДРА ФИНАНСЫ И КРЕДИТ
ФИНАНСЫ И КРЕДИТ
ИТОГОВАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ АТТЕСТАЦИЯ
Программа итогового междисциплинарного экзамена
Специальность: 080105 «Финансы и кредит»
Москва 2010
НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНЯ
МОСКОВСКАЯ АКАДЕМИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ МОСКВЫ
КАФЕДРА ФИНАНСЫ И КРЕДИТ
ФИНАНСЫ И КРЕДИТ
ИТОГОВАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ АТТЕСТАЦИЯ
Программа итогового междисциплинарного экзамена
Специальность: 080105 «Финансы и кредит»
В разработке программы принимали участие:
Доктор экономических наук, проф.
Кандидат экономических наук, профессор
Кандидат экономических наук, доцент
Кандидат экономических наук, доцент
Кандидат экономических наук, доцент
Кандидат экономических наук, доцент
Ответственный за выпуск: к. э.н., профессор
Москва 2010
УТВЕРЖДЕНО
Учебно-методическим Советом
Московской Академии предпринимательства
при Правительстве Москвы
14 апреля 2010г.
Рецензент: д. э.н., профессор
Печать офсетная.
Усл. п.л.
Тираж
Опечатано в типографии
Требования к уровню подготовки выпускника по специальности
«Финансы и кредит»
080105[1]
Итоговая государственная аттестация экономиста по специальности «Финансы и кредит» включает выпускную квалификационную дипломную работу и государственный экзамен, позволяющий выявить теоретическую подготовку к решению профессиональных задач.
Государственный экзамен проводится в виде итогового междисциплинарного экзамена по нескольким общепрофессиональные дисциплинам и дисциплинам специализации, включая дисциплины специальности. Итоговый междисциплинарный экзамен призван обобщить и систематизировать знания, полученные в ходе освоения учебной программы специальности в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта, а так же выявить теоретическую подготовку к решению профессиональных задач.
Формы проведения государственных экзаменов – устный ответ на билет, содержащий 3 вопроса.
Содержание программы итогового междисциплинарного экзамена представлено 5 разделами, которые характеризуют основные направления подготовки специалистов.
Раздел 1. Общеэкономический:
1.1. Микроэкономический анализ
1.2. Макроэкономические процессы и их регулирование
Раздел 2. Финансы, денежное обращение и кредит
Раздел 3. Банковское дело
Раздел 4. Финансовый менеджмент
Раздел 5. Налоги и налогообложение
Раздел 1. ОБЩЕЭКОНОМИЧЕСКИЙ
ПРОГРАММА
1.1. МИКРОЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ
Рынок. Условия возникновения рынка: общественное разделение труда, специализация, свободный обмен ресурсами и экономическая обособленность производителей. Классификация рынков. Функции рынка. Рыночный механизм, его элементы, функционирование рынка. Равновесие рынка.
Спрос как экономическая категория. Закон спроса. Факторы, влияющие на спрос. Эластичность. Эластичность спроса по цене. Эластичность спроса по доходу. Перекрестная эластичность спроса.
Предложение как экономическая категория. Закон предложения Факторы, влияющие на предложение Эластичность предложения.
Потребительское поведение. Кардиналистская теория потребительского поведения. Спрос и полезность. Полезность и поведение потребителя. Закон убывающей предельной полезности. Правило максимизации полезности. Ординалистская теория потребительского поведения. Бюджетная линия и кривые безразличия. Карта безразличия. Равновесное положение (оптимум) потребителя.
Производство и производственная функция. Производство с одним переменным фактором. Закон убывающей предельной производительности. Правило наименьших издержек. Правило максимизации прибыли. Выбор производственной технологии. Изокванты. Изокоста. Техническая и экономическая эффективность. Равновесие производителя.
Издержки производства. Классификация издержек: бухгалтерские и экономические издержки. Краткосрочный и долгосрочный периоды в деятельности фирмы. Постоянные издержки. Переменные издержки. Общие издержки. Средние издержки Предельные издержки. Общий, средний и предельный доход.
Рынок совершенной конкуренции, его характеристики. Возможные варианты положения фирмы на рынке в зависимости от соотношения уровня цены и уровня средних издержек. Максимизация прибыли, минимизация убытков, равновесие фирмы.
Монополия. Характерные черты. Ценообразование на рынке монополии. Условие максимума прибыли монополиста: равенство предельных затрат предельной выручке. Показатели монопольной власти.
Рынок олигополии. Характеристика рынка. Модели ценообразования на рынке олигополии: ценовое лидерство, ломаная кривая спроса, «издержки плюс». Типы поведения фирм на рынке олигополии: ценовые войны, ценовое лидерство, картель.
Рынок монополистической конкуренции. Характеристика рынка. Определение цены и объема производства. Основы рыночной власти фирм на рынке монополистической конкуренции: разнообразие (дифференциация) продуктов и приверженность марке. Типы неценовой конкуренции: качество, обновление продукта, реклама, торговые марки.
Рынок факторов производства. Теория предельной производительности факторов. Спрос на факторы производства как производный спрос. Правило использования ресурсов.
Рынок труда и заработная плата. Труд как фактор производства. Спрос на труд. Предложение труда. Равновесие на рынке труда. Факторы, ограничивающие конкуренцию на рынке труда. Государственное регулирование рынка труда. Профсоюзы и их влияние на рынок труда. Заработная плата как равновесная цена труда.
Рынок капитала и процент. Каптал как фактор производства. Производительность капитала. Основной и оборотный капитал. Физический и моральный износ капитала. Спрос на капитал. Предельный продукт капитала и спрос на инвестиции. Предложение капитала и предельные издержки упущенных возможностей. Равновесие на рынке капитала. Процент как факторный доход. Процесс принятия инвестиционных решений. Сравнительный анализ реальной ставки процента и ожидаемой прибыли.
Рынок земельных ресурсов и земельная рента. Предложение земли. Спрос на землю. Чистая экономическая (абсолютная) рента. Дифференциальная рента. Цена земли. Арендная плата.
Предпринимательство и прибыль. Предпринимательство как фактор производства. Виды прибыли: нормальная, экономическая. Источники экономической прибыли. Предпринимательская прибыль как факторный доход.
1.2. МАКРОЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПРОЦЕССЫ И ИХ РЕГУЛИРОВАНИЕ
Основные макроэкономические показатели: количественная и ценовая составляющие. Валовый внутренний продукт. Методы подсчета ВВП по расходам и по доходам. Чистый валовый продукт, национальный доход, личный доход, личный располагаемый доход.
Макроэкономическое равновесие. Модель AD-AS. Совокупный спрос и совокупное предложение. Неценовые факторы, воздействующие на спрос и предложение.
Макроэкономическая нестабильность. Понятие экономического цикла. Фазы цикла. Виды циклических колебаний: малые, большие, строительные, длинных волн. Механизм экономического цикла. Автономные инвестиции. Эффект мультипликатора. Производные инвестиции. Эффект акселератора.
Макроэкономическая нестабильность. Безработица. Понятие безработицы и ее виды. Измерение безработицы. Естественный уровень безработицы. Причины и последствия безработицы.
Макроэкономическая нестабильность. Инфляция. Понятие инфляции и ее виды. Инфляция умеренная, галопирующая, гиперинфляция. Открытая и подавленная инфляция. Кривая Филлипса. Измерение инфляции. Правило величины 70. Причины и последствия инфляции.
Кейнсианская модель равновесия на товарном рынке. Потребление, сбережения, инвестиции. Понятие средней и предельной склонности потреблению и сбережению. Инвестиции и их роль в экономике. Эффект мультипликатора. Инвестиции и сбережения, проблема их равновесия. Определение равновесного национального дохода: модель «инвестиции-сбережения», модель «совокупные расходы - национальный доход».
Налогово-бюджетная политика государства. Дискреционная (гибкая) и недискриционная (автоматическая) налогово-бюджетная политика. Встроенные стабилизаторы.
Деньги их функции. Понятие и типы денежных систем. Денежная масса и ее структура. Анализ денежного рынка. Денежные агрегаты. Спрос на деньги. Предложение денег. Денежный мультипликатор.
Кредитно-денежная (монетарная) политика правительства. Центральный банк и его роль в проведении кредитно-денежной политики. Основные инструменты кредитно-денежной политики: операции на открытом рынке, учетно-процентная (дисконтная) политика, норма обязательного банковского резервирования. Виды кредитно-денежной политики: мягкая кредитно-денежная политики (политика «дешевых денег»); жесткая кредитно-денежная политика (политика «дорогих денег»); дискреционная (гибкая) кредитно-денежная политика.
Экономический рост. Факторы и типы экономического роста. Измерение экономического роста. Модели экономического роста.
Контрольные вопросы:
1. Рынок. Рыночный механизм и его элементы. Функции рынка.
2. Спрос. Факторы спроса. Эластичность спроса.
3. Предложение. Факторы предложения. Эластичность предложения.
4. Потребительское поведение. Два подхода к анализу потребительского поведения.
5. Производство и производственная функция. Деятельность фирмы в краткосрочном и долгосрочном периодах.
