Характеристика (стр. 5 )

Затраты

Сырье и материалы

Планируется, что расходы предприятия на закупку сырья и реагентов будут осуществляться из расчета стоимости тонны газового конденсата 7100 руб. за тонну, сырой нефти 5 400 руб. за тонну, присадки –руб. за тонну.

Заработная плата.

Штат и численность обслуживающего персонала МНПЗ (укрупнено), а также расходы на его заработную плату приведены ниже.

Наименование службы	Месячный фонд заработной платы, руб.
Администрация
Хозяйственные и вспомогательные службы	68 500
Работники установок МНПУ-50
Работники нефтебазы
Итого, мес.
Итого, в год.	4

ЕСН начисляется на заработную плату в размере 26 % .

Эксплуатационные затраты.

Состав эксплуатационных затрат на эксплуатацию МНПЗ -50 приведен ниже.

Затраты на эксплуатацию МНПЗ - 50

Наименование затрат	Затраты, руб. в год
Управление
Представительские расходы
Коммунальные услуги
Хозяйственный инвентарь	72 000
Административно-хозяйственные расходы	36 000
Производство
Страхование имущества	3
Арендная плата за землю
Транспортные расходы	7
Коммунальные услуги	7
Текущее обслуживание, ремонт и содержание зданий и сооружений	5
Хозяйственный инвентарь	1
Реклама, включая налог на рекламу	1
Маркетинг
Командировочные
Итого:	27

В составе расходов была учтена амортизация в усредненной оценке рассчитанная исходя из стоимости кап. вложений с усредненной нормой амортизационных отчислений для сооружений нефтеперерабатывающей промышленности (шестая группа со сроком полезного использования 10-15 лет, использовалось Постановление Правительства РФ № 1 от 01.01.2001 г).

Также в составе расходов была учтена плата за негативное воздействие на окружающую среду, принятая в усредненной оценке, которая может меняться в зависимости от состава и количества загрязняющих веществ.

Прогноз потоков доходов/расходов приведен в нижеследующих таблицах.

Расчет потока доходов - расходов для МНПУ-50 на нефти, руб. (оптимистический вариант)
Параметры	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
01/09/06-01/09/07	01/09/07-01/09/08	01/09/08-01/09/09	01/09/09-01/09/10	01/09/10-01/09/11
Выручка по годам с НДС
НДС с выручки	77	88	88	88	88
Выручка по годам без НДС
Акцизы	53	61	61	61	61
Выручка по годам без НДС и акцизов
Налог на имущество	4	4	3	3	3
Эксплуатационные расходы, вкл. транспортные с НДС	27	27	27	27	27
Эксплуатационные расходы, вкл. транспортные без НДС	23	23	23	23	23
Материалы и комплектующие с НДС
Материалы и комплектующие без НДС
Зарплата	4	4	4	4	4
ЕСН	1	1	1	1	1
Амортизация	13	13	13	13	13
Плата за негативное воздействие на окр. среду	5	6	6	6	6
Прибыль до налогообложения
Налог на прибыль	27	33	33	33	33
Чистый операционный доход	88

Расчет потока доходов - расходов для МНПУ-50 на газовом конденсате, руб. (оптимистический вариант)
Параметры	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
	01/09/06-01/09/07	01/09/07-01/09/08	01/09/08-01/09/09	01/09/09-01/09/10	01/09/10-01/09/11
Выручка по годам с НДС
НДС с выручки	93
Выручка по годам без НДС
Акцизы	77	88	88	88	88
Выручка по годам без НДС и акцизов
Налог на имущество	4	4	3	3	3
Эксплуатационные расходы, вкл. транспортные с НДС	27	27	27	27	27
Эксплуатационные расходы, вкл. транспортные без НДС	23	23	23	23	23
Материалы и комплектующие с НДС
Материалы и комплектующие без НДС
Зарплата	4	4	4	4	4
ЕСН	1	1	1	1	1
Амортизация	13	13	13	13	13
Плата за негативное воздействие на окр. среду	2	2	2	2	2
Прибыль до налогообложения
Налог на прибыль	29	35	35	35	35
Чистый операционный доход	93

Расчет потока доходов - расходов для МНПУ-50 на нефти, руб. (пессимистический вариант)
Параметры	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
01/09/06-01/09/07	01/09/07-01/09/08	01/09/08-01/09/09	01/09/09-01/09/10	01/09/10-01/09/11
Выручка по годам с НДС
НДС с выручки	72	83	83	83	83
Выручка по годам без НДС
Акцизы	53	61	61	61	61
Выручка по годам без НДС и акцизов
Налог на имущество	4	4	3	3	3
Эксплуатационные расходы, вкл. транспортные с НДС	27	27	27	27	27
Эксплуатационные расходы, вкл. транспортные без НДС	23	23	23	23	23
Материалы и комплектующие с НДС
Материалы и комплектующие без НДС
Зарплата	4	4	4	4	4
ЕСН	1	1	1	1	1
Амортизация	13	13	13	13	13
Плата за негативное воздействие на окр. среду	5	6	6	6	6
Прибыль до налогообложения	93
Налог на прибыль	22	27	27	27	27
Чистый операционный доход	70	86	86	86	87

Расчет потока доходов - расходов для МНПУ-50 на газовом конденсате, руб. (пессимистический вариант)
Параметры	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
	01/09/06-01/09/07	01/09/07-01/09/08	01/09/08-01/09/09	01/09/09-01/09/10	01/09/10-01/09/11
Выручка по годам с НДС
НДС с выручки	88
Выручка по годам без НДС
Акцизы	77	88	88	88	88
Выручка по годам без НДС и акцизов
Налог на имущество	4	4	3	3	3
Эксплуатационные расходы, вкл. транспортные с НДС	27	27	27	27	27
Эксплуатационные расходы, вкл. транспортные без НДС	23	23	23	23	23
Материалы и комплектующие с НДС
Материалы и комплектующие без НДС
Зарплата	4	4	4	4	4
ЕСН	1	1	1	1	1
Амортизация	13	13	13	13	13
Плата за негативное воздействие на окр. среду	2	2	2	2	2
Прибыль до налогообложения	95
Налог на прибыль	22	27	27	28	28
Чистый операционный доход	72	88	88	88	89

Расчет чистой текущей стоимости потока доходов.