6. Издержки производства и их классификация.
7. Конкурентная структура рынка. Модель совершенной конкуренции и ее характеристики. Ценообразование на конкурентном рынке.
8. Монополия. Основные характеристики модели чистой монополии. Ценообразование на монопольном рынке.
9. Рынок олигополии и его характеристики. Основные модели олигопольного рынка.
10. Рынок монополистической конкуренции.
11. Рынок факторов производства. Теория предельной производительности факторов. Спрос на факторы производства.
12. Рынок труда и заработная плата.
13. Рынок капитала и процент.
14. Рынок земельных ресурсов и земельная рента.
15. Предпринимательство и прибыль.
16. Основные макроэкономические показатели: количественная и ценовая составляющие.
17. Макроэкономическое равновесие. Модель AD-AS.
18. Макроэкономическая нестабильность. Понятие экономического цикла. Фазы цикла. Виды циклических колебаний.
19. Макроэкономическая нестабильность. Безработица. Понятие безработицы и ее виды. Причины и последствия безработицы.
20. Макроэкономическая нестабильность. Инфляция. Понятие инфляции и ее виды. Причины и последствия инфляции.
21. Кейнсианская модель равновесия на товарном рынке. Потребление, сбережения, инвестиции. Эффект мультипликатора.
22. Налогово-бюджетная политика правительства.
23. Понятие денег, типы денежных систем, структура денежной массы. Анализ денежного рынка. Денежный мультипликатор.
24. Кредитно-денежная политика правительства.
25. Экономический рост. Факторы и типы экономического роста.
Рекомендуемая литература:
1. Борисов теория. – М., 2005
2. Стран Центральной и Восточной Европы: опыт системной трансформации / Вопросы экономики, 2006 г., № 5
3. Курс экономической теории./ Под ред. , Киселевой , 2005
4. , Брю . М., 1997
5. Экономика: принципы, проблемы, политика / В двух томах. – М., 2007
6. Современные тенденции в воспроизводственном процессе США / МЭМО, 2005 г., № 1
7. Ввоз капитала и рост валютных резервов / МЭМО, 2006 г., № 6
8. Эволюция макроэкономический теории после Кейнса / Вопросы экономики, 2006 г., № 5
9. Раджабоева экономика. – М., 2006
10. , , Леусский . – М., 2003
11. Экономическая теория./ Под ред. М., 2007
12. Экономическая теория./ Под ред. , М., 2000
13. Экономическая теория. Учебник для вузов./ Под ред , СПб., 1999
Раздел 2. ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
ПРОГРАММА
Сущность и функции финансов. Роль финансов в общественном производстве. Фонды денежных средств как материальная основа финансов. Формирование и использование финансовых ресурсов, их структура, динамика и перспективы.
Финансовая система РФ, принципы ее построения, взаимосвязь звеньев.
Характеристика современного состояния финансового механизма, управление финансами и финансовая политика.
Финансы хозяйствующих субъектов, содержание, функции и основа их организации. Место финансов организаций в финансовой системе, их роль в реализации финансовой политики.
Финансовые ресурсы предприятия. Их виды и источники. Собственный и заемный капитал предприятия. Акционерный капитал, методы его увеличения. Дивидендная политика предприятия. Основной и оборотный капитал. Состав материальных, финансовых и нематериальных активов.
Оценка рентабельности предприятия. Управление денежными потоками предприятия. Дебиторская и кредиторская задолженность: влияние на финансовое состояние предприятия.
Критерии оценки финансового состояния предприятия. Расчет финансовых коэффициентов, определяющих ликвидность, платежеспособность, рентабельность предприятия.
Государственные финансы. Содержание, функции и основы их организации. Их место в финансовой системе. Федеральный бюджет РФ, его функции.
Бюджетная система РФ и принципы ее построения. Бюджетный федерализм. Бюджетный процесс.
Структура доходов и расходов федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.
Бюджетный дефицит и его причины. Источники финансирования бюджетного дефицита. Государственный и муниципальный долг.
Федеральные внебюджетные фонды: социально-экономическая сущность, функции. Источники формирования.
Финансы субъектов РФ и муниципальные финансы. Сущность и роль финансов субъектов РФ в экономическом и социальном развитии регионов. Значение местных финансов.
Сущность, функции и роль денег в современном обществе. Денежное обращение. Денежный оборот. Денежная масса, ее составляющие.
Металлические деньги, бумажные деньги. Закон денежного обращения. Количество денег, необходимых в обращении. Причины развития платежных систем. Депозитные и электронные деньги. Эмиссия наличных денег. Прогнозирование объема наличности в обращении. Безналичный денежный оборот и система безналичных расчетов. Формы безналичных расчетов. Инфляция, ее типы и виды последствия для экономики.
Основы международных валютно-кредитных и расчетных отношений. Валютный курс. Паритет покупательной способности валют, валютной корзины. Валютная система.
Показатели международной ликвидности.
Платежный и расчетный балансы. Торговый баланс, баланс услуг и некоммерческих платежей. Баланс движения капиталов и кредитов. Международные расчеты.
Необходимость, сущность и функции кредита. Ссудный фонд, ссудный капитал, источники формирования. Кредит как форма движения ссудного капитала в экономике.
Необходимые условия реализации кредитных отношений. Экономическая сущность и функции кредита. Роль кредита в воспроизводственном процессе. Изменение роли кредита в условиях реформирования экономики. Границы кредита.
Принципы и формы современного кредитования. Принципы банковского кредитования в современной экономической практике. Понятие и виды обеспечения по кредиту.
Формы кредита на рынке. Классификация банковских ссуд по срокам, категориям заемщиков и др. критериям.
Сущность, роль и методы расчета ссудного процента. Понятие ссудного процента как платы за временное предоставление кредитных ресурсов.
Факторы, влияющие на величину ссудного процента. Связь ссудного процента с прибылью и ценой. Влияние величины ссудного процента на распределение прибыли.
Использование ссудного процента, дифференциация процентных ставок. Простые и сложные проценты. Процентные деньги и их исчисление. Льготные и штрафные проценты.
Лизинг как разновидность кредитования в экономике: понятие, сущность, состав участников, основные преимущества. Виды лизинга. Оперативный лизинг и его особенности. Финансовый лизинг: особенности, перспективы развития в России.
Факторинг: понятие, сущность, сфера применения, участники, виды.
Международные финансово-кредитные институты: их виды и роль на мировом рынке ссудных капиталов. Финансовая глобализация, факторы её определяющие
Финансовый рынок. Понятие, его роль и функции в развитии рыночной экономики. Критерии разделения финансового рынка на денежный и рынок капиталов. Рынок ссудных капиталов и рынок ценных бумаг в структуре рынка капиталов.
Задачи и методы государственного регулирования финансового рынка.
Ценные бумаги и их виды, доходность. Долевые, долговые и производные ценные бумаги:
- акции: условия их выпуска, категории акций, виды, выплата дивидендов;
- облигации: условия выпуска, виды, доходы по ним;
- депозитные и сберегательные сертификаты;
- векселя;
- опционы, фьючерсы, варранты.
Рынок ценных бумаг. Его виды. Фондовая биржа, необходимость ее функционирования в условиях рыночной экономики, ее роль. Правовой статус фондовой биржи. Государственное регулирование деятельности бирж в России и за рубежом.
Организационная структура фондовой биржи. Процедура листинга. Котировки ценных бумаг. Исследование биржевых индексов для оценки состояния рынка ценных бумаг.
Понятие страхования, его экономическая роль и место в финансовой системе. Классификация и виды страхования. Перестрахование. Развитие страхового рынка в России. Инвестиционная деятельность страховых организаций.
Финансовый контроль. Сущность и его значение. Формы и методы проведения финансового контроля. Задачи и функции органов государственного финансового контроля в Российской Федерации. Негосударственный финансовый контроль.
Проблемы стабилизации финансово-кредитного механизма в России. Основные направления стабилизации финансово-кредитного механизма в период кризисного развития страны. Решение проблемы неплатежей и инвестиций, установление реальной положительной учетной ставки процента за кредит, гибкой финансово-кредитной политики и др.
Решение проблемы государственного долга. Система клиринговых зачетов. Структурная перестройка экономики, связанная с развитием производства потребительских товаров, торговли этими товарами и сферы услуг. Активизация денежных сбережений населения в целях стабилизации рынка товаров и услуг.
Курс рубля, факторы, влияющие на его соотношение с основными иностранными валютами. Проблема конвертации рубля.
Контрольные вопросы:
1. Содержание и роль финансов в период перехода к рыночной экономике.
2. Финансовые ресурсы. Виды и источники.
3. Финансовая система. Ее структура.
4. Финансы хозяйствующих субъектов, их сущность и значение.
5. Государственные финансы, их сущность и значение.
6. Бюджетная политика в России. Ее основные направления.
7. Организация финансового контроля в России.
8. Бюджетный процесс в России. Его этапы.
9. Бюджетная система. Принципы ее построения.
10. Федеральный бюджет. Его роль и значение для экономики России.
11. Федеральные внебюджетные фонды. Их роль и значение для экономики России.
12. Сущность и роль кредита при переходе к рыночной экономике.
13. Основные формы и виды кредитных отношений в России.
14. Государственный кредит в РФ. Проблемы государственного долга.
15. Кредитная (банковская) система. Особенности ее формирования в России.
16. Проблема неплатежей в системе денежных отношений.
17. Деньги, их роль и функции в современном мире.
18. Денежное обращение и денежный оборот. Структура и тенденции развития.
19. Денежно-кредитная политика Центрального банка.
20. Рынок ценных бумаг - важнейший сегмент финансового рынка.
21. Страховой рынок в России. Состояние и перспективы его развития.
22. Финансовая глобализация и факторы ее определяющие.
23. Финансовая политика и финансовый механизм в России.
24. Финансовый рынок. Структура и тенденция развития.
25. Муниципальные финансы. Их сущность и значение.
Нормативно-правовые акты:[2]
1. Бюджетный кодекс Российской Федерации. Принят 31 июля 1998 г. // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823
2. Гражданский кодекс РФ, часть вторая от 01.01.01 г. //СЗ РФ, 1996, №5, ст. 410
3. Гражданский кодекс РФ, часть первая от 01.01.01 г. //СЗ РФ, 1994, №32, ст. 3301
4. Гражданский кодекс РФ, часть третья от 01.01.01. //СЗ РФ, 2001, №49, ст. 4552
5. Гражданский кодекс РФ, часть четвертая от 01.01.01г //Парламентская газета, № 000 от 01.01.2001
6. Закон РФ “О залоге” от 01.01.01 г. в ред. ФЗ от 01.01.2001 г.
7. Конституция РФ от 01.01.01 года. //РГ[3] от 01.01.01
8. Закон РФ “О медицинском страховании граждан в Российской Федерации” от 01.01.01г // ВСНД РСФСР и ВС РСФСР, 1991, №27. Ст.920
9. Закон РФ “О налоговых органах в Российской Федерации” от 01.01.01г. // ( в ред. от 01.01.2001 г.)
10. Закон РФ “О плате за землю” от 01.01.01г. // в ред. Законов РФ от 01.01.2001 г. №44. Ст.1424
11. Закон РФ “Об организации страхового дела в Российской Федерации” от 01.01.01г. в ред. от 01.01.2001 г.
12. Закон РФ от 01.01.01 г. «О товарных биржах и биржевой торговле» в редакции Федерального закона от 01.01.2001 г. ст.961
13. Закон РФ. "О защите прав потребителей" от 7 февраля 1992г. //СЗ РФ, 1996, №3, ст.140
14. Инструкция ЦБ РФ "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации" от 01.01.2001г., . В ред. Указания от 01.01.2001 г.
15. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть первая от 01.01.01 г. //СЗ РФ, 1998, № 31, ст. 3824; 12.07.99, №28, ст.3487; 10.01.2000, №2, ст.134.
16. Налоговый кодекс РФ, часть вторая от 5 августа 2000 //СЗ РФ, 2000, №32, ст. 3340
17. Письмо ФКЦБ РФ "Об осуществлении функций номинального держателя профессиональными участниками рынка ценных бумаг" от 01.01.2001г., №ИБ-09/2176.
18. Письмо ЦБ России «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» №14-3-20 от 10.02.92г. в ред. от 01.01.2001 г.
19. Письмо ЦБ РФ "О порядке осуществления на территории Российской Федерации операций с облигациями внутреннего государственного валютного облигационного займа" от 01.01.2001г., №87. в ред. письма от 01.01.2001 г.
20. Положение о методике расчета собственных средств от 01.01.2001 г. № 15 У-П в ред. от 01.01.2001 г.
21. Постановление Правительства РФ «О порядке предоставления центральным депозитарием – центральным фондам хранения и обработки информации фондового рынка документов, подтверждающих права на ценные бумаги, которые находятся на хранении либо права, которые учитываются в национальной депозитарной системе» от 01.01.01г., № 000.
22. Постановление Правительства РФ «О создании Российской государственной страховой компании» от 01.01.01г., № 76 //Собрание постановлений Правительства РСФСР, 1992, №7. Ст.37
23. Постановление Правительства РФ «Об особенностях эмиссии и регистрации облигаций центрального банка РФ» от 12.10.99г., № 000. в ред. от 01.01.2001 г.
24. Постановление ФКЦБ РФ "Об утверждении положения о клиринговой деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации" от 01.01.2001г., №32/пс (в ред. от 01.01.2001 г.).
25. Постановление ФКЦБ РФ "О стандартах эмиссии ценных бумаг, и регистрации проспектов ценных бумаг" от 01.01.2001 г., № 03-30/пс.
26. Постановление ФКЦБ РФ "Об утверждении положения о депозитарной деятельности в Российской Федерации, установлении порядка введения его в действие и области применения" от 01.01.2001г., №36.
27. Постановление ФКЦБ РФ "Об утверждении Положения о клиринговой деятельности на рынке ценных бумаг в Российской Федерации" от 01.01.2001 г., №32. В ред. от 01.01.2001 г.
28. Постановление ФКЦБ РФ "Об утверждении совместного с Центральным Банком Российской Федерации Положения об особенностях и ограничениях совмещения брокерской, дилерской деятельности и деятельности по доверительному управлению ценными бумагами с операциями по централизованному клирингу, депозитарному и расчетному обслуживанию" от 01.01.2001г., №3 (вместе с Положением, утвержденным Постановлением ФКЦБ РФ от 01.01.2001г., №3, Положением ЦБ РФ от 01.01.2001г., №16-п).
29. Постановление ФКЦБ РФ "Об утверждении стандартов эмиссии акций и облигаций и их проспектов эмиссии при реорганизации коммерческих организаций и внесении изменений в стандарты эмиссии акций при учреждении акционерных обществ, дополнительных акций, облигаций и их проспектов эмиссии, утвержденные постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 01.01.01г., №19" в ред. от 01.01.2001 г.
30. Приказ ФСФР РФ "Об утверждении Положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг" от 01.01.2001 г. № 06-29 / п 3-Н
31. Приказ ЦБ РФ "Об утверждении инструкции о порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" от 01.01.2001г., №02-104А. (вместе с Инструкцией ЦБ РФ от 01.01.2001г., №7). В ред. от 16.г.
32. Распоряжение Росстрахнадзора «Примерные правила добровольного индивидуального страхования граждан от несчастных случаев» от 12.10.93г., №
33. Таможенный кодекс Российской Федерации от 01.01.01 //СЗ РФ, 2003, №22, ст.2066
34. Трудовой кодекс Российской Федерации от 01.01.01, //СЗ РФ, 2002, №1, ст.3
35. Указ Президента РФ "О государственной комиссии по защите прав инвесторов на финансовом и фондовом рынках России" от 01.01.2001г., № 000. в ред. от 01.01.2001 г.
36. Указ Президента РФ «Концепция развития рынка ценных бумаг в РФ» от 01.07.96г., № 000 в ред. от 01.01.2001 г.
37. Указ Президента РФ «О выпуске и обращении жилищных сертификатов» от 20.06.94г., № 000. в ред. Указа от 01.01.2001 г. № 000
38. Указ Президента РФ «О мерах по государственному регулированию рынка ценных бумаг в РФ» (вместе с "Положением о Федеральной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации") от 4.11.1994г., в ред. Указа № 000 от 01.01.2001 г.
39. Указ Президента РФ «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования» от 6 апреля 1994г., № 000
40. Указ Президента РФ от 01.01.2001 г. № 000
41. Федеральный закон «О производственных кооперативах» от 8 мая 1996г. //СЗ РФ, 1996, №20, ст.2321 в рел. От 19.07.2009 г.
42. Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" от 01.01.2001 г.
43. Федеральный закон "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним" от 01.01.01 ред. от 01.01.2001 //СЗ РФ, 28.07.1997, № 30, ст.3594
44. Федеральный закон "О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации" от 01.01.2001г., в ред. от 01.01.2001 г.
45. Федеральный закон "О концессионных соглашениях" от 01.01.2001г., в ред. от 01.01.2001 г.
46. Федеральный закон "О лизинге" от 01.01.01г. в ред. от 01.01.2001 г.
47. Федеральный закон "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" от 01.01.2001 г.
48. Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" от 01.01.01г. №39-ФЗ. //СЗ РФ, 1996, №17, ст.1918
49. Федеральный закон "Об информации, информационных технологиях и о защите информации" от 01.01.2001г., . //Собрание законодательства РФ, 2006, №31 (1 ч.), ст.3448
50. Федеральный закон "Об обществах с ограниченной ответственностью" от 8 февраля 1998г.
51. Федеральный закон "Об особых экономических зонах в Российской Федерации" от 01.01.2001г., в ред. от 01.01.2001 г.
52. Федеральный закон "Устав автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта" от 01.01.2001г., . //Собрание законодательства РФ, 2007, №46, ст.5555
53. Федеральный закон. «О переводном и простом векселе» от 01.01.01 г //СЗ РФ, 1997, №11, ст.1238
54. Федеральный закон “О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики” от 01.01.01г. в ред. от 01.01.2001 г.
55. Федеральный закон “О Счетной палате Российской Федерации” от 01.01.01г. //СЗ РФ, 1995,№3. Ст.167
56. Федеральный закон “Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений” от 01.01.01г. в ред. от 01.01.2001 г.
57. Федеральный закон “Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции” от 01.01.01г. , №13. Ст.1474
58. Федеральный закон “Об основах обязательного социального страхования” от 01.01.01г. в ред. от 01.01.2001 г.
59. Федеральный закон “Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг” от 01.01.01г. в ред. от 01.01.2001 г.
60. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 01.01.01г. //СЗ РФ, 1996, №48, ст.5369 в ред. от 01.01.2001 г.
61. Федеральный закон «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» от 01.01.01г. в ред. от 01.01.2001 г.
62. Федеральный закон «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» от 01.01.01г. в ред. от 01.01.2001 г.
63. Федеральный закон «О естественных монополиях» от 01.01.01г. //СЗ РФ, 1995, в ред. от 01.01.2001 г.
64. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 01.01.01 г.
65. Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 01.01.01 г.
66. Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 01.01.01 г. //СЗ РФ, 1996, №1, ст.1 в ред. от 01.01.2001 г.
67. Федеральный закон «Об аудиторской деятельности» от 01.01.01г., . //Собрание законодательства РФ, 2009, №1, ст.15
68. Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 01.01.01г., //СЗ РФ, 1998, №29. Ст.3400
69. Федеральный закон «Об экспортном контроле» от 01.01.01 г. в ред. от 01.01.2001 г.
70. Федеральный закон от 01.01.01 г. «О валютном регулировании и валютном контроле» в ред. от 01.01.2001 г.
71. Федеральный закон Российской Федерации «Об основах государственного регулировании внешнеторговой деятельности» от 01.01.2001г., в ред. от 01.01.2001 г.
72. Федеральный закон РФ «О коммерческой тайне» от 01.01.2001г., №98-ФЗв ред. от 01.01.2001 г.
73. Федеральный конституционный закон «О Правительстве Российской Федерации» от 01.01.01г. //СЗ РФ, 1997, №51. Ст.5712
Рекомендуемая литература
1. Страхование. – СПб., 2002
2. Бердникова и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. /Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2002
3. Бюджетная система Российской Федерации. Учебник. под ред. . - М.: 2008
4. Бюджетная система России. Учебник / под ред. , М., 2008
5. Владимирова и налогообложение. Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2005
6. , Нешитой и кредит. – М., 2005
7. Гужавина денег и денежного обращения в России. /Учебное пособие. – М.: НИБ, 2000
8. , Тимофеев система исполнения бюджета Российской Федерации. /Учебное пособие. – М.: НИБ, 2004
9. Гвозденко страхования. – М., 2001
10. Деньги. Кредит. Банки. /Под ред. . - М., 2009
11. Деньги. Кредит. Банки. /Под ред. - М., 2010
12. , Ковалев Вит. В. Финансы организаций (предприятий). /Учебник. – М.: ТК Велби, Проспект, 2005
13. , , Тедеев в схемах и таблицах с комментариями. – М., 2006
14. , Стриха устройство и бюджетная система России. /Монография. – М.: НИБ, 2003
15. Косаренко -правовое регулирование страховой деятельности в России. – М., 2002
16. Курысь инвестиции: Российская история. – СПб., 2003
17. Курбангалеева операции. – М., 2005
18. Ковалева и кредит. /Учебник. – М., 2010
19. , Слепов и муниципальные финансы. Учебник. – М., 2008
20. , , и др. Базовый курс по рынку ценных бумаг М., 2010
21. , Косаренко дело. – Ростов-на-Дону, 2003
22. , Касьянов управление. – М.: НИБ; Ростов-на-Дону: Феникс, 2004
23. Мысляева и муниципальные финансы. /Учебник для вузов. – М., 2004
24. Пансков и налоговая система Российской Федерации: Учебник. М.: 2008
25. , Лужкина предприятий инфраструктуры. /Учебник. – М.: НИБ, 2003
26. Савицкая анализ. /Учебник. – М.: Новое знание, 2004
27. , Гарькуша дело. – Ростов-на-Дону, 2000
28. , , Яновский и финансирование инвестиций. - М., 2002
29. Сабанти Финансов. – М., 1998
30. , , Семыкина и налогообложение. /Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2004
31. , Парыгин система России в схемах и таблицах с комментариями. – М., 2005
32. , Кожаев , кредит, банки. – М., 2003
33. и др. Финансы в вопросах и ответах. – М., 2006
34. Учебник / под. ред. ., М., 2010
35. Управление финансами (Финансы предприятий). Учебник. / Под ред. – М.: - М, 2004
36. Финансы организаций (предприятий). Учебник для вузов. / Под ред. проф. . – М., 2005
37. Финансы, денежное обращение и кредит. /Учебник. / Под ред. . – М., 2005
38. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник. / Под ред. , .. - М., 2009
39. Финансы, денежное обращение, кредит. /Курс лекций. Автор - М., 2001
40. Финансы, денежное обращение, кредит. Учебник. / Под ред. , - М., 2007
41. Финансы. /Под ред. , , . – М., 2007
42. Финансы. /Учебник. Под. ред. , . – М., 2007
43. Финансы. /Учебное пособие. Под ред. , - М., 2000
44. Финансы. Учебное пособие. / Под ред. - М., 2001
45. Финансовый менеджмент. /Под ред. - М., 2003
46. Финансы. /Учебник. Под ред. 2007
47. Финансы. Учебник / под ред. . – М., 2008
48. , Акинфиев инвестиций и бизнес план: методы и инструментальные средства. – М., 2002
49. Ценные бумаги. /Под ред. - М., 2008
50. Черкасов инвестиции. – М., 2003
51. Чернов стратегия. – М., 2003
52. Челноков , кредит, банки. – М., 2005
53. Шапкин и финансовые риски: оценка, управление, портфель инвестиций. – М., 2003
54. Шахов . – М., 2003
55. , Белотелова . Учебное пособие – М., 2008
56. , Шевченко . Учебное пособие. – М.: Экономистъ, 2004
Периодические издания:
1. Вопросы экономики
2. Деньги и кредит
3. Инвестиции в России
4. Консультант
5. Лизинг – курьер
6. Лизинг-ревю. Журнал для деловых людей
7. Налоговый вестник
8. Российский экономический журнал
9. Технологии лизинга и инвестиции
10. Управление корпоративными финансами
11. Управление финансовыми рисками
12. Учет, налоги, право.
13. Финансовая газета
14. Финансовые и бухгалтерские консультации
15. Финансовые риски.
16. Финансовый менеджер
17. Финансы и кредит (ежемесячный журнал)
18. Финансы
19. Эксперт
Раздел 3. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО
Программа
Особенности становления и развития банковской системы Российской Федерации. Понятие и роль банковской системы в рыночной экономике. Структура банковской системы Российской Федерации. Два уровня банковской системы. Взаимоотношения между Банком России, коммерческими банками и их клиентами.
Коммерческий банк как финансовый посредник. Аккумулирование временно свободных денежных средств с целью их перераспределения между экономическими субъектами и направления в инвестиции. Контроль за эффективностью использования заемных денежных средств. Посредничество в платежах.
Особый статус ЦБ РФ. Независимость Центрального банка.
Цели, основные задачи и функции ЦБ РФ. Задачи поддержания устойчивости денежного обращения, стабильности курса рубля. Обеспечение бесперебойности функционирования системы расчетов. Поддержание устойчивости, надежности банковской системы. Контроль и надзор за деятельностью коммерческих банков.
Основные направления денежно-кредитной политики: кредитная экспансия и кредитная рестрикция. Инструменты денежно-кредитного регулирования: резервные требования, операции на открытом рынке, валютное регулирование, рефинансирование банков. Условия рефинансирования, процентные ставки по кредитам Банка России. Кредитные аукционы Банка России.
Понятие кредитной организации. Банк как особый вид кредитной организации. Банковская деятельность как исключительный вид предпринимательской деятельности. Виды банков. Организационно-правовые формы деятельности банков. Регистрация кредитных организаций. Устав кредитной организации. Требования к уставному капиталу банков.
Лицензирование банковской деятельности, виды лицензий. Лицензии, получаемые при учреждении банка, лицензии на расширение банковской деятельности.
Организационная структура коммерческого банка: органы управления, функциональные подразделения и службы банка.
Порядок прекращения деятельности кредитных организаций. Меры по предупреждению банкротства кредитных организаций: финансовое оздоровление, реорганизация, временная администрация.
Правовые основы функционирования банковской системы Российской Федерации. Федеральные законы «О банках и банковской деятельности» и «О Центральном Банке РФ (Банке России)», другие нормативно-правовые акты, регулирующие банковскую деятельность.
Ресурсная база коммерческого банка, источники формирования банковских ресурсов: собственные и привлеченные средства. Дешевые и дорогие ресурсы банка. Краткосрочные и долгосрочные ресурсы. Особенности ресурсной базы банка.
Капитал банка как основа его ресурсной базы. Функции капитала банка: защитная, оперативная, регулирующая. Структура, источники формирования капитала банка. Резервы и фонды банка. Понятие достаточности капитала банка.
Понятие и виды пассивных операций банка. Депозитные и кредитные пассивные операции.
Вкладные операции банка. Понятие банковского депозита. Виды вкладов. Взаимоотношения банка и вкладчиков, защита интересов вкладчиков банка. Открытие и ведение счетов с режимом «до востребования»: расчетных, текущих, корреспондентских и других.
Депозитные и сберегательные сертификаты банков.
Привлечение ресурсов с рынка межбанковских кредитов (МБК). Роль и принципы функционирования рынка МБК. Индикаторы состояния рынка МБК: МИБИД, МИБОР, МИАКР; ИНСТАР и др. Значение межбанковских кредитов как источника формирования ресурсов и как инструмента управления текущей ликвидностью банка.
Роль кредитов ЦБ РФ в деятельности коммерческого банка.
Долговые обязательства коммерческого банка как инструменты привлечения ресурсов. Сравнительная характеристика веселей и облигаций банка, особенности их размещения.
Активные операции банка. Экономическое содержание и структура активов. Характеристика качества активов банка. Нормативная и рейтинговая оценка качества активов. Активы, взвешенные по степени риска. Ликвидность активов банка. Доходные и бездоходные активы банка. Принцип размещения ресурсов банка с учетом сроков их привлечения.
Понятие и принципы безналичных расчетов: обеспеченность платежей, срочность и очередность платежей, необходимость получение акцепта плательщика, свобода выбора форм расчетов и др. Случаи безакцептного списания денежных средств со счета плательщика, предусмотренные национальным законодательством.
Расчеты платежными поручениями и платежными требованиями-поручениями. Инкассовая и аккредитивная формы безналичных расчетов. Виды аккредитивов.
Способы осуществления межбанковских расчетов. Расчеты на валовой и на чистой основе (клиринг). Межбанковские расчеты через РКЦ Банка России, через банки-корреспонденты, через специализированные расчетные кредитные организации. Корреспондентские счета «Лоро», и «Ностро».
Организация кассовых операций в коммерческих банках. Операционная касса банка. Лимит кассы. Календарь выдач наличных денег. Причины ограничения расчетов наличными деньгами в современных платежных системах.
Кредитование как базовая операция коммерческого банка. Классификация кредитных операций банка. Понятие кредитного портфеля банка. Взаимоотношения банка-кредитора и клиента-заемщика. Организация кредитного процесса. Кредитная политика банка. Этапы кредитования: сбор информации о заемщике и кредитный анализ, принятие решения о выдаче ссуды, разработка условий кредитного договора и оформление ссуды, кредитный мониторинг, итоговый анализ. Способы выдачи и погашения ссуды.
Кредитный риск банка. Анализ кредитоспособности клиента как основа управления кредитным риском. Показатели, характеризующие финансовое положение заемщика. Резерв на возможные потери по ссудам.
Основные формы обеспечения возвратности кредита. Надежность различных форм обеспечения. Виды залога и их качество. Банковская гарантия и договор поручительства. Страхование риска не возврата ссуды.
Условия работы банков на рынке ценных бумаг. Операции с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денег во вклады, ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа. Особенности операций банков с эмиссионными ценными бумагами. Лицензирование профессиональных участников рынка ценных бумаг.
Брокерские и дилерские операции банков с ценными бумагами. Понятие, структура и этапы формирования портфеля ценных бумаг. Качественные характеристики различных типов ценных бумаг. Диверсификация портфеля ценных бумаг банка.
Понятие и виды векселей. Коммерческие банки как участники вексельного обращения. Учет и переучет векселей банками.
Комиссионные операции банков с векселями. Собственные векселя банков. Вексельные кредиты.
Условия работы банков на валютном рынке Российской Федерации. Коммерческие банки как агенты валютного контроля. Обязательная продажа валютной выручки экспортеров. Контроль за возвратом экспортной валютной выручки и обоснованностью платежей по импорту.
Собственные и клиентские валютные операции банков. Депозитные и конверсионные валютные операции. Текущие и срочные валютные сделки. Спекулятивные и хеджевые операции. Сущность валютного арбитража.
Понятие и виды банковских рисков. Систематический и несистематический риск. Позиционный и портфельный риск. Понятия и методы управления кредитным, процентным и валютным рисками. Диверсификация. Сущность хеджирования. Нормативы и лимиты, регулирующие риски банков.
Ликвидность баланса банка. Факторы, определяющие ликвидность банка. Нормативная оценка и способы управления ликвидностью банка. Управление общим резервом ликвидности, управление денежным потоком. Согласование активов и пассивов по срокам. Внешние источники поддержания ликвидности.
Валютная полтика РФ: определение и цели. Понятия «валюта Российской Федерации», «иностранная валюта», «валютные ценности». Права и обязанности субъектов валютных операций. Классификация валют по различным признакам. Валютные операции: текущие и связанные с движением капитала.
Банковские валютные счета: порядок открытия и ведения счетов резидентов и нерезидентов. Валютные счета резидентов в банках и за границей.
Операции с валютой и валютными ценностями на внутреннем рынке России (купля-продажа, расчетно-кассовые операции, операции на ММВБ и других биржах).
Операции с ввозом и вывозом наличной валюты через границу РФ. Операции, осуществляемые без разрешения ЦБ РФ и требующие его разрешения. Кредитные операции в иностранной валюте.
Организация международных расчетов РФ с зарубежными странами. Осуществление международных платежей и расчетов (аккредитив, инкассо, банковские гарантии и поручительства.
Контрольные вопросы:
1. Сущность и функции коммерческого банка.
2. Принципы организации и функционирования коммерческого банка.
3. Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка.
4. Банковская система Российской Федерации.
5. Центральный банк, его роль в банковской системе Российской Федерации.
6. Задачи и функции Центрального банка.
7. Ресурсная база коммерческого банка: структура и источники формирования ресурсов.
8. Собственные средства банка. Достаточность капитала банка.
9. Порядок создания и прекращения деятельности коммерческих банков.
10. Организационная структура коммерческого банка.
11. Пассивные операции банков.
12. Активные операции банков. Структура и качественная характеристика активов коммерческого банка.
13. Рынок межбанковских кредитов.
14. Инкассовая форма безналичных расчетов.
15. Организация и техника проведения межбанковских расчетов.
16. Кассовые операции коммерческих банков.
17. Организация кредитного процесса в коммерческом банке.
18. Анализ кредитоспособности клиентов банка.
19. Формы обеспечения банковского кредита.
20. Управление ликвидностью коммерческого банка.
21. Формирование и управление фондовым портфелем банка.
22. Операции банков с векселями и другими ценными бумагами.
23. Валютные операции коммерческих банков.
24. Валютное регулирование и валютный контроль в РФ.
25. Виды банковских рисков и способы управления ими.
Нормативно-правовые акты:
1. Гражданский кодекс РФ, часть первая от 01.01.01 г. //СЗ РФ, 1994, №32, ст. 3301
2. Гражданский кодекс РФ, часть третья от 01.01.01. //СЗ РФ, 2001, №49, ст. 4552
3. Инструкции ЦБР «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» от 01.01.2001 г.
4. Инструкция ЦБР « О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации» № 02-287 от 01.01.2001 г.
5. Инструкция ЦБР «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности» № 59 от 01.01.2001 г.
6. Инструкция ЦБР «Об обязательных нормативах банков» № 000 от 01.01.01 г.
7. Инструкция ЦБР от 01.01.01 г. N 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»
8. Методические рекомендации по порядку проведения анализа и оценки состояния конкурентной среды на рынке финансовых услуг. Приказ МАП России № 86 от 31.03.03.
9. О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года. Деньги и кредит № 4, 2005.
10. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2005 год. Деньги и кредит № 12, 2004.
11. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2007 год. Деньги и кредит № 11, 2006.
12. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2008 год // Деньги и кредит – 2007. - № 9.
13. Письмо Банка России «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах» от 30.06.05 г.
14. Письмо ЦБР «О порядке расчета суммы процентов по привлеченному депозиту кредитной организации» от 16.06.04 г.
15. Письмо ЦБР «О типичных банковских рисках» от 23.06.04 г.
16. Положение «О порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц – учредителей (участников) кредитной организации» от 19.04.05 г.
17. Положение Банка России «О порядке расчета и взимания платы за расчетные услуги Банка России» № 000 от 07.10.02 г.
18. Положение ЦБР «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 01.01.2001г.
19. Положение ЦБР «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 01.01.2001 г.
20. Положение ЦБР «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 01.01.2001 г.
21. Положение ЦБР «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» от 01.01.2001г.
22. Положение ЦБР «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» № 54 от 01.01.2001 г.
23. Положение ЦБР «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требований по кредитных договорам организаций или поручительствами кредитных организаций» № 000 от 01.01.2001 г.
24. Положение ЦБР «О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом и поручительствами» № 000 от 01.01.2001 г.
25. Положение ЦБР «О порядке проведения Центральным Банком Российской Федерации депозитных операций с кредитными организациями в валюте Российской Федерации» от 01.01.2001 г.
26. Положение ЦБР «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» от 01.01.2001 г.
27. Положение ЦБР «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» от 01.01.2001 г.
28. Положение ЦБР «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 19.08.04 г.
29. Положение ЦБР «Об организации внутреннего контроля в банках» № 000 от 01.01.2001 г.
30. Положение ЦБР «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» от 16.12.03 г.
31. Положение ЦБР «Об организации депозитарного учета в Банке России» от 01.01.2001 г.
32. Положение ЦБР «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» N 266-П от 01.01.01 г.
33. Положение ЦБР от 01.01.01 г. «О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц – учредителей (участников) кредитных организаций»
34. Положение ЦБР от 01.01.01 г. «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».
35. Положение ЦБР от 01.01.01 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
36. Положение ЦБР от 01.01.01 г. «Об обязательных резервах кредитных организаций».
37. Постановление Правительства РФ «Об особенностях процедуры эмиссии облигаций Центрального Банка Российской Федерации» № 000 от 30.12.03 г.
38. Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг О регулировании деятельности специализированных депозитариев акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов № 40/пс от 01.01.2001.
39. Стратегия развития платежной системы России. Утверждена Советом директоров Банка России № 15 от 01.01.2001 г.
40. Указание Банка России «О перечне ценных бумаг, входящих в ломбардный список Банка России» 1482-У от28.07.04г.
41. Указание ЦБР «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» от 01.01.2001 г.
42. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 000-1 от 01.01.2001 г.
43. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 01.01.01 г.
44. Федеральный закон «О переводном и простом векселе» от 01.01.2001 г.
45. Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)» от 01.01.2001 г.
46. Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации» от 01.01.2001г.
47. Федеральный закон «Об ипотеке» от 01.01.2001 г.
48. Федеральный закон РФ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 01.01.2001 г.
49. Федеральный закон РФ «О реструктуризации кредитных организаций» от 01.01.2001 г. (утратил силу)
50. Федеральный закон РФ «О рынке ценных бумаг» № 39 от 01.01.2001 г.
Рекомендуемая литература
1. , Пессель обращение, кредит и банки. – М.: АО Финстатинформ, 1995.
2. Банк в коммерческих банках. – М.: Экономист, 2007.
3. Банки и Банковское дело./ Под ред. . – С-Пт.: Питер, 2001.
4. Банковская система России. Настольная книга банкира. – М.: ТОО Дека, 1995.
5. Банковский портфель. Отв. Ред. , – М.: СОМИНТЭК, т.1,2, 1994 г., т. 3, 1995.
6. Банковское дело. / Под ред. . – М.: Финансы и статистика, 2008.
7. Банковское дело. / Под ред. . – М.: Финансы и статистика, 2008.
8. Банковское дело. / Под ред. . – М.: Экономика, 1993.
9. Банковское дело./ Под ред. , – М.: Финансы и статистика, 2007.
10. Банковское дело: современная система кредитования / Под ред. . – М.: Кнорус, 2008.
11. Березина расчеты в экономике России. Анализ практики. – М.: Консалтбанкир, 1997.
12. Буевич анализ деятельности коммерческого банка. –М.: Экономистъ, 2007.
13. , Банки и банковские операции в России. / Под ред. . –М.: Финансы и статистика, 1996.
14. , Авагян системы зарубежных стран. – М.: Экономист, 2006.
15. Галанов ценных бумаг. – М.: Финансы и статистика, 2007.
16. , Хохленкова России. – М.: Дека, 2000. 1,2 том.
17. Денежное обращение и банки. / Под ред. и . – Изд. Санкт-Петербургского Государственного университета экономики и финансов, 1999.
18. Деньги и финансовые институты./ Под ред. . – С. – Пт.: Питер, 2001.
19. Деньги. Кредит. Банки./ Под ред. . – М.: ЮНИТИ, 2008.
20. Деньги. Кредит. Банки./ Под ред. . – М.: Кнорус, 2010.
21. Костерина дело. – М.: Маркет, 2003.
22. Международные валютно-финансовые и кредитные отношения./ Под ред. . – М.: Финансы и статистика, 2002.
23. Миркин бумаги и фондовый рынок. - М.: Перспектива, 1995.
24. Молчанов банк в современной России: теория и практика. – М.: Финансы и статистика, 1996.
25. Общая теория денег и кредита./ Под ред. . – М.: Юнити, 2008.
26. Петров А. Ю., Петрова анализ финансовой деятельности банка. –М.: Финансы и статистика, 2007.
27. , Московкина денежного обращения и кредита. –М.: Инфра-М, 1997.
28. , Московкина и функции Центральных банков. Зарубежный опыт. – М.: Инфра-М, 1996.
29. Портной : их виды и функции. – М.: Анкил, 1998.
30. Происхождение центральных банков. Пер. с анг. –М.: Институт национальной модели экономики, 1996.
31. Финансово-кредитный энциклопедический словарь. / Под ред. .- М.: Финансы и статистика, 2002.
32. Финансы, денежное обращение и кредит. / Под ред. – М.: Проспект, 2004.
33. Финансы, деньги, кредит. / Под ред. . – М.: Юрист, 2000.
34. Финансы. Денежное обращение. Кредит./ Под ред. – М.: Юнити, 2007.
Сайты сети Интернет по тематике курса:
1. Московская Межбанковская валютная биржа: www. *****
2. Министерство финансов: www. *****
3. Межбанковская фондовая биржа: www. *****
4. Банк России (ЦБ): www. *****
5. Счетная палата РФ: www.ach.qov.ru
Раздел 4. ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ
Программа
Финансовый менеджмент в рыночной экономике. Финансовый менеджмент как система управления. Функции финансового менеджмента. Функции объекта: организация денежного оборота, снабжения финансовыми средствами.
Организация финансовой работы. Функции субъекта: планирование, прогнозирование, организация, регулирование, координирование, стимулирование, контроль.
Финансовый менеджмент как форма предпринимательства. Структура финансового менеджмента. Финансовые методы. Финансовые рычаги.
Внутренние источники финансовых ресурсов. Прибыль Формирование части прибыли, участвующей в воспроизводственном процессе. Факторы, влияющие на величину прибыли. Взаимовлияющие факторы. Распределение прибыли в условиях современной системы налогообложения. Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия.
Амортизация. Порядок образования и расчет. Нормативный метод расчета амортизации. Линейный метод. Метод уменьшаемого остатка. Метод суммы чисел срока полезного использования. Метод списания стоимости пропорционально объему продукции. Условия их применения.
Внешние источники финансовых ресурсов. Политика привлечения заемных финансовых средств: определение целей привлечения. Предельный объем привлечения заемных финансовых средств. Определение соотношения собственных и заемных финансовых средств. Определение форм привлечения заемных финансовых средств. Состав заемных средств по группам источников. Обеспечение заемных средств соответствующими активами предприятия. Обеспечение постоянной платежеспособности. Оценка стоимости заемного капитала. Прямые источники внешних финансовых ресурсов – бюджетное кредитование, банковское кредитование, ассигнования из государственных бюджетов РФ, местных бюджетов, внебюджетных фондов, иностранные инвестиции.
Косвенные источники внешних финансовых ресурсов: лизинг, франчайзинг, ипотека, эмиссия векселей и ценных бумаг.
Леверидж и его роль в финансовом менеджменте. Понятие и значение левериджа в экономике. Финансовый леверидж. Эффект финансового рычага. Значение дифференциала. Плечо рычага. Средняя расчетная ставка процента, финансовый риск. Рациональная структура источников средств. Принципы операционного анализа. Эффект операционного рычага.
Классификация затрат предприятия. Расчет порога рентабельности и запаса финансовой прочности предприятия. Предпринимательский риск. Взаимодействие финансового и операционного рычагов и оценка совокупного риска, связанного с предприятием.
Финансовые риски. Политика управления финансовыми рисками. Понятие и значение финансового риска. Виды рисков: снижения финансовой устойчивости, платежеспособности, инвестиционный, инфляционный, процентный, валютный, депозитный, кредитный, налоговый, прочие виды. Систематический и несистематический.
Оценка возможных потерь. Предельные значения уровня рисков по отдельным финансовым операциям. Методы оценки финансовых рисков: экономико-статистические, расчетно-аналитические, аналоговые, экспертные. Система профилактики и внутреннего страхования финансовых рисков. Внешнее страхование рисков.
Бизнес-план предприятия. Роль и значение бизнес-плана при принятии финансовых решений. Разработка структуры бизнес-плана: резюме, описание предприятия и отрасли. Описание продукции, маркетинг и сбыт продукции. Производственный план. Организационный план. Финансовый план. Направленность и эффективность проекта. Риски и гарантии.
Финансовый план: нормативы для финансово-экономических расчетов. Калькуляция себестоимости продукции. Смета затрат на проект. Отчет о прибылях и убытках. Реальные денежные потоки. Прогнозный баланс. Источники финансирования и выплат. Направленность и эффективность проекта. Показатели эффективности реализации проекта. Построение графика достижения безубыточности.
Инвестиционная сфера как объект экономического регулирования. Вре-менная ценность денег: основные понятия. Операции наращивания и дисконтирования. Оценка приведенной стоимости. Аннуитеты.
Понятие об инвестициях в рыночной экономике. Правовая основа инвестиционной деятельности. Субъекты и объекты инвестирования. Классификация инвестиций. Инвестиции: в реальные активы; в денежные активы; в нематериальную сферу. Инвестиционный проект. Методы оценки инвестиционных проектов: метод текущей прибыли (NPV), метод расчета индекса рентабельности (PI), метод расчета внутренней нормы прибыли (IRR), метод расчета срока окупаемости (РР); метод расчета коэффициентов эффективности инвестиций (ARR).
Критерии оценки принятия решения по инвестиционному проекту. Инвестиционные риски. Принятие финансовых решений. Финансовое решение и определение потребности в дополнительном финансировании.
Проектирование баланса предприятия методом процента к продажам. Управление краткосрочной финансовой устойчивостью. Управление денежными средствами. Модель Миллера-Орра. Управление дебиторской задолженностью. Управление запасами.
Дивидендная политика предприятия. Рациональное распределение нераспределенной прибыли между выплатой дивидендов и капитализацией Характеристика видов дивидендной политики агрессивная умеренная. консервативная.
Контрольные вопросы:
1. Финансовый менеджмент как система управления. Субъекты и объекты финансового менеджмента.
2. Функции финансового менеджмента.
3. Финансовый менеджмент как форма предпринимательства. Основные направления управления финансами.
4. Внутренние источники формирования собственных финансовых ресурсов.
5. Политика привлечения заемных финансовых средств.
6. Формы привлечения заемных финансовых средств. Состав заемных средств по группам источников.
7. Источники внешних финансовых ресурсов.
8. Система финансового анализа.
9. Регулирование деятельности предприятия на основе анализа его финансового состояния.
10. Финансовый леверидж. Эффект финансового рычага.
11. Операционный леверидж. Эффект производственного рычага.
12. Политика управления финансовыми рисками. Понятие и значение финансового риска. Виды рисков.
13. Методы оценки возможных финансовых рисков.
14. Система профилактики и минимизации финансовых рисков. Внешнее и внутреннее страхование финансовых рисков.
15. Роль и значение бизнес-плана при принятии финансовых решений. Структура бизнес-плана.
16. Временная ценность денег: основные понятия. Операции наращивания и дисконтирования.
17. Оценка приведенной стоимости. Аннуитеты.
18. Методы оценки инвестиционных проектов.
19. Финансовое решение и определение потребности в дополнительном финансировании.
20. Проектирование баланса предприятия методом процента к продажам.
21. Управление оборотным капиталом.
22. Управление денежными средствами. Модель Миллера-Орра.
23. Управление дебиторской задолженностью.
24. Управление запасами.
25. Управление краткосрочной финансовой устойчивостью.
Нормативно-правовые акты:3
1. Гражданский кодекс РФ, часть первая от 01.01.01г. //СЗ РФ, 1994, №32,ст.3301
2. Гражданский кодекс РФ, часть вторая от 01.01.01г. //СЗ РФ, 1996, №5.сг.410
3. Гражданский кодекс РФ, часть третья от 01.01.01. //СЗ РФ, 2001, №49, ст. 4552
4. Гражданский кодекс РФ, часть четвертая от 01.01.01г //Парламентская газета, № 000-215, 21.12.2006
5. Жилищный кодекс Российской Федерации от 01.01.01г. В ред. от 01.01.2001 г.
6. Закон РСФСР "Об инвестиционной деятельности в РФР" от 01.01.2001 г. в ред. от 01.01.2001 г.
7. Закон РФ "О защите прав потребителей" от 7 февраля 1992г. в ред. от 01.01.2001 г. № 000-1
8. 3акон РФ "О товарных биржах и биржевой торговле" от 01.01.01г. в ред. от 01.01.2001 г.
9. Инструкция ЦБ РФ "Об обязательных нормативах банков" (вместе с "Методикой расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера", "Методикой расчета кредитного риска по срочным сделкам", "Методикой определения синдицированных кредитов", "Методикой определения уровня риска по синдицированным кредитам") от 01.01.2001г., . в ред. от 01.01.2001 г.
10. Инструкция ЦБ РФ "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" от 01.01.2001г.. в ред. от 01.01.2001 г.
11. Конституция РФ от 01.01.01 года.
12. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть первая от 01.01.01г. С изм. Ред. от 01.01.2001 г.
13. Налоговый кодекс РФ, часть вторая от 5 августа 2000г. В ред. от 01.01.2001 г.
14. Постановление Правительства РФ «Правила отнесения сведений, составляющих государственную тайну, к различным степеням секретности» от 4 сентября 1995г. № 000 в ред. от 01.01.2001 г.
15. Постановление Правительства РФ "Об утверждении положения о лицензировании лизинговой деятельности в Российской Федерации" от 01.01.2001 г., № 80
16. Постановление Правительства РФ "О совершенствовании лизинговой деятельности в агропромышленном комплексе Российской Федерации" (вместе с "Порядком обеспечения агропромышленного комплекса машиностроительной продукцией и приобретения племенного скота на основе финансовой аренды (лизинга)") от 01.01.2001г., № 000.). в ред. от 01.01.2001 г.
17. Постановление Правительства РФ "О мерах по реализации Федерального закона "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним" от 01.01.2001г., № 000 (в ред. от 01.01.2001).
18. Постановление Правительства РФ "Об утверждении порядка предоставления государственных гарантий на осуществление финансовой аренды (лизинга)" от 01.01.2001г., № 000. в ред. от 01.01.2001 г.
19. Постановление Правительства РФ "О мерах по развитию системы ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации" (вместе с "Концепцией развития системы ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации", "Планом подготовки проектов нормативных правовых актов, обеспечивающих развитие системы ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации") от 01.01.2001г., №28. в ред. от 01.01.2001 г.
20. Постановление Правительства РФ "О порядке возмещения российским авиакомпаниям части затрат на уплату лизинговых платежей за воздушные суда российского производства, получаемые ими от российских лизинговых компаний по договорам лизинга, а также части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в 2002 году в российских кредитных организациях на приобретение российских воздушных судов" от 01.01.2001г., № 000. в ред. от 01.01.2001 г.
21. Постановление Правительства "Об утверждении федеральных правил (стандартов) аудиторской деятельности" РФ от 01.01.2001г., № 000. (В ред. Постановления от 01.01.01г., № 000).
22. Постановление Правительства РФ "Об особенностях направления работников в служебные командировки"(вместе с "Положением об особенностях направления работников в служебные командировки") от 01.01.2001г., № 000.
23. Приказ Минфина РФ "Об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга" от 01.01.2001г., №15. в ред. от 01.01.2001 г.
24. Приказ ЦБ РФ "Об утверждении Положения о порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом государственных ценных бумаг" 06.03.1998г., №19-П (вместе с "Процедурой получения статуса уполномоченного депозитария"). В ред. указания Цб Рф от 01.01.2001 г.
25. Указ Президента РФ «Об утверждении Перечня сведений, отнесенных к государственной тайне» от 01.01.01г., № 000. с изм. На 10.06.2009 г.
26. Указ Президента Российской Федерации «О гарантиях собственников объектов недвижимости в приобретении в собственность земельных участков под этими объектами» от 01.01.01г., № 000. с изм. От 27.04.2007 г.
27. Указание ЦБ РФ "Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства" от 01.01.2001г., . в ред. от 01.01.2001 г.
28. Федеральный закон "О защите конкуренции» от 01.01.2001 г.
29. Федеральный закон «О естественных монополиях» от 01.01.01г. в ред. от 01.01.2001 г.
30. Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 01.01.01г.
31. Федеральный закон "О соглашениях о разделе продукции" от 01.01.2001г., (в ред. ФЗ от 01.01.2001).
32. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 3 февраля 96 в редакции Федерального закона от 01.01.01. в ред. от 01.01.2001 г.
33. Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" от 01.01.01г.
34. Федеральный закон «О переводном и простом векселе» от 01.01.01г., №48-ФЗ.
35. Федеральный закон "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним" от 01.01.01г. в ред. 27.12.2009 г.
36. Федеральный закон «О приватизации государственного имущества и об основах приватизации муниципального имущества в Российской Федерации» от 24 июня1997г. от 01.01.2001 г. в ред. 18.07.2009 г.
37. Федеральный закон "Об обществах с ограниченной ответственностью" от 8 февраля 1998г.
38. Федеральный закон «О мерах по защите экономических интересов России при осуществлении внешней торговли товарами» от 01.01.01г., №63-ФЗ. В ред. от 01.01.2001 г.
39. Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 01.01.01г.//СЗ РФ. 1998. № 29. Ст. 3400
40. Федеральный Закон РФ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации" от 01.01.01г. в ред. от 01.01.2001 г.
41. Федеральный закон "О финансовой аренде (лизинге)" от 01.01.2001г., в ред. от 01.01.2001 г.
42. Федеральный закон «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» от 25 февраля 1999г. в ред. от 01.01.2001 г.
43. Федеральный закон. "Об иностранных инвестициях в РФ" от 09.07.99г.
44. Федеральный закон "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг" от 01.01.01г.
45. Федеральный закон «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 01.01.2001 г. в ред. от 01.01.2001 г.
46. Федеральный закон «Об инвестиционных фондах» от 01.01.01г. //СЗ РФ, 2001, №49, ст.4562
47. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 01.01.01г.
48. Федеральный закон Российской Федерации «Об основах государственного регулировании внешнеторговой деятельности» от 01.01.2001г., . в ред. от 01.01.2001 г.
49. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 01.01.01г.
50. Федеральный закон РФ «О коммерческой тайне» от 01.01.2001г., №98-ФЗ. В ред. от 01.01.2001 г.
51. Федеральный закон "О концессионных соглашениях" от 01.01.2001г., . В ред. от 01.01.2001 г.
52. Федеральный закон "Об особых экономических зонах в Российской Федерации" от 01.01.2001г., . В ред. от 01.01.2001 г.
53. Федеральный закон "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" от 01.01.2001г., . В ред. от 01.01.2001 г.
54. Федеральный закон "Об информации, информационных технологиях и о защите информации" от 01.01.2001г., .
55. Федеральный закон "Устав автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта" от 01.01.2001г., .
56. Федеральный закон «Об аудиторской деятельности» от 01.01.01г., .
Рекомендуемая литература
1. Антикризисное управление: Правовые основы. Учебное пособие в 2 т. Т.1. Отв. ред. . – М.:ИНФРА-М, 2004
2. Антикризисное управление: Экономические основы. Учебное пособие в 2 т. Т.2. Отв. ред. . – М.: ИНФРА-М, 2004
3. Бланк менеджмент. – Киев, 2005
4. Бланк менеджмент. – М., 2004
5. Бочаров денежным оборотом предприятий и корпораций. – М., 2002
6. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. - М., 2003
7. Управление финансовыми потоками. – М., 2000
8. Горемыкин . - М., 2005
9. Дегтярева дело. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003
10. Ковалев в финансовый менеджмент. – М., 2006
11. Ковалев менеджмент М., 2010
12. «Анализ хозяйственной деятельности предприятия». Учебник – М., 2006
13. , Муравьев менеджмент. Превентивные методы управления. – СПб., 2001
14. Основы предпринимательской деятельности: Финансовый менеджмент. /Под ред. – М., 2002
15. , , Матиенко оценка инвестиций. – СПб., 2008
16. , Веретенникова и финансирование инвестиций. – М: Финансы и статистика, 2001
17. , , Сорокина оценка инвестиций. – М., 2009
18. Теплова менеджмент: управление капиталом и инвестициями. – М., 2000
19. Финансовый менеджмент. /Под ред. - М., 2008
20. Финансовый менеджмент.. /Под ред. - М., 2007
21. , Акинфиев инвестиций и бизнес план: методы и инструментальные средства. – М.,2002
22. Черкасов инвестиции. – М.: Дело, 2000
23. Шапкин и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. – М., 2003
24. Шохин менеджмент М. Кнорус, 2010
Периодические издания:
1. Инвестиции в России
2. Лизинг-ревю. Журнал для деловых людей
3. Лизинг – курьер
4. Российский экономический журнал
5. Технологии лизинга и инвестиции
6. Финансовый менеджер
7. Финансовые риски
8. Финансы
9. Управление финансовыми рисками
10. Управление корпоративными финансами
11. Эксперт
Раздел 5. Налоги и налогообложение
Программа
Введение в теорию налогообложения.. Значение налогов в экономической системе. Сущность и развитие налогообложения. Понятие налогов, сборов и пошлин как стоимостных экономических категорий, Функции налогов и принципы налогообложения. Понятие налогового бремени. Классификация налогов. Проблемы и тенденции развития налогообложения. Элементы налога.
Федеральные налоги и сборы. Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Налог на прибыль организаций. Налог на доходы физических лиц. Платежи во внебюджетные фонды. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
Региональные налоги. Налог на имущество организаций. Налог на игорный бизнес. Транспортный налог.
Местные налоги. Земельный налог и налог на имущество физических лиц.
Специальные налоговые режимы. Виды и назначение специальных налоговых режимов. Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход
Организация налоговой службы и налогового контроля . Государственные органы как участники отношений в налоговой сфере...Права обязанности и ответственность налоговых органов. Организация, налогового контроля, формы и методы налогового контроля за исчислением и уплатой налогов налогоплательщиками. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
Проблемы развития и совершенствования налоговой системы. Налоговый кодекс – новый этап в формировании налоговой системы Российской Федерации.
Контрольные вопросы:
1 Экономическая и социальная роль налогов в условиях рыночной экономики.
2. Функции налогов, их взаимосвязь.
3 . Классические принципы налогообложения и их развитие на современном этапе.
4. Классификация налогов.
5. Налоговая политика государства и налоговое бремя.
6. Налоговая система России. Налоговый кодекс РФ как законодательная основа ее формирования.
7. Налоговые администрации – виды, права, обязанности.
8. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков.
9. Организация и виды налогового контроля.
10. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
11. Прямые налоги, их характеристика.
12. Косвенные налоги, их характеристика.
13. Налог на прибыль организаций: характеристика элементов налога.
14. Налог на доходы физических лиц: характеристика элементов налога.
15. Налог на добавленную стоимость: характеристика элементов налога.
16. Налог на имущество организаций: характеристика элементов налога.
17. Акцизы: характеристика элементов налога.
18.Платежи во внебюджетные фонды (Пенсионный, Социального и медицинского страхования.): порядок исчисления и уплаты.
19. Налог на добычу полезных ископаемых: характеристика элементов налога.
20. Транспортный налог: характеристика элементов налога.
21. Земельный налог : характеристика элементов налога.
22. Имущественные налоги с физических лиц.
23. Специальные налоговые режимы: их цель и виды.
24. Упрощенная система налогообложения.
25. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Нормативно-правовые акты:
1. Бюджетный кодекс Российской Федерации. М.: ИНФРА –М, 2005.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. М.:ИНФРА-М,2006
3. Закон РФ о налогах на имущество физических лиц ( в ред. ФЗ РФ № 000 от 24,07.2002)
4. Комментарий к налоговому кодексу РФ, части первой и второй. М.: ОМЕГА-Л, 2008
5. Кодекс Российской Федерации об административно-правовых нарушениях, части первая и вторая ( в ред. от 01.01.2001г).
6. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. М.: АКСМО, 2010
7. Уголовный кодекс Российской Федерации от 01.01.01 года ( ред. от 01.01.2001 года).
Рекомендуемая литература
1. Александров и налогообложение. Учебник. Издательско – торговая корпорация «Дашков и К», 2007
2. Евстигнеев налогообложение. Учебное пособие - СПБ.:Питер, 2009
3. «Малый бизнес: учет и налоги». М.: «НАЛОГ ИНФО: Статус – Кво 07», 2007.
4. Налоги, налогообложение и налоговое законодательство / Под ред. . - СПб: Питер, 2004.
5. Налоги и налогообложение. Учебник./ Под ред. , - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008
6. . Налоги и налогообложение в Российской Федерации. : МЦФЭР, 2006
7. «Налоги 2007: все о поправках в Налоговом кодексе РФ» М.: «Бератор Паблишинг», 2007.
8. Ушаков зоны в практике российских налогоплательщиков. –М.: Юристъ, 1999.-496с.
9. . Налоги и налогообложение. Учебник-М.: Инфра-М, 2002
Газеты:
1. Финансовая газета.
2. Российская газета.
3. Экономика и жизнь.
4. Экономическая газета.
5. Учет, налоги, право.
Журналы:
1. Российский налоговый курьер.
2. Финансы.
3. Налоговый вестник.
4. Главбух.
5. Московский бухгалтер.
СОДЕРЖАНИЕ Раздел 1 Общеэкономический Программа ………………………………4 Контрольные вопросы ………………...6 Рекомендуемая литература …………...7 Раздел 2 Финансы денежное обращение и кредит Программа ………………………………9 Контрольные вопросы ……………….11 Нормативно-правовые акты ………..12 Рекомендуемая литература ………….16 Раздел 3 Банковское дело Программа …………………………….20 Контрольные вопросы ……………….23 Нормативно-правовые акты ………..24 Рекомендуемая литература ………….27 Раздел 4 Финансовый менеджмент Программа …………………………….29 Контрольные вопросы ……………….30 Нормативно-правовые акты ………..31 Рекомендуемая литература ………….35 Раздел 5 Налоги и налогообложение Программа …………………………….37 Контрольные вопросы ……………….38 Нормативно-правовые акты ………..39 Рекомендуемая литература ………….39 | |
[1] Здесь и далее приводятся требования и положения Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности «Финансы и кредит» 080105
[2] Исходные данные нормативно-правовых актов приведены в первоначальном варианте. При написании студентами письменных работ и в практической работе следует руководствоваться нормативными актами с учетом всех изменений и дополнений в последней редакции
3 Исходные данные нормативно-правовых актов приведены в первоначальном варианте. При написании студентами письменных работ и в практической работе следует руководствоваться нормативными актами с учетом всех изменений и дополнений в последней редакции